新版《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》2021/5/91淺談新版《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》目錄《辦法》修訂背景《辦法》章節(jié)調(diào)整《辦法》第一章總則要點提示《辦法》定義的修訂完善《辦法》修訂內(nèi)容的新舊比較2021/5/92《辦法》修訂背景2021/5/93《辦法》修訂背景使用主體和適用范圍受限

國內(nèi)企業(yè)之間商品交易結(jié)算。使用缺乏靈活性

不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓、不可保兌跟單信用證業(yè)務(wù)實踐標(biāo)準(zhǔn)不一，缺乏配套的審單規(guī)則業(yè)務(wù)多在本行系統(tǒng)或協(xié)議銀行之間開展，不利于促進國內(nèi)信用證跨行間流轉(zhuǎn)部分規(guī)定不符合金融市場化趨勢，不利于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新和充分競爭例如：開證行向申請人收取不低于開證金額20%的保證金；規(guī)定開證、通知、修改、修改通知、議付等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)手續(xù)費標(biāo)準(zhǔn)。2021/5/94《辦法》修訂背景2021/5/95《辦法》章節(jié)調(diào)整新《辦法》由七章改為五章第一章總則不變增加第二章定義將原第二章開證通知、第三章議付、第四章付款，以及調(diào)整的開證修改、保兌、轉(zhuǎn)讓、寄單索款、注銷等內(nèi)容，整合為新第三章信用證業(yè)務(wù)辦理原第五章審單規(guī)則變?yōu)樾碌谒恼聦弳我?guī)則取消原第六章免責(zé)與罰則及第七章附則，現(xiàn)為第五章附則進一步明確《國內(nèi)信用證審單規(guī)則》2021/5/96《辦法》章節(jié)調(diào)整2021/5/97《辦法》第一章總則要點提示1、國內(nèi)證定義修訂：新辦法下的國內(nèi)信用證是指銀行（包括政策性銀行、商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)村信用社）依照申請人的申請開立的、對相符交單予以付款的承諾。同時明確以人民幣計價不可撤銷的跟單信用證，取消“不可轉(zhuǎn)讓”的限制。2、本辦法適用于銀行為國內(nèi)企事業(yè)單位之間貨物和服務(wù)貿(mào)易提供的信用證服務(wù)。服務(wù)貿(mào)易包括但不限于運輸、旅游、咨詢、通訊、建筑、保險、金融、計算機和信息、專有權(quán)利使用和特許、廣告宣傳、電影音像等服務(wù)項目。2021/5/98《辦法》第一章總則要點提示3、信用證的開立和轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)具有真實的貿(mào)易背景，信用證只限于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。4、信用證的獨立性，信用證與作為其依據(jù)的貿(mào)易合同相互獨立，銀行行為不受申請人與開證行、申請人與受益人之間關(guān)系制約，受益人不得利用銀行之間或申請人與開證行之間的契約關(guān)系。5、銀行僅處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)所涉及的貨物或服務(wù)。