社會保險基金內(nèi)控執(zhí)行有關(guān)情況檢查表檢查項目檢查內(nèi)容檢查方法檢查結(jié)果養(yǎng)老保險支付控制職工養(yǎng)老保險待遇支付業(yè)務(wù)是否劃分為初審、復核、審批和支付4個基本環(huán)節(jié);初審和復核環(huán)節(jié)是否不為同一人；支付環(huán)節(jié)是否由財務(wù)部門負責人負責，并與初審、復核、審批環(huán)節(jié)不為同一人;對于復核環(huán)節(jié)未通過業(yè)務(wù),是否返回初審環(huán)節(jié)更正后重新進入業(yè)務(wù)支付流程。步驟：1．從系統(tǒng)后臺提取2013年退休人員中養(yǎng)老金待遇水平最高5筆業(yè)務(wù)；2．提取這5筆業(yè)務(wù)的檔案材料；3．對照檢查內(nèi)容，逐筆查看檔案材料的記載與簽章痕跡;4．從操作系統(tǒng)前臺進入，對照檢查內(nèi)容，逐筆查看系統(tǒng)數(shù)據(jù)與操作痕跡。職工養(yǎng)老保險是否執(zhí)行社會保險待遇領(lǐng)取資格認證制度，按規(guī)定定期審核待遇享受人員資格。步驟:1．從系統(tǒng)后臺統(tǒng)計現(xiàn)有退休人員人數(shù)；2．提取2013年度待遇領(lǐng)取資格認證的資料，查看認證量與退休人數(shù)（減去2013年辦理的退休人數(shù)）是否相符；3．提取5筆認證資料，查看簽章等要素是否完整。職工養(yǎng)老保險社保信息管理系統(tǒng)中手工調(diào)整個人賬戶余額或補記個人賬戶依據(jù)是否齊全、審批程序是否規(guī)范。步驟：1．從系統(tǒng)后臺提取2013年手工調(diào)整個人賬戶金額最大的5筆業(yè)務(wù);2．提取每筆調(diào)整業(yè)務(wù)對應(yīng)的檔案材料；3．對照檢查內(nèi)容，逐筆查看檔案材料的記載與簽章痕跡；4．從操作系統(tǒng)前臺進入,對照檢查內(nèi)容，逐筆查看系統(tǒng)數(shù)據(jù)與操作痕跡。養(yǎng)老保險支付控制職工養(yǎng)老保險補繳依據(jù)是否齊全、審批程序是否規(guī)范。步驟：1．從系統(tǒng)后臺提取2013年補繳年限最長的5筆業(yè)務(wù);2．提取每筆補繳業(yè)務(wù)對應(yīng)的檔案材料；3．對照檢查內(nèi)容，逐筆查看檔案材料的記載與簽章痕跡;4．從操作系統(tǒng)前臺進入，對照檢查內(nèi)容，逐筆查看系統(tǒng)數(shù)據(jù)與操作痕跡.職工養(yǎng)老保險是否存在通過社會保險關(guān)系先轉(zhuǎn)入后轉(zhuǎn)出方式偽造和掩蓋虛假接續(xù)繳費年限行為.步驟:1．從系統(tǒng)后臺提取2013年社保關(guān)系轉(zhuǎn)入后同年又轉(zhuǎn)出的業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)量大于5筆的,隨機抽取5筆業(yè)務(wù)；2．提取所抽取每筆業(yè)務(wù)對應(yīng)的檔案材料；3．所抽取業(yè)務(wù)中，有在轉(zhuǎn)入后辦理補繳再轉(zhuǎn)出的，首先檢查補繳業(yè)務(wù)的合規(guī)性;4．對照檢查內(nèi)容，逐筆查看檔案材料的記載與簽章痕跡；5．從操作系統(tǒng)前臺進入，對照檢查內(nèi)容，逐筆查看系統(tǒng)數(shù)據(jù)與操作痕跡。城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險是否按規(guī)定在街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）開展待遇領(lǐng)取資格公示工作。步驟：1．現(xiàn)場檢查公示場所，查驗公示的人數(shù);2．調(diào)取系統(tǒng)數(shù)據(jù)，查驗實際待遇領(lǐng)取人數(shù)是否與公示人數(shù)相符.醫(yī)療保險支付控制實行社會保障卡后，是否對在保應(yīng)換卡而未換卡人員進行核查清理，是否按規(guī)定審核待遇可享受人員資格。