財務(wù)管理人員崗位職責(zé)及財務(wù)管理制度?一、財務(wù)管理人員崗位職責(zé)

（一）財務(wù)經(jīng)理1.財務(wù)管理與規(guī)劃-負(fù)責(zé)制定公司財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃，為公司的長期發(fā)展提供財務(wù)支持和決策依據(jù)。-根據(jù)公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)，組織編制年度財務(wù)預(yù)算，并監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行情況，定期進(jìn)行預(yù)算分析和調(diào)整。2.財務(wù)團(tuán)隊管理-領(lǐng)導(dǎo)和管理財務(wù)部門，負(fù)責(zé)團(tuán)隊的建設(shè)、培訓(xùn)與發(fā)展，提高團(tuán)隊整體素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。-合理分配工作任務(wù)，明確團(tuán)隊成員的崗位職責(zé)，監(jiān)督工作進(jìn)展，確保各項財務(wù)工作按時、高質(zhì)量完成。3.財務(wù)決策支持-參與公司重大投資、融資、并購等項目的財務(wù)分析和決策，提供專業(yè)的財務(wù)意見和建議。-協(xié)助管理層進(jìn)行財務(wù)風(fēng)險評估和控制，制定有效的風(fēng)險應(yīng)對措施，保障公司財務(wù)安全。4.財務(wù)報表與分析-組織編制和審核公司月度、季度、年度財務(wù)報表，確保報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時性。-定期對財務(wù)報表進(jìn)行深入分析，為管理層提供財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等方面的分析報告，揭示公司存在的問題和潛在風(fēng)險，提出改進(jìn)措施和建議。5.資金管理-負(fù)責(zé)公司資金的統(tǒng)籌安排和調(diào)度，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率。-制定資金管理制度和流程，加強(qiáng)資金風(fēng)險管理，確保公司資金安全。-與銀行等金融機(jī)構(gòu)保持良好的合作關(guān)系，拓展融資渠道，滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展的資金需求。6.稅務(wù)管理-制定和完善公司稅務(wù)管理制度，確保公司稅務(wù)合規(guī)。-組織開展稅務(wù)籌劃工作，合理降低公司稅負(fù)。-及時了解國家稅收政策法規(guī)的變化，協(xié)調(diào)處理公司稅務(wù)相關(guān)事宜，維護(hù)公司利益。7.內(nèi)部控制與審計-建立健全公司財務(wù)內(nèi)部控制制度，防范財務(wù)風(fēng)險，確保財務(wù)工作的規(guī)范運(yùn)作。-配合內(nèi)部審計和外部審計工作，提供相關(guān)財務(wù)資料和解釋，對審計發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行整改。

（二）會計主管1.賬務(wù)處理與核算-負(fù)責(zé)公司日常賬務(wù)處理，按照國家會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度進(jìn)行會計核算，確保賬務(wù)記錄準(zhǔn)確、完整。-審核原始憑證的合法性、真實性和完整性，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務(wù)報表。2.財務(wù)報表編制-協(xié)助財務(wù)經(jīng)理完成月度、季度、年度財務(wù)報表的編制工作，確保報表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時報送。-對財務(wù)報表進(jìn)行初步分析，為財務(wù)經(jīng)理提供數(shù)據(jù)支持和參考。3.財務(wù)檔案管理-負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔、保管和查閱工作，確保財務(wù)檔案的安全和完整。-按照檔案管理規(guī)定，定期對財務(wù)檔案進(jìn)行清理和銷毀，做好檔案的交接工作。4.稅務(wù)申報與繳納-負(fù)責(zé)公司各項稅費的計算、申報和繳納工作，確保稅務(wù)申報的準(zhǔn)確性和及時性。-協(xié)助稅務(wù)會計完成稅務(wù)籌劃工作，提供相關(guān)稅務(wù)數(shù)據(jù)和信息。5.財務(wù)制度執(zhí)行與監(jiān)督-嚴(yán)格執(zhí)行公司財務(wù)管理制度，對財務(wù)工作流程進(jìn)行監(jiān)督和檢查，確保各項財務(wù)工作符合規(guī)定。-及時發(fā)現(xiàn)和糾正財務(wù)工作中的問題，提出改進(jìn)建議和措施，防范財務(wù)風(fēng)險。6.財務(wù)軟件管理-負(fù)責(zé)公司財務(wù)軟件的日常維護(hù)和管理，確保財務(wù)軟件系統(tǒng)的正常運(yùn)行。-對財務(wù)軟件的功能進(jìn)行優(yōu)化和升級，提高財務(wù)工作效率。7.財務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計與分析-定期收集、整理和分析財務(wù)數(shù)據(jù)，為管理層提供相關(guān)財務(wù)統(tǒng)計報表和分析報告，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。

