編號：版次：0/0發(fā)布日期：固定資產(chǎn)管理制度文件名稱文件名稱宋體小五管理規(guī)定流程責(zé)任人:審核流程管理部門：人力行政部編號：M/10-12-07/2-09流程責(zé)任部門：財務(wù)部修訂狀態(tài)：1/0編寫：生效日期：2011.3.1標(biāo)題：固定資產(chǎn)管理制度1.主題目內(nèi)容和適用范圍為加強公司固定資產(chǎn)的管理，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能，保證固定資產(chǎn)的安全與合理使用，明確各部門及員工的職責(zé)。使固定資產(chǎn)管理規(guī)范化，根據(jù)國家規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。本制度適用于######股份有限公司######分公司所屬各項固定資產(chǎn)管理。2．目的和原則通過明確職責(zé)加強管理，以達(dá)到準(zhǔn)確反映公司資產(chǎn)情況和保證公司資產(chǎn)安全的目的。3.固定資產(chǎn)的定義及分類3.1固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值在2000元以上，使用期限在一年以上。并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，單位價值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但是耐用時間在一年以上的大批同類物資，均作為固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。3.2結(jié)合本公司固定資產(chǎn)情況大致分為兩大類：固定資產(chǎn)類別折舊計提年限凈殘值率運輸工具10年

3%管理工具5年

3%4．固定資產(chǎn)的管理職責(zé)根據(jù)內(nèi)部控制制度，固定資產(chǎn)由人力行政部門對管理工具及運輸工具進(jìn)行實物歸口管理，財務(wù)部負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)核算管理工作。具體管理職責(zé)如下：4.1人力行政部職責(zé)4.1.1人力行政部是公司固定資產(chǎn)實物的歸口管理部門，負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行集團(tuán)關(guān)于固定資產(chǎn)工作的政策，建立、健全公司固定資產(chǎn)管理制度，監(jiān)督、檢查執(zhí)行情況。4.1.2負(fù)責(zé)建立公司固定資產(chǎn)管理臺帳，對公司固定資產(chǎn)的管理具體落實到責(zé)任人，誰使用誰負(fù)責(zé)。4.1.3負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)購置計劃的編制（各部門需要購置固定資產(chǎn)時，需填寫《資產(chǎn)購置申請單》（見附件1）由部門經(jīng)理簽字后交與人力行政部固定資產(chǎn)專管員，由專管員登記后交與人力行政部經(jīng)理、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)方可購買該固定資產(chǎn)。）固定資產(chǎn)收到后，由固定資產(chǎn)需求部門負(fù)責(zé)驗收，并填寫《資產(chǎn)購置驗收單》（見附件2），在驗收清單中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、金額、以及驗收意見，同時需由使用責(zé)任人簽字，固定資產(chǎn)所屬部門領(lǐng)導(dǎo)簽字。以上手續(xù)完善后連同報銷單、固定資產(chǎn)購買發(fā)票一同交與人力行政部簽批，最后由人力行政部固定資產(chǎn)專管員報財務(wù)經(jīng)理、副總會及總經(jīng)理批準(zhǔn)后，一并交與財務(wù)部固定資產(chǎn)會計4.1.4負(fù)責(zé)各部門上報的固定資產(chǎn)修理、保養(yǎng)、更新以及改造計劃匯總，經(jīng)審核后4.1.5負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的調(diào)劑管理，人力行政部根據(jù)需要調(diào)劑使用的固定資產(chǎn)調(diào)整后由調(diào)劑使用的雙方（調(diào)入方和調(diào)出方）在《固定資產(chǎn)移交表》（附件3）簽字確認(rèn)，一式兩份，一份人力行政部留存，一份交財務(wù)部做ERP系統(tǒng)調(diào)整4.1.6負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的處置管理，固定資產(chǎn)使用部門將不能使用的固定資產(chǎn)和到期需報廢的固定資產(chǎn)統(tǒng)一填制報廢申請，并將固定資產(chǎn)實物交回至人力行政部。