2021/5/99《辦法》定義的修訂完善1、增加對申請人、受益人、開證行、通知行、交單行、轉(zhuǎn)讓行、保兌行、議付行的明確定義，明晰相應(yīng)功能和責(zé)任申請人指申請開立信用證的當(dāng)事人，一般為貨物購買方或服務(wù)接受方。受益人指接受信用證并享有信用證權(quán)益的當(dāng)事人，一般為貨物銷售方或服務(wù)提供方。開證行：指應(yīng)申請人申請開立信用證的銀行。通知行指應(yīng)開證行的要求向受益人通知信用證的銀行。交單行指向信用證有效地點提交信用證項下單據(jù)的銀行。轉(zhuǎn)讓行指開證行指定的辦理信用證轉(zhuǎn)讓的銀行。保兌行指根據(jù)開證行的授權(quán)或要求對信用證加具保兌的銀行議付行指開證行指定的為受益人辦理議付的銀行，開證行應(yīng)指定一家或任意銀行作為議付信用證的議付行。2021/5/910《辦法》定義的修訂完善2、整合并明確對“日期和期限”、“有效地點”、“轉(zhuǎn)運、分批裝運或分次提供服務(wù)、分期裝運或分期提供服務(wù)”等內(nèi)容的解釋和規(guī)定（1）對日期和期限的明確開證日期指開證行開立信用證的日期。信用證未記載生效日的，開證日期即為信用證生效日期。有效期指受益人向有效地點交單的截止日期。最遲貨物裝運日或服務(wù)提供日指信用證規(guī)定的貨物裝運或服務(wù)提供的截止日期。最遲貨物裝運日或服務(wù)提供日不得晚于信用證有效期。信用證未作規(guī)定的，有效期視為最遲貨物裝運日或服務(wù)提供日。付款期限指開證行收到相符單據(jù)后，按信用證條款規(guī)定進行付款的期限。信用證按付款期限分為即期信用證和遠期信用證。取消延期付款信用證，議付信用證也不再作為付款期限中的一種分類。即期信用證，開證行應(yīng)在收到相符單據(jù)次日起五個營業(yè)日內(nèi)付款。2021/5/911《辦法》定義的修訂完善遠期信用證，開證行應(yīng)在收到相符單據(jù)次日起五個營業(yè)日內(nèi)確認到期付款，并在到期日付款。遠期的表示方式包括：單據(jù)日后定期付款、見單后定期付款、固定日付款等可確定到期日的方式。信用證付款期限最長不超過一年。交單期指信用證項下所要求的單據(jù)提交到有效地的有效期限，以當(dāng)次貨物裝運日或服務(wù)提供日開始計算。未規(guī)定該期限的，默認為貨物裝運日或服務(wù)提供日后十五天。任何情況下，交單不得遲于信用證有效期。（2）對有效地點的明確信用證有效地點指信用證規(guī)定的單據(jù)提交地點，即開證行、保兌行（轉(zhuǎn)讓行、議付行）所在地。如信用證規(guī)定有效地點為保兌行（轉(zhuǎn)讓行、議付行）所在地，則開證行所在地也視為信用證有效地點。2021/5/912《辦法》定義的修訂完善（3）明確“轉(zhuǎn)運、分批裝運或分次提供服務(wù)、分期裝運或分期提供服務(wù)”含義轉(zhuǎn)運指信用證項下貨物在規(guī)定的裝運地（港）到卸貨地（港）的運輸途中，將貨物從一運輸工具卸下再裝上另一運輸工具。分批裝運或分次提供服務(wù)指信用證規(guī)定的貨物或服務(wù)在信用證規(guī)定的數(shù)量、內(nèi)容或金額內(nèi)部分或分次交貨或部分或分次提供。分期裝運或分期提供服務(wù)指信用證規(guī)定的貨物或服務(wù)在信用證規(guī)定的分期時間表內(nèi)裝運或提供。任何一期未按信用證規(guī)定期限裝運或提供的，信用證對該期及以后各期均告失效。2021/5/913《辦法》定義的修訂完善關(guān)于分批裝運例1：合同金額1000萬人民幣，信用證金額1000萬人民幣，允許分批裝運。