步驟：1．從系統(tǒng)后臺提取2013年底在保1年以上應(yīng)制未制社會保障卡人員名單；2．抽取5人的檔案材料；3．對照檢查內(nèi)容,逐筆查看檔案材料記載或核查記錄。個人賬戶清算和轉(zhuǎn)移支付：操作依據(jù)是否充分，初審、復核是否不為同一人,特殊調(diào)整是否經(jīng)過審批并留有痕跡。步驟：1．從系統(tǒng)后臺提取2013年個人賬戶清算金額最高的業(yè)務(wù)5筆、轉(zhuǎn)出金額最大的業(yè)務(wù)5筆；2．提取所抽取每筆業(yè)務(wù)對應(yīng)的檔案材料；3．對照檢查內(nèi)容，逐筆查看檔案材料的記載與簽章痕跡；4．從操作系統(tǒng)前臺進入,對照檢查內(nèi)容，逐筆查看系統(tǒng)數(shù)據(jù)與操作痕跡。醫(yī)療備案：初審和復核是否不為同一人，備案與報銷初審人員是否相分離。步驟:1．從系統(tǒng)后臺提取2013年醫(yī)療備案業(yè)務(wù)不少于5筆,盡可能涵蓋不同備案類別;2．提取每筆備案業(yè)務(wù)對應(yīng)的檔案材料，備案后有報銷業(yè)務(wù)的每個類別至少抽查1筆；3．對照檢查內(nèi)容，逐筆查看檔案材料的記載與簽章痕跡;4．從操作系統(tǒng)前臺進入,對照檢查內(nèi)容，逐筆查看系統(tǒng)數(shù)據(jù)與操作痕跡。醫(yī)療保險零星報銷業(yè)務(wù)是否建立大額支付分級審批制度；納入分級審批的單次門診、住院費用是否按規(guī)定執(zhí)行；稽核部門是否定期對大額支付分級審批業(yè)務(wù)開展抽查.步驟：1．從系統(tǒng)后臺提取2013年單筆報銷支付額最大的5筆業(yè)務(wù)；2．提取這5筆業(yè)務(wù)的檔案材料；3．對照檢查內(nèi)容,逐筆查看檔案材料的記載與簽章痕跡；4．從操作系統(tǒng)前臺進入,對照檢查內(nèi)容，逐筆查看系統(tǒng)數(shù)據(jù)與操作痕跡.醫(yī)療保險支付控制兩定單位費用結(jié)算撥付:是否分為受理、初審、復核、審批、支付5個環(huán)節(jié),初審、復核不為同一人；兩定單位申撥數(shù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)是否核對相符；支付環(huán)節(jié)是否實行分級控制。步驟：1．從財務(wù)檔案提取2013年某個月兩定單位撥付憑證;2．對照檢查內(nèi)容，查看檔案材料的記載與簽章痕跡；3．從操作系統(tǒng)前臺進入,對照檢查內(nèi)容，查看系統(tǒng)數(shù)據(jù)與操作痕跡。兩定單位費用日常審核：初審、復核、審批是否不為同一人;扣款是否經(jīng)雙方確認，初審扣款與最終扣款之間差額的處置依據(jù)是否充分;抽審方式審核的,抽審比例、抽審間隔是否符合約定;是否建立醫(yī)療保險兩定單位大額爭議費用多科室會審制度；稽核部門是否每月對大額費用進行抽查,抽查記錄是否完備。步驟：1．從系統(tǒng)后臺提取2013年審核扣款最多的單位3家，扣款最少的單位2家；2．提取每家扣款業(yè)務(wù)對應(yīng)的檔案材料；3．對照檢查內(nèi)容，逐筆查看檔案材料的記載與簽章痕跡;4．從操作系統(tǒng)前臺進入，對照檢查內(nèi)容，逐筆查看系統(tǒng)數(shù)據(jù)與操作痕跡。工傷保險支付控制工傷保險待遇支付業(yè)務(wù)復核環(huán)節(jié)和初審環(huán)節(jié)是否不為同一人；對于復核環(huán)節(jié)未通過業(yè)務(wù),是否返回初審環(huán)節(jié)更正后重新進入業(yè)務(wù)支付流程。步驟：1．從系統(tǒng)后臺提取2013年單筆工傷醫(yī)療費報銷金額最高的5筆業(yè)務(wù)；2．提取這5筆業(yè)務(wù)的檔案材料；3．對照檢查內(nèi)容,逐筆查看檔案材料的記載與簽章痕跡;4．從操作系統(tǒng)前臺進入,對照檢查內(nèi)容，逐筆查看系統(tǒng)數(shù)據(jù)與操作痕跡。