（三）會計1.賬務(wù)處理-負(fù)責(zé)公司各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，按照會計制度和財務(wù)規(guī)定準(zhǔn)確記錄每一筆交易。-審核各類原始憑證，對不符合規(guī)定的憑證及時與相關(guān)部門溝通并要求更正。-根據(jù)審核后的原始憑證編制記賬憑證，確保記賬憑證的摘要、科目、金額等準(zhǔn)確無誤。2.明細(xì)分類賬登記-負(fù)責(zé)登記各類明細(xì)分類賬，如應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨、固定資產(chǎn)等明細(xì)賬。-定期核對明細(xì)分類賬與總賬的余額，確保賬賬相符。-對明細(xì)賬中的異常情況及時進(jìn)行調(diào)查和處理，保證賬務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性。3.財務(wù)報表編制協(xié)助-協(xié)助會計主管編制月度、季度、年度財務(wù)報表，提供相關(guān)數(shù)據(jù)和資料。-對財務(wù)報表中的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對和驗證，確保報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。4.費用核算與管理-負(fù)責(zé)公司各項費用的核算，如辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費等。-審核費用報銷單據(jù)，按照公司費用報銷制度進(jìn)行審批和支付。-定期對費用進(jìn)行分析，提出控制費用的建議和措施。5.固定資產(chǎn)管理-參與公司固定資產(chǎn)的清查盤點工作，協(xié)助制定固定資產(chǎn)管理制度和流程。-負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的賬務(wù)核算，記錄固定資產(chǎn)的購置、折舊、處置等情況。-對固定資產(chǎn)的使用狀況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，確保固定資產(chǎn)的安全和有效使用。6.稅務(wù)申報協(xié)助-協(xié)助稅務(wù)會計完成公司各項稅費的申報工作，提供相關(guān)稅務(wù)數(shù)據(jù)和資料。-對稅務(wù)申報數(shù)據(jù)進(jìn)行核對和審核，確保申報數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。7.財務(wù)數(shù)據(jù)核對與清理-定期與其他部門核對財務(wù)數(shù)據(jù)，如與銷售部門核對銷售收入、與采購部門核對采購成本等。-清理往來賬款，及時發(fā)現(xiàn)和處理賬齡較長的應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款。

（四）出納1.現(xiàn)金與銀行存款管理-負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金的收付、保管和盤點工作，確保現(xiàn)金的安全和完整。-按照銀行結(jié)算制度辦理銀行存款的收付業(yè)務(wù)，及時登記銀行存款日記賬。-定期核對銀行存款日記賬與銀行對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實相符。2.資金收付與結(jié)算-審核各類資金收付憑證，確保收付業(yè)務(wù)的真實性、合法性和準(zhǔn)確性。-辦理工資發(fā)放、費用報銷、貨款支付等資金結(jié)算業(yè)務(wù)，及時與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)。-負(fù)責(zé)公司資金的日常調(diào)度和安排，確保資金的合理使用。3.票據(jù)管理-負(fù)責(zé)公司支票、匯票、本票等票據(jù)的購買、保管、使用和核銷工作。-建立票據(jù)使用臺賬，記錄票據(jù)的領(lǐng)用、使用和結(jié)存情況。-對作廢票據(jù)進(jìn)行妥善保管，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。4.印章管理-負(fù)責(zé)公司財務(wù)專用章和法人章的保管工作，嚴(yán)格按照規(guī)定使用印章。-建立印章使用登記制度，對印章的使用情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。-確保印章使用的安全性和合規(guī)性，防止印章被盜用或濫用。5.財務(wù)檔案協(xié)助管理-協(xié)助會計主管做好財務(wù)檔案的整理和歸檔工作，提供與資金收付相關(guān)的資料。-按照檔案管理要求，對涉及現(xiàn)金和銀行存款的憑證、報表等進(jìn)行分類整理和保管。6.財務(wù)報表數(shù)據(jù)提供-定期提供現(xiàn)金流量表等相關(guān)財務(wù)報表數(shù)據(jù)，為財務(wù)分析和決策提供支持。-對資金收支情況進(jìn)行統(tǒng)計和分析，及時發(fā)現(xiàn)資金管理中的問題并向會計主管匯報。