單據(jù)金額900萬，如何支款？例2：合同金額1060萬人民幣，信用證金額1000萬人民幣，允許分批裝運。

單據(jù)金額1060萬，如何支款？例3：合同金額1060萬人民幣，信用證金額1000萬人民幣，允許分批裝運。

單據(jù)金額1000萬，如何支款？例4：合同金額1060萬人民幣，信用證金額1000萬人民幣，允許分批裝運。

單據(jù)金額500萬，如何支款？2021/5/914《辦法》修訂內(nèi)容的新舊比較1、取消業(yè)務(wù)批準(zhǔn)制舊：經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的商業(yè)銀行總行以及經(jīng)總行批準(zhǔn)的分支機構(gòu)新：開證行范圍擴大至政策性銀行、商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)村信用社。外資銀行同樣適用。2021/5/915《辦法》修訂內(nèi)容的新舊比較2、拓展適用主體和使用范圍舊：國內(nèi)企業(yè)之間商品交易結(jié)算新：擴展至國內(nèi)企事業(yè)單位商品、服務(wù)貿(mào)易結(jié)算。

基于服務(wù)貿(mào)易周期較長的實際，將有效期、付款期延長

至一年，便于開證行根據(jù)客戶資信狀況、交易合同約定

的貿(mào)易周期等因素確定授信期限。2021/5/916《辦法》修訂內(nèi)容的新舊比較3、允許國內(nèi)證加具保兌舊：不允許加具保兌新：允許加具保兌

小行要求大行對其國內(nèi)信用證加具保兌以實現(xiàn)信用增級

的需求不斷增長；有利于促進不同規(guī)模銀行機構(gòu)國內(nèi)信

用證業(yè)務(wù)的充分競爭，規(guī)范銀行間代理開證業(yè)務(wù)。2021/5/917《辦法》修訂內(nèi)容的新舊比較4、允許開立可轉(zhuǎn)讓信用證舊：不可轉(zhuǎn)讓新：可轉(zhuǎn)讓。

滿足中間商支付結(jié)算需求、降低其結(jié)算成本，中間商可

經(jīng)轉(zhuǎn)讓行將買方開立的、以其為第一受益人的可轉(zhuǎn)讓信

用證，轉(zhuǎn)為由第二受益人即最終供貨商兌用，免去中間

商開證程序，節(jié)省二次開證費用，阻斷最終買方和最終

供貨商之間聯(lián)系，保障中間商利益。2021/5/918《辦法》修訂內(nèi)容的新舊比較5、以約定條款優(yōu)先適用新辦法舊：舊《辦法》未作明確要求。新：新《辦法》要求信用證的記載條款包括“本信用證依據(jù)《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》開立”的開證行保證文句，

