PAGE2PAGE3行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實(shí)務(wù)

第1部分判斷題

1.

分事行權(quán)，就是對(duì)經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督，必須明確分工、相互分離、分別行權(quán)，防止職責(zé)混淆、權(quán)限交叉。對(duì)2.

內(nèi)部控制的建設(shè)是一次專項(xiàng)活動(dòng)，活動(dòng)結(jié)束內(nèi)部控制即大功告成。錯(cuò)3.

在內(nèi)部控制實(shí)施過(guò)程中，財(cái)務(wù)部門需要與業(yè)務(wù)部門一起來(lái)建立制度、措施和程序，以保證防范業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)4.

財(cái)務(wù)部門只要做好自己的財(cái)務(wù)本職工作，無(wú)需考慮業(yè)務(wù)部門的制度以及流程。業(yè)務(wù)制度以及業(yè)務(wù)流程由業(yè)務(wù)部門去制定即可。錯(cuò)5.

控制活動(dòng)以制度為依據(jù)，制度經(jīng)控制活動(dòng)得以落實(shí)；控制活動(dòng)需要制定業(yè)務(wù)流程得到具體運(yùn)用。對(duì)6.

單位內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況應(yīng)當(dāng)作為部門決算報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告的重要組成內(nèi)容進(jìn)行報(bào)告。對(duì)7.

內(nèi)部控制主要是制定相關(guān)制度，因此是一個(gè)靜態(tài)的過(guò)程。錯(cuò)解析：

內(nèi)部控制是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程，而不僅僅是財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)部門的結(jié)果反。8.

分崗授權(quán)，就是對(duì)各管理層級(jí)和各工作崗位，必須依法依規(guī)分別授權(quán)，明確授權(quán)范圍、授權(quán)對(duì)象、授權(quán)期限、授權(quán)與行權(quán)責(zé)任、一般授權(quán)與特殊授權(quán)界限，防止授權(quán)不當(dāng)、越權(quán)辦事。錯(cuò)您的答案√正確

正確答案：B解析：

分崗設(shè)權(quán)，就是對(duì)涉及經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的相關(guān)崗位，必須依職定崗、分崗定權(quán)、權(quán)責(zé)明確，防止崗位職責(zé)不清、設(shè)權(quán)界限混亂。題干說(shuō)的是分級(jí)授權(quán)。9.

推進(jìn)內(nèi)控工作是《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的要求，而不是一個(gè)單位自身管理水平的提升的需求。錯(cuò)10.

《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》所稱內(nèi)部控制，是指單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。對(duì)11.

內(nèi)部控制就是要重新建立一套新的內(nèi)部控制制度，而無(wú)需考慮單位現(xiàn)有的管理和制度。錯(cuò)12.

單位應(yīng)當(dāng)編制常規(guī)授權(quán)的權(quán)限指引。各級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。對(duì)

第2部分單選題13.

單位的權(quán)限指引應(yīng)當(dāng)明確的內(nèi)容不包括：（）。

A、審批人員和審批權(quán)限

B、審批程序和審批內(nèi)容

C、審批時(shí)間和審批地點(diǎn)

D、審批人員的責(zé)任和審批的監(jiān)督機(jī)制1