人力行政部收到使用部門的報廢申請后對實物進(jìn)行核查，待審核后將可以繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)通過《固定資產(chǎn)移交單》（附件3）將該部分固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)成低值易耗品繼續(xù)使用；對于無法再使用的固定資產(chǎn)，人力行政部要先進(jìn)行殘值處理，根據(jù)殘值處理所得最后由人力行政部出具統(tǒng)一的報廢處理報告（見附件4）經(jīng)由人力行政部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理4.1.7負(fù)責(zé)起草固定資產(chǎn)半年、年終的清查盤點通知，參與固定資產(chǎn)半年、年終的清查盤點工作，并編制固定資產(chǎn)盤點表（一式二份），盤點表須經(jīng)盤點人員、人力行政部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、副總會以及總經(jīng)理簽字，一份4.1.8根據(jù)固定資產(chǎn)盤點結(jié)果，人力行政部對盤盈、盤虧和毀損情況應(yīng)查明原因，寫出盤盈、盤虧報告，經(jīng)人力行政部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、副總會、總經(jīng)理簽批后在ERP系統(tǒng)進(jìn)行處理和相關(guān)賬務(wù)處理。4.2財務(wù)部職責(zé)4.2.1負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)核算管理工作。4.2.2負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)投資項目資金撥付計劃的制定、實施與控制。4.2.3負(fù)責(zé)進(jìn)行公司固定資產(chǎn)投資項目的財務(wù)測算分析工作，并監(jiān)督、指導(dǎo)固定資產(chǎn)的管理工作。4.2.4負(fù)責(zé)參與固定資產(chǎn)半年，年終的清查盤點工作，確保帳實相符。4.2.5根據(jù)固定資產(chǎn)的采購、調(diào)劑、報廢申請及時在ERP系統(tǒng)進(jìn)行處理和相關(guān)的賬務(wù)處理。4.3固定資產(chǎn)使用部門的職責(zé)固定資產(chǎn)使用部門是固定資產(chǎn)使用、保養(yǎng)、管理的具體單位，各使用部門的主要職責(zé)有：4.3.1認(rèn)真貫徹落實公司固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度，并根據(jù)本部門的實際情況，設(shè)相應(yīng)人員負(fù)責(zé)本部門的固定資產(chǎn)管理工作，負(fù)責(zé)所使用固定資產(chǎn)的存在及完好；登記固定資產(chǎn)使用臺賬。4.3.2根據(jù)固定資產(chǎn)的技術(shù)狀況，合理安排固定資產(chǎn)修理、保養(yǎng)計劃和更新改造計劃，并將此計劃上報至人力行政部批復(fù)。4.3.3按固定資產(chǎn)管理制度的要求，對于固定資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，沒有維修價值時，由固定資產(chǎn)使用部門以書面形式提出申請，交人力行政部報總經(jīng)理審批。通過審批后使用部門方可在固定資產(chǎn)臺賬作銷賬處理。4.3.4加強本部門固定資產(chǎn)的日常管理，定期協(xié)助人力行政部對固定資產(chǎn)進(jìn)行的清查盤點工作。5．考核5.1.人力行政部負(fù)責(zé)做好對各個責(zé)任部門固定資產(chǎn)管理的檢查與考核工作，對于固定資產(chǎn)管理不善、考核不合格的責(zé)任部門，視情節(jié)輕重扣除該責(zé)任人當(dāng)月（5%—10%）的績效工資。5.2有意損壞、丟失固定資產(chǎn)的處罰：資產(chǎn)價值在5萬元以內(nèi)的，按固定資產(chǎn)凈值的10%處罰；資產(chǎn)價值在5萬元以上的，按固定資產(chǎn)凈值的5%處罰，并追究相關(guān)責(zé)任人的行政責(zé)任，同時該責(zé)任部門負(fù)責(zé)人的績效考核成績在當(dāng)月扣除5分。修訂狀態(tài)序號章節(jié)號摘要通知單號修改人日期123附件一：######股份有限公司編號：SCGDZC-001#資產(chǎn)購置申請單第二版申請設(shè)備名稱名稱規(guī)格數(shù)量金額申請人申請部門部門經(jīng)理審批欄人力行政部：年月日分管副總會計師：年月日附件二：######公司資產(chǎn)購置驗收單編號：1205215F06第2版生效期：2007年11月1日設(shè)備名稱設(shè)備原值設(shè)備價格設(shè)備編號安裝費規(guī)格型號其它費用制造單位合計金額出廠日期出廠編號附屬設(shè)備名稱規(guī)格編號/型號數(shù)量生產(chǎn)廠家供貨單位負(fù)責(zé)人驗收結(jié)論：驗收人：年月日使用單位負(fù)責(zé)人年月日此表一式二份，一份主管部門留存，一份轉(zhuǎn)財務(wù)部存檔。附件3：######股份有限公司固定資產(chǎn)移交單設(shè)備名稱設(shè)備編號規(guī)格型號出廠編號制造單位出廠日期附屬設(shè)備名稱規(guī)格編號/型號數(shù)量生產(chǎn)廠家移交單位負(fù)責(zé)人簽字年月日接收單位接收人簽字年月日此表一式二份，一份主管部門留存，一份轉(zhuǎn)財務(wù)部存檔。附件4：######股份有限公司######分公司關(guān)于固定資產(chǎn)報廢的報告收文部門：公司領(lǐng)導(dǎo)報告部門：人力行政部抄送：報告時間：年月日□緊急□請審閱√請批示□請答復(fù)□請傳閱