當(dāng)信用證載明依據(jù)《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》開立，《辦法》成為處理信用證業(yè)務(wù)的約定條款，產(chǎn)生糾紛后具有優(yōu)先適用效力2021/5/919《辦法》修訂內(nèi)容的新舊比較6、強調(diào)真實貿(mào)易背景舊：未做具體要求新：新《辦法》強調(diào)，信用證開立和轉(zhuǎn)讓應(yīng)具有真實貿(mào)易背景，原因在于無真實貿(mào)易背景與信用證欺詐密切相關(guān)；存在信用證欺詐情形時，信用證項下款項可能被申請中止支付。如何辨別真實貿(mào)易背景：實地調(diào)查、審核貿(mào)易合同、資金結(jié)算賬戶調(diào)查、經(jīng)營范圍及經(jīng)營規(guī)模審核。2021/5/920《辦法》修訂內(nèi)容的新舊比較7、完善“議付”業(yè)務(wù)概念舊：議付指在單證相符條件下，扣除議付利息后向受益人給付對價的行為。發(fā)現(xiàn)不符點后即使銀行確認到期付款，議付可能由于不符合單證相符的條件而存在瑕疵，對“給付對價”的理解可能存在爭議并影響議付行為認定（例如是否須等額或?qū)嶋H付款）。新：除保持單證相符條件外，增加在開證行或保兌行已確認到期付款情況下也可敘做議付的規(guī)定，將“給付對價”改為“預(yù)付或同意預(yù)付資金”。新《辦法》減少了議付由于敘做過程的瑕疵或不明確所導(dǎo)致被法院否定的風(fēng)險，有助于議付構(gòu)成的認定及議付行獲得信用證欺詐例外的例外制度保護的可能性。2021/5/921《辦法》修訂內(nèi)容的新舊比較8、統(tǒng)一行業(yè)審單規(guī)則，便利跨行使用舊：信用證憑證、申請書、修改申請書、修改書、通知書、議付申請書、議付結(jié)算憑證等格式、聯(lián)次由中國人民銀行統(tǒng)一制定，各商業(yè)銀行制作。新：取消人民銀行對“信用證憑證、信用證申請書、修改申請書、通知書、議付申請書、議付結(jié)算憑證”等格式統(tǒng)一制定“的規(guī)定，由行業(yè)協(xié)會制定統(tǒng)一的審單規(guī)則、推薦跨行憑證式樣，供銀行參考使用（包括國內(nèi)信用證、國內(nèi)信用證修改書、交單面函）。2021/5/922《辦法》修訂內(nèi)容的新舊比較9、開證保證金比例限制舊：不低于開證金額20%的保證金新：取消對開證保證金的比例限制，由各開證行自主掌握。2021/5/923《辦法》修訂內(nèi)容的新舊比較10、取消相關(guān)費用規(guī)定舊：對郵電費、開證手續(xù)費、修改手續(xù)費、通知手續(xù)費、修改通知手續(xù)費及議付手續(xù)費都有明確規(guī)定。新：取消開證、修改、通知手續(xù)費，不符點查證等相關(guān)費用規(guī)定。2021/5/924《辦法》修訂內(nèi)容的新舊比較11、關(guān)于“對受益人具有追索權(quán)”的規(guī)定舊：議付行議付信用證后，對受益人具有追索權(quán)。到期不獲付款的，議付行可以從受益人賬戶收取議付金額。新：取消議付行“對受益人具有追索權(quán)”的統(tǒng)一規(guī)定，由雙方以協(xié)議方式約定。2021/5/925《辦法》修訂內(nèi)容的新舊比較12、完善信用證開立和修改的方式舊：信開證要求加蓋信用證專用章和經(jīng)辦人名章并加編密押；電開信用證應(yīng)由開證行加編密押，以電傳方式發(fā)送通知行。新：放寬信用證用印限制，由信用證專用章”改為”信用證專用章或業(yè)務(wù)用章”,取消加蓋經(jīng)辦人名章和加編密押的要求,增加“視情況需要以雙方認可的方式證實信用證的真實有效性”描述；明確電開信用證以“數(shù)據(jù)電文”的形式發(fā)送通知行；2021/5/926《辦法》修訂內(nèi)容的新舊比較13、放寬信用證注銷限制條件舊：信用證未逾有效期的，經(jīng)信用證各當(dāng)事人協(xié)商同意，且開證行已收回正本信用證，該信用證可予注銷。新：由“開證行已收回正本信用證”改為“與開證行就全套正本信用證收回達成一致”。2021/5/927《辦法》修訂內(nèi)容的新舊比較14、吸納國際信用證業(yè)務(wù)規(guī)則（UCP600）適用內(nèi)容。（1）確保信用證的獨立性：

信用證與作為其依據(jù)的貿(mào)易合同相互獨立

銀行對信用證做出的付款、確認到期付款、議付或履行

信用證項下其他義務(wù)的承諾，不受申請人與開證行、申

請人與受益人之間關(guān)系而產(chǎn)生的任何請求或抗辯的制約。

受益人在任何情況下，不得利用銀行之間或申請人與開

證行之間的契約關(guān)系。2021/5/928《辦法》修訂內(nèi)容的新舊比較（2）確保信用證的抽象性在信用證業(yè)務(wù)中，銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)所涉及的貨物或服務(wù)（國際證中還包括履約行為）信用證的抽象性僅包括開證行在內(nèi)的銀行而言

