人力資源成本預(yù)算管理制度簡介人力資源成本預(yù)算管理制度是企業(yè)內(nèi)部運作的一套體系和規(guī)范，其目的在于為企業(yè)的人力資源管理提供平臺和支撐，同時對人力資源部門負(fù)責(zé)人和公司高層管理層提供一種科學(xué)、明晰的決策依據(jù)，以提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展和國際貿(mào)易日益頻繁，中國的企業(yè)實現(xiàn)了快速發(fā)展，企業(yè)之間的競爭也越來越激烈。在這個背景下，企業(yè)必須高效管理自身內(nèi)部資源，以獲得更大的利潤和市場份額。因此，人力資源成本預(yù)算管理制度也得到了越來越多企業(yè)的重視。制度內(nèi)容一、制度目的公司理財部門為了更好地管理企業(yè)財務(wù)預(yù)算，特制定本制度，規(guī)范人力資源成本的預(yù)算制定和管理。本制度適用于公司所有部門。二、制度范圍本制度的適用范圍包括人力資源部門、財務(wù)部門、各業(yè)務(wù)部門及其他所有涉及人力資源成本的部門。三、預(yù)算制定預(yù)算周期和預(yù)算范圍周期：預(yù)算期為每個財年年度，一般于財年結(jié)束前三個月制定下一年度預(yù)算。范圍：預(yù)算范圍包括所有人力資源部門、招聘費用、薪資福利支出、培訓(xùn)費用、社會保險等。預(yù)算制定流程制定預(yù)算計劃：人力資源部門按公司發(fā)展計劃和年度預(yù)算計劃，擬定年度人力資源成本預(yù)算計劃。匯總?cè)肆Y源成本預(yù)算計劃：由人力資源部門對所擬定的人力資源成本預(yù)算計劃進(jìn)行匯總、核對，并上報財務(wù)部門。審核人力資源成本預(yù)算計劃：財務(wù)部門審核人力資源成本預(yù)算計劃，并反饋審核結(jié)果給人力資源部門和負(fù)責(zé)人。調(diào)整人力資源成本預(yù)算計劃：根據(jù)財務(wù)部門審核結(jié)果，人力資源部門對預(yù)算計劃進(jìn)行修訂?？偨?jīng)理審核：人力資源成本預(yù)算計劃進(jìn)入總經(jīng)理審批環(huán)節(jié)，總經(jīng)理根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和財務(wù)戰(zhàn)略，審核預(yù)算計劃，并最終批準(zhǔn)。四、預(yù)算執(zhí)行預(yù)算執(zhí)行原則先預(yù)算后支出：一切涉及人力資源成本的支出，均應(yīng)事先制定預(yù)算，通過財務(wù)部門和總經(jīng)理的批準(zhǔn)后，方可執(zhí)行。嚴(yán)格控制成本：控制人力資源成本是企業(yè)在全面發(fā)展的前提下謀求經(jīng)濟(jì)效益的無可厚非的管理方式，應(yīng)得到部門的積極配合。善后處理：任何一項人力資源成本發(fā)生支出超預(yù)算，必須在會計期內(nèi)及時調(diào)整預(yù)算，進(jìn)行及時匯報，并善后處理。預(yù)算執(zhí)行步驟制定計劃：各業(yè)務(wù)線部門根據(jù)實際的項目需求，制定相應(yīng)的人力資源成本計劃。預(yù)算核算：各業(yè)務(wù)線部門按人力資源成本預(yù)算計劃進(jìn)行支出。支出審核和批準(zhǔn)：每筆涉及人力資源成本的支出，均須事先經(jīng)過財務(wù)部門和總經(jīng)理的審批。成本審核：各業(yè)務(wù)線部門應(yīng)按計劃書對各種成本進(jìn)行綜合審核。數(shù)據(jù)匯總和分析：財務(wù)部門和人力資源部門對進(jìn)行數(shù)據(jù)匯總和分析，進(jìn)行及時善后處理。五、預(yù)算分析公司對人力資源成本的預(yù)算進(jìn)行分析，以確定其目標(biāo)達(dá)成的可行性和合理性，并及時將情況上報至企業(yè)總部。具體的預(yù)算分析包括：收入測算：測算人力資源成本的可接受程度。財務(wù)測算：測算人力資源成本對企業(yè)財務(wù)狀況的影響。原料測算：測算人力資源成本對某些原料需求的影響。產(chǎn)能測算：測算人力資源成本對某一類產(chǎn)品的產(chǎn)能的影響。企業(yè)發(fā)展方向測算：測算人力資源成本對企業(yè)未來發(fā)展方向的影響。六、附則本制度由人力資源部門于九月份與財務(wù)部門一同制定并打印傳閱，公司其他部門必須遵循本制度。本制度的內(nèi)容、格式、公布和修訂，應(yīng)按照公司制定的制度管理程序執(zhí)行。若公司因發(fā)展的需要或其他原因，需對本制度作出修改，必須進(jìn)行嚴(yán)格審查和評估，并經(jīng)總經(jīng)理最終批準(zhǔn)后頒布實施。結(jié)論人力資源成本預(yù)算管理制度是企業(yè)內(nèi)部運作的一套體系和規(guī)范，該制度的執(zhí)行可以