是否建立工傷保險大額支出分級審批制度；大額支出再次審批是否由經(jīng)辦機構(gòu)負責人負責。步驟：1．查看制度文件;2．從系統(tǒng)后臺提取2013年單筆工傷基金支付超過10萬元的業(yè)務(wù)，如無則向以前年度延伸；3．提取所抽取業(yè)務(wù)的檔案材料；4．對照檢查內(nèi)容，逐筆查看檔案材料的簽章記錄或系統(tǒng)內(nèi)審批記錄。工傷保險支付控制10萬元以上工傷保險大額支出是否存在故意放寬工傷醫(yī)療費報銷范圍現(xiàn)象，報銷的原始憑據(jù)是否充足，大額工傷醫(yī)療費報銷審批程序是否健全。步驟：1．從系統(tǒng)后臺提取2013年單筆工傷基金支付超過10萬元的業(yè)務(wù),如無則向以前年度延伸；2．提取所抽取業(yè)務(wù)的檔案材料；3．對照檢查內(nèi)容，逐筆查看檔案材料的記載與簽章痕跡；4．從操作系統(tǒng)前臺進入，對照檢查內(nèi)容，逐筆查看系統(tǒng)數(shù)據(jù)與操作痕跡；5．重點檢查最后報銷金額是否與藥費審核后剔除的金額完全一致。生育保險支付控制生育保險待遇支付復核環(huán)節(jié)和初審環(huán)節(jié)是否不為同一人；生育保險待遇支付原始業(yè)務(wù)憑證中單位或本人待遇申報資料是否齊全;初審發(fā)現(xiàn)人員身份存在疑點時，是否及時交勞動監(jiān)察部門處理;對于復核環(huán)節(jié)未通過業(yè)務(wù)，是否返回初審環(huán)節(jié)更正后重新進入業(yè)務(wù)支付流程。步驟：1．從系統(tǒng)后臺提取2013年享受生育保險待遇人數(shù)最多的5家單位的所有待遇支付業(yè)務(wù)；2．提取所抽取業(yè)務(wù)的檔案材料；3．對照檢查內(nèi)容，逐筆查看檔案材料的記載與簽章痕跡；4．從操作系統(tǒng)前臺進入，對照檢查內(nèi)容,逐筆查看系統(tǒng)數(shù)據(jù)與操作痕跡；5．檢查這些單位的人員信息是否有明顯疑點；6．查看是否有向勞動監(jiān)察部門移交處理疑點的記錄。是否建立生育保險大額支出分級審批制度;大額支出再次審批是否由經(jīng)辦機構(gòu)負責人負責。步驟：1．從系統(tǒng)后臺提取2013年生育保險基金支付金額最高的5筆業(yè)務(wù)；2．提取所抽取業(yè)務(wù)的檔案材料；3．對照檢查內(nèi)容，逐筆查看檔案材料的記載與簽章痕跡；4．從操作系統(tǒng)前臺進入,對照檢查內(nèi)容,逐筆查看系統(tǒng)數(shù)據(jù)與操作痕跡.失業(yè)保險支付控制失業(yè)保險待遇支付復核環(huán)節(jié)和初審環(huán)節(jié)是否不為同一人。對于復核環(huán)節(jié)未通過業(yè)務(wù)，是否返回初審環(huán)節(jié)更正后重新進入業(yè)務(wù)支付流程。步驟：1．從系統(tǒng)后臺隨機抽取5筆失業(yè)保險待遇支付業(yè)務(wù)；2．提取所抽取業(yè)務(wù)的檔案材料；3．對照檢查內(nèi)容，逐筆查看檔案材料的記載與簽章痕跡；4．從操作系統(tǒng)前臺進入,對照檢查內(nèi)容，逐筆查看系統(tǒng)數(shù)據(jù)與操作痕跡;5．檢查這些單位的人員信息是否有明顯疑點。是否按規(guī)定審核失業(yè)人員失業(yè)登記和享受失業(yè)保險待遇的資格,并核定失業(yè)保險待遇.基金財務(wù)運行控制社會保險基金財務(wù)、會計人員是否實行崗位分離；社會保險基金財會人員是否實行持證上崗?，F(xiàn)場查看基金財會部門管理制度。各項社會保險基金是否按規(guī)定分設(shè)財政專戶和支出戶；城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險未實行地稅征收的，是否設(shè)置基金收入戶；社會保險基金各個賬戶是否嚴格執(zhí)行分賬管理、單獨核算。查看2013年社?；饹Q算報表，查看賬戶開設(shè)情況。各項社會保險基金是否按規(guī)定每月與財政、銀行等單位實行對賬，確保賬賬相符、賬實相符。調(diào)取