購貨單位資格審核制度?一、總則1.目的為確保公司銷售業(yè)務的合法性、安全性和穩(wěn)定性，有效防范銷售風險，特制定本購貨單位資格審核制度。通過對購貨單位資格的嚴格審核，篩選出具有良好信譽和經(jīng)營能力的客戶，保障公司的利益，促進銷售業(yè)務的健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司與所有購貨單位發(fā)生的銷售業(yè)務，包括但不限于貨物銷售、勞務提供等各類交易行為。3.審核原則合法性原則：購貨單位必須是依法注冊、合法經(jīng)營的主體，具備從事相關業(yè)務的資質(zhì)和許可。信譽原則：重點考察購貨單位的商業(yè)信譽，包括是否按時履行合同、有無違約記錄、在行業(yè)內(nèi)的口碑等。經(jīng)營能力原則：評估購貨單位的經(jīng)營規(guī)模、財務狀況、市場競爭力等，確保其具備足夠的能力履行合同義務。風險可控原則：綜合考慮各種因素，確保與購貨單位交易的風險在可承受范圍內(nèi)，避免潛在的經(jīng)濟損失。

二、審核機構與職責1.銷售部門負責收集購貨單位的基本信息，包括營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、組織機構代碼證（如適用）、法定代表人身份證明等，并初步審核其真實性和完整性。對購貨單位的經(jīng)營狀況、信譽情況進行實地考察或通過其他渠道進行調(diào)查了解，形成初步的考察報告。向客戶信用管理部門提交購貨單位資格審核申請，并配合信用管理部門完成后續(xù)的審核工作。2.客戶信用管理部門負責制定購貨單位資格審核的具體標準和流程，并組織實施審核工作。對銷售部門提交的購貨單位信息和考察報告進行詳細審查，運用專業(yè)的信用評估工具和方法，對購貨單位的信用狀況進行全面評估。根據(jù)審核結果，確定購貨單位的信用等級和信用額度，并將審核意見反饋給銷售部門。3.財務部門負責審核購貨單位的財務狀況，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務報表，評估其償債能力和財務穩(wěn)定性。協(xié)助客戶信用管理部門分析購貨單位的財務風險，提供相關的財務數(shù)據(jù)和專業(yè)意見。根據(jù)信用管理部門確定的信用額度，監(jiān)控購貨單位的應收賬款情況，及時提醒銷售部門催收逾期款項。4.法務部門負責審查購貨單位的法律合規(guī)情況，包括是否存在法律糾紛、訴訟案件、行政處罰等。對銷售合同等相關法律文件進行審核，確保合同條款合法有效，保障公司的合法權益。為購貨單位資格審核提供法律支持和咨詢服務，解答審核過程中涉及的法律問題。