（五）稅務(wù)會計1.稅務(wù)政策研究與解讀-及時了解國家稅收政策法規(guī)的變化，深入研究相關(guān)政策對公司的影響。-為公司管理層和財務(wù)人員提供稅務(wù)政策解讀和培訓(xùn)，確保公司稅務(wù)工作符合政策要求。2.稅務(wù)申報與繳納-負(fù)責(zé)公司各項稅費的計算、申報和繳納工作，確保稅務(wù)申報的準(zhǔn)確性和及時性。-編制稅務(wù)報表，如增值稅申報表、企業(yè)所得稅申報表等，并按時報送稅務(wù)機(jī)關(guān)。-辦理稅款繳納手續(xù)，與稅務(wù)機(jī)關(guān)保持良好的溝通，及時解決稅務(wù)申報過程中出現(xiàn)的問題。3.稅務(wù)籌劃-結(jié)合公司實際情況，開展稅務(wù)籌劃工作，合理降低公司稅負(fù)。-參與公司重大經(jīng)營決策的稅務(wù)分析，提供稅務(wù)方面的建議和方案。-對公司的稅務(wù)風(fēng)險進(jìn)行評估和控制，制定有效的風(fēng)險防范措施。4.稅務(wù)資料整理與歸檔-收集、整理和保管公司的稅務(wù)資料，如稅務(wù)登記證、發(fā)票、納稅申報表等。-按照稅務(wù)檔案管理規(guī)定，對稅務(wù)資料進(jìn)行分類歸檔，確保資料的完整和安全。5.稅務(wù)審計與協(xié)調(diào)-配合稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅務(wù)審計工作，提供相關(guān)資料和解釋，協(xié)助完成審計任務(wù)。-與稅務(wù)顧問保持密切聯(lián)系，及時咨詢稅務(wù)問題，維護(hù)公司稅務(wù)利益。-協(xié)調(diào)公司內(nèi)部各部門與稅務(wù)相關(guān)的工作，確保公司稅務(wù)工作的順利進(jìn)行。

二、財務(wù)管理制度

（一）財務(wù)預(yù)算管理制度1.預(yù)算編制原則-遵循"以收定支、收支平衡、積極穩(wěn)妥、統(tǒng)籌兼顧"的原則，確保公司各項業(yè)務(wù)活動的資金需求。-結(jié)合公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營計劃，合理預(yù)測收入、成本和費用，提高預(yù)算的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。2.預(yù)算編制流程-每年末，各部門根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃和本部門工作任務(wù)，編制下一年度部門預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費用預(yù)算等。-財務(wù)部門對各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司整體情況，編制公司年度財務(wù)預(yù)算草案。-公司年度財務(wù)預(yù)算草案提交公司管理層審議，經(jīng)董事會批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。3.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控-各部門嚴(yán)格按照下達(dá)的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算指標(biāo)的完成。財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中的偏差。-每月、每季度對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，對比實際執(zhí)行數(shù)與預(yù)算數(shù)的差異，查找原因，提出改進(jìn)措施和建議。4.預(yù)算調(diào)整-在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，由相關(guān)部門提出書面申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整金額。-財務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，結(jié)合公司實際情況進(jìn)行分析和評估，提出審核意見。-預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)公司管理層審議，董事會批準(zhǔn)后進(jìn)行調(diào)整。

（二）資金管理制度1.資金審批流程-公司各項資金支出，必須按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。一般情況下，資金支出審批流程為：經(jīng)辦人填寫費用報銷單或付款申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可辦理支付手續(xù)。-對于重大資金支出，如投資、融資、大額采購等，需經(jīng)過公司董事會或股東會審議通過后方可實施。2.現(xiàn)金管理-嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金的使用范圍和限額。公司庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，超過部分應(yīng)及時存入銀行。-加強(qiáng)現(xiàn)金收付的管理，確?，F(xiàn)金收付的安全和準(zhǔn)確。出納人員應(yīng)每日盤點現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，賬實相符。-建立現(xiàn)金收支臺賬，詳細(xì)記錄現(xiàn)金收支的日期、金額、用途等信息，便于查詢和核對。3.銀行存款管理-公司應(yīng)選擇信譽(yù)良好、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的銀行開立銀行賬戶，并加強(qiáng)對銀行賬戶的管理。-定期核對銀行存款日記賬與銀行對賬單，每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項，確保銀行存款賬實相符。-嚴(yán)格執(zhí)行銀行存款收支的審批制度，未經(jīng)授權(quán)不得辦理銀行存款收付業(yè)務(wù)。4.資金安全防范-加強(qiáng)資金安全防范意識教育，提高財務(wù)人員和相關(guān)人員的風(fēng)險防范能力。-完善資金安全管理制度，采取必要的安全措施，如安裝監(jiān)控設(shè)備、設(shè)置保險柜密碼等，確保資金安全。-對資金管理過程中的風(fēng)險進(jìn)行定期評估和分析，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險并采取有效的防范措施。