申請人和受益人受基礎(chǔ)合同的約束，需要處理貨物，處理

情況與其在信用證下的利益直接相關(guān)。而開證行，只需處

理單據(jù)。2021/5/929《辦法》修訂內(nèi)容的新舊比較15、立足國內(nèi)實際舊：延期付款信用證的付款期限為貨物發(fā)運日后定期付款，最長不得超過6個月。新：國際規(guī)則對付款期限沒有規(guī)定，新《辦法》將付款期限限定為一年。增加“開證行應(yīng)根據(jù)貿(mào)易合同及開證申請書等文件，合理、審慎設(shè)置信用證期限、有效期、交單期、有效地點”規(guī)定。2021/5/930《辦法》修訂內(nèi)容的新舊比較16、通知行的確定舊：開證行與受益人開戶行為同一系統(tǒng)行的，受益人開戶行為通知行。

開證行與受益人開戶行為跨系統(tǒng)行的，開證行確定的在受益人開戶行的同城同系統(tǒng)銀行機構(gòu)為通知行。

開證行在受益人開戶行所在地沒有同系統(tǒng)分支機構(gòu)的，應(yīng)在受益人所在地選擇一家銀行機構(gòu)建立信用證代理關(guān)系，其代理行為通知行。

新：通知行可由開證申請人指定，如開證申請人沒有指定，開證行有權(quán)指定通知行。2021/5/931《辦法》修訂內(nèi)容的新舊比較17、議付行的確定舊：議付行必須是開證行指定的受益人開戶行。未被指定議付的銀行或指定的議付行不是受益人開戶行，不得辦理議付。新：信用證未明示可議付，任何銀行不得辦理議付；信用證明示可議付，如開證行僅指定一家議付行，未被指定為議付行的銀行不得辦理議付，被指定的議付行可自行決定是否辦理議付。2021/5/932《辦法》修訂內(nèi)容的新舊比較18、寄單索款舊：議付行議付后，應(yīng)通過委托收款將單據(jù)寄開證行索償資金。新：議付行將注明付款提示的交單面函（寄單通知書）及單據(jù)寄開證行或保兌行索償資金。取消議付和寄單索款時需提交“委托收款憑證”的要求，增加交單面函（寄單通知書），規(guī)范交單行做法。2021/5/933溫馨提示1、新《辦法》規(guī)定開證行應(yīng)根據(jù)貿(mào)易合同及開證申請書等文件，合理、審慎設(shè)置信用證付款期限、有效期、交單期、有效地點。2、信用證的基本條款信用證應(yīng)使用中文開立，表明“國內(nèi)信用證”的字樣。3、是否可轉(zhuǎn)讓?？赊D(zhuǎn)讓信用證須記載“可轉(zhuǎn)讓”字樣并指定一家轉(zhuǎn)讓行。4、是否可議付。議付信用證須記載“議付”字樣并指定一家或任意銀行作為議付行。5、是否可保兌。保兌信用證須記載“可保兌”字樣并指定一家保兌行。6、交單行在確認受益人交單無誤后，應(yīng)在發(fā)票的”發(fā)票聯(lián)“聯(lián)次批注”已辦理交單“字樣或加蓋”已辦理交單“戳記，注明交單日期和交單行名稱。交單行寄單后，須在信用證正本背面批注交單日期、交單金額和信用證余額等交單情況。2021/5/934溫馨提示7、受益人和開證申請人的開戶銀行、賬號和地址出現(xiàn)在任何規(guī)定的單據(jù)中時，無須與信用證或其他規(guī)定單據(jù)中所載相同。8、取消“議付僅限于延期付款信用證”的規(guī)定，議付擴大至即期信用證和遠期信用證。9、增值稅發(fā)票應(yīng)在備注欄內(nèi)注明信用證編號和合同編號，如信用證未明確排除該條款，且提交的增值稅發(fā)票未注明信用證號和合同號，視為不符點。10、如信用證未規(guī)定不接受發(fā)票開立日期早于信用證日期，則銀行在進行審慎風(fēng)險甄別的前提下，可以接受此類發(fā)票。11、提交的發(fā)票必須為正本，不可以僅要求提發(fā)票副本。