三、審核內(nèi)容與標準1.主體資格審核查驗購貨單位的營業(yè)執(zhí)照，確保其處于正常經(jīng)營狀態(tài)，經(jīng)營范圍涵蓋與公司交易相關的業(yè)務領域。核實稅務登記證，確認購貨單位依法納稅，不存在稅務違法違規(guī)行為。檢查法定代表人身份證明及授權委托書（如有），確保交易行為是由合法授權的人員進行。2.經(jīng)營狀況審核經(jīng)營規(guī)模：了解購貨單位的注冊資本、員工數(shù)量、經(jīng)營場所面積等，評估其經(jīng)營實力。經(jīng)營業(yè)績：查看購貨單位近年度的銷售業(yè)績、利潤水平等財務指標，分析其經(jīng)營效益和增長趨勢。市場份額：了解購貨單位在同行業(yè)中的市場地位和競爭優(yōu)勢，判斷其市場競爭力。3.信譽狀況審核合同履行記錄：查詢購貨單位過往與其他供應商的交易合同履行情況，是否存在逾期付款、拖欠貨款等違約行為。行業(yè)口碑：通過行業(yè)協(xié)會、商業(yè)伙伴、客戶評價等渠道，了解購貨單位在行業(yè)內(nèi)的信譽口碑。涉訴情況：查詢?nèi)嗣穹ㄔ翰门形臅W(wǎng)等相關法律網(wǎng)站，核實購貨單位是否存在未了結的訴訟案件。4.財務狀況審核資產(chǎn)負債情況：分析購貨單位的資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率等指標，評估其償債能力。盈利能力：查看購貨單位的毛利率、凈利率等盈利指標，判斷其盈利能力和可持續(xù)發(fā)展能力?，F(xiàn)金流狀況：分析購貨單位的經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動現(xiàn)金流情況，確保其具備足夠的現(xiàn)金流量來履行合同義務。5.信用等級評定客戶信用管理部門根據(jù)上述審核內(nèi)容，對購貨單位進行信用等級評定，信用等級分為A、B、C、D四級。A級：信用狀況優(yōu)秀，經(jīng)營實力強，信譽良好，財務狀況穩(wěn)定，具有較強的償債能力和履約能力。B級：信用狀況較好，經(jīng)營較為穩(wěn)健，信譽較好，財務狀況基本正常，具備一定的履約能力。C級：信用狀況一般，經(jīng)營存在一定風險，信譽一般，財務狀況存在一些問題，履約能力有待進一步觀察。D級：信用狀況較差，經(jīng)營風險較大，信譽不佳，財務狀況惡化，存在較高的違約風險。6.信用額度設定根據(jù)購貨單位的信用等級，設定相應的信用額度。信用額度是指公司允許購貨單位在一定期限內(nèi)累計欠款的最高限額。A級購貨單位：給予較高的信用額度，可根據(jù)其經(jīng)營需求和歷史交易情況靈活調(diào)整。B級購貨單位：信用額度適中，在一定范圍內(nèi)進行控制。C級購貨單位：嚴格控制信用額度，加強監(jiān)控和催收措施。D級購貨單位：原則上不給予信用額度，要求現(xiàn)款現(xiàn)貨或采取其他風險防范措施。

四、審核流程1.申請受理銷售部門在與新購貨單位建立業(yè)務關系前，應填寫《購貨單位資格審核申請表》，詳細填寫購貨單位的基本信息、經(jīng)營狀況、申請交易內(nèi)容等。將申請表及相關證明材料一并提交給客戶信用管理部門。2.信息收集與初審客戶信用管理部門收到申請表后，首先對提交的資料進行完整性和真實性審查。對于資料不全或存在疑問的，及時通知銷售部門補充或核實。同時，通過國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、信用中國等官方網(wǎng)站查詢購貨單位的注冊登記信息、信用記錄等，進行初步的信息收集和分析。3.實地考察（如有必要）根據(jù)初審情況，對于信用狀況不明或風險較高的購貨單位，客戶信用管理部門組織銷售部門等相關人員對購貨單位進行實地考察。實地考察內(nèi)容包括購貨單位的經(jīng)營場所、生產(chǎn)設備、人員狀況、財務狀況等，全面了解其實際經(jīng)營情況?？疾烊藛T應撰寫實地考察報告，詳細記錄考察情況和發(fā)現(xiàn)的問題。4.詳細審核客戶信用管理部門將收集到的購貨單位信息、實地考察報告等資料分發(fā)給財務部門和法務部門進行詳細審核。財務部門重點審核購貨單位的財務狀況，運用財務分析方法評估其償債能力和財務風險。法務部門審查購貨單位的法律合規(guī)情況，確保交易行為合法有效。各部門在規(guī)定時間內(nèi)完成審核工作，并將審核意見反饋給客戶信用管理部門。5.信用評估與等級確定客戶信用管理部門根據(jù)各部門的審核意見，綜合運用信用評估工具和方法，對購貨單位的信用狀況進行全面評估。根據(jù)評估結果，確定購貨單位的信用等級，并填寫《購貨單位信用等級評定表》。6.信用額度設定與審批根據(jù)購貨單位的信用等級，客戶信用管理部門提出相應的信用額度建議，并填寫《購貨單位信用額度審批表》。信用額度審批表經(jīng)銷售部門負責人、客戶信用管理部門負責人、財務部門負責人、分管領導逐級審批后生效。7.審核結果反饋客戶信用管理部門將審核結果（包括信用等級、信用額度等）及時反饋給銷售部門。對于信用等級較低或信用額度受限的購貨單位，銷售部門應與購貨單位進行溝通，說明原因，并協(xié)商采取相應的風險防范措施。