（三）費用報銷管理制度1.報銷范圍與標(biāo)準(zhǔn)-明確公司各項費用的報銷范圍，如辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費等。-制定各項費用的報銷標(biāo)準(zhǔn)，如差旅費的住宿標(biāo)準(zhǔn)、交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，業(yè)務(wù)招待費的限額標(biāo)準(zhǔn)等。費用報銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)公司實際情況和市場行情定期進(jìn)行調(diào)整。2.報銷憑證要求-報銷憑證必須真實、合法、有效，發(fā)票應(yīng)符合國家稅收法規(guī)的規(guī)定，加蓋發(fā)票專用章。-報銷憑證應(yīng)注明費用發(fā)生的日期、內(nèi)容、金額等信息，并有經(jīng)辦人、證明人簽字。-對于不符合報銷憑證要求的，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。3.報銷流程-經(jīng)辦人填寫費用報銷單，詳細(xì)說明費用發(fā)生的事由、金額、報銷日期等信息，并粘貼好相關(guān)報銷憑證。-將費用報銷單提交部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)審核費用的真實性、合理性和必要性，并簽字確認(rèn)。-財務(wù)部門對費用報銷單進(jìn)行審核，重點審核報銷憑證的合法性、合規(guī)性和報銷金額是否符合標(biāo)準(zhǔn)。審核通過后，財務(wù)人員簽字。-分管領(lǐng)導(dǎo)對費用報銷單進(jìn)行審批，根據(jù)公司授權(quán)范圍決定是否批準(zhǔn)報銷。-總經(jīng)理對費用報銷單進(jìn)行最終審批，批準(zhǔn)后交財務(wù)部門辦理支付手續(xù)。4.報銷時間規(guī)定-為了保證公司財務(wù)數(shù)據(jù)的及時性和準(zhǔn)確性，規(guī)定費用報銷應(yīng)在費用發(fā)生后的一定期限內(nèi)進(jìn)行，一般為一個月內(nèi)。逾期未報銷的，需重新辦理審批手續(xù)。

（四）固定資產(chǎn)管理制度1.固定資產(chǎn)購置-各部門根據(jù)工作需要提出固定資產(chǎn)購置申請，填寫固定資產(chǎn)購置申請表，注明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、預(yù)算金額等信息。-固定資產(chǎn)購置申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由采購部門負(fù)責(zé)購置。-采購部門應(yīng)按照公司采購制度進(jìn)行采購，確保購置資產(chǎn)的質(zhì)量和價格合理。2.固定資產(chǎn)驗收與入賬-固定資產(chǎn)購置后，由使用部門和采購部門共同進(jìn)行驗收，驗收合格后填寫固定資產(chǎn)驗收單。-財務(wù)部門根據(jù)固定資產(chǎn)驗收單和購置發(fā)票等憑證，進(jìn)行固定資產(chǎn)的賬務(wù)核算，登記固定資產(chǎn)卡片和總賬。3.固定資產(chǎn)折舊-根據(jù)國家會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度，確定固定資產(chǎn)的折舊方法和折舊年限。-財務(wù)部門按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限，每月計提固定資產(chǎn)折舊，計入相關(guān)成本費用科目。4.固定資產(chǎn)清查盤點-定期對公司固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，每年至少進(jìn)行一次全面清查盤點。-清查盤點由財務(wù)部門牽頭，組織使用部門和采購部門共同參與。清查盤點結(jié)束后，編制固定資產(chǎn)清查盤點報告，對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)進(jìn)行說明和處理。-對于盤盈的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時入賬；對于盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，追究相關(guān)人員責(zé)任，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。5.固定資產(chǎn)處置-固定資產(chǎn)處置包括出售、報廢、毀損等。固定資產(chǎn)處置需由使用部門提出申請，填寫固定資產(chǎn)處置申請表，注明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、處置原因等信息。-固定資產(chǎn)處置申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行處置。-固定資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時入賬，處置過程中發(fā)生的費用應(yīng)從處置收入中扣除。處置凈收益或凈損失應(yīng)計入當(dāng)期損益。

（五）財務(wù)檔案管理制度1.檔案范圍-財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)資料、銀行對賬單、財務(wù)審計報告、財務(wù)制度文件等與公司財務(wù)相關(guān)的各類資料。2.檔案整理與歸檔-會計人員應(yīng)及時對財務(wù)資料進(jìn)行整理和分類，確保資料的完整性和準(zhǔn)確性。-按照檔案管理要求，將整理好的財務(wù)資料裝訂成冊，編制檔案目錄，注明檔案名稱、日期、編號等信息。-定期將裝訂成冊的財務(wù)檔案移交檔案管理人員進(jìn)行歸檔保管。3.檔案保管期限-根據(jù)國家檔案管理規(guī)定，確定各類財務(wù)檔案的保管期限。一般情況下，會計憑證保管期限為30年，會計賬簿保管期限為30年，財務(wù)報表保管期限為10年等。-對于超過保管期限的財務(wù)檔案，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行銷毀處理。銷毀前，應(yīng)編制檔案銷毀清單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行銷毀，并由相關(guān)人員簽字