五、后續(xù)管理與動態(tài)監(jiān)控1.合同執(zhí)行跟蹤銷售部門負責在銷售合同履行過程中，對購貨單位的合同執(zhí)行情況進行跟蹤。及時了解購貨單位的收貨情況、付款情況等，如發(fā)現(xiàn)異常情況，應及時向客戶信用管理部門報告。2.信用動態(tài)監(jiān)控客戶信用管理部門定期對購貨單位的信用狀況進行動態(tài)監(jiān)控，關注其經(jīng)營狀況、財務狀況、信譽狀況等方面的變化。根據(jù)監(jiān)控結果，適時調(diào)整購貨單位的信用等級和信用額度。如購貨單位出現(xiàn)經(jīng)營惡化、財務危機、信譽受損等情況，應及時下調(diào)其信用等級和信用額度，并采取相應的風險控制措施。3.應收賬款管理財務部門負責對應收賬款進行管理，按照信用額度和賬期監(jiān)控購貨單位的欠款情況。定期向購貨單位發(fā)送應收賬款對賬單，提醒其按時付款。對于逾期賬款，及時采取催收措施，并將催收情況反饋給客戶信用管理部門。根據(jù)應收賬款的風險狀況，調(diào)整信用額度和交易方式，如對于逾期嚴重的購貨單位，可暫停供貨或要求現(xiàn)款現(xiàn)貨。4.信息更新與維護銷售部門、客戶信用管理部門等相關部門應及時收集購貨單位的最新信息，如經(jīng)營狀況變化、法定代表人變更、經(jīng)營范圍調(diào)整等。將更新后的信息錄入公司的客戶信息管理系統(tǒng)，確?？蛻粜畔⒌臏蚀_性和及時性。定期對購貨單位的資格進行重新審核，原則上每年至少進行一次全面審核，確保公司與購貨單位的交易始終處于可控風險范圍內(nèi)。

六、風險應對措施1.針對不同信用等級購貨單位的措施A級購貨單位：在交易過程中給予一定的優(yōu)惠政策，如適當延長付款期限、提供優(yōu)質(zhì)的售后服務等，以維護良好的合作關系。同時，加強與購貨單位的溝通與合作，共同拓展市場，實現(xiàn)互利共贏。B級購貨單位：正常開展業(yè)務，但加強合同管理和應收賬款監(jiān)控。在合同簽訂時，明確付款條款和違約責任；定期與購貨單位核對賬目，及時掌握其付款動態(tài)；對于可能出現(xiàn)的逾期風險，提前做好預警和應對準備。C級購貨單位：嚴格控制交易風險，采取較為謹慎的交易方式。如要求提供擔保、增加預付款比例、縮短付款期限等。加強對購貨單位的日常監(jiān)控，密切關注其經(jīng)營狀況和財務變化，一旦發(fā)現(xiàn)風險跡象，及時調(diào)整交易策略。D級購貨單位：原則上暫停與其交易，或要求現(xiàn)款現(xiàn)貨。如確有必要繼續(xù)交易，必須采取嚴格的風險防范措施，如增加擔保力度、進行全程跟蹤監(jiān)控等。同時，對已發(fā)生的交易進行全面梳理，評估潛在風險，采取有效的催收措施，確保公司利益不受損失。2.逾期應收賬款的處理當購貨單位出現(xiàn)逾期應收賬款時，財務部門應及時向銷售部門和客戶信用管理部門通報情況。銷售部門負責與購貨單位進行溝通協(xié)商，了解逾期原因，催促其盡快付款。根據(jù)購貨單位的還款態(tài)度和實際情況，制定合理的催收方案。客戶信用管理部門根據(jù)逾期情況，對購貨單位的信用狀況進行重新評估，調(diào)整信用等級和信用額度，并協(xié)助銷售部門制定催收策略。對于逾期時間較長、催收無效的應收賬款，可考慮通過法律途徑解決。法務部門負責收集相關證據(jù)，起草訴訟文書，代表公司提起訴訟，維護公司的合法權益。