企業(yè)客戶信用等級管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)企業(yè)客戶信用管理，規(guī)范信用評估流程，合理控制信用風(fēng)險，確保企業(yè)銷售業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展，特制定本企業(yè)客戶信用等級管理制度。

（二）適用范圍本制度適用于與本企業(yè)有業(yè)務(wù)往來的所有客戶，包括但不限于經(jīng)銷商、零售商、終端用戶等。

（三）基本原則1.客觀公正原則：信用評估應(yīng)基于客觀事實(shí)和準(zhǔn)確數(shù)據(jù)，確保評估結(jié)果真實(shí)、公正，不受主觀因素干擾。2.動態(tài)管理原則：客戶信用狀況會隨時間變化，應(yīng)對客戶信用等級進(jìn)行定期或不定期評估和調(diào)整，實(shí)行動態(tài)管理。3.風(fēng)險控制原則：通過信用等級管理，有效識別、評估和控制客戶信用風(fēng)險，保障企業(yè)資金安全和正常經(jīng)營。

二、信用等級評估機(jī)構(gòu)與職責(zé)（一）信用管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善客戶信用等級管理制度及評估標(biāo)準(zhǔn)。2.收集、整理和分析客戶信用信息，建立客戶信用檔案。3.組織開展客戶信用等級評估工作，撰寫評估報(bào)告，提出信用等級建議。4.跟蹤客戶信用狀況變化，及時調(diào)整信用等級，并向相關(guān)部門通報(bào)。5.協(xié)調(diào)處理客戶信用管理中的重大問題，為企業(yè)銷售、財(cái)務(wù)等部門提供信用咨詢和決策支持。

（二）銷售部門1.協(xié)助信用管理部門收集客戶信用信息，反饋客戶在業(yè)務(wù)合作中的信用表現(xiàn)。2.根據(jù)客戶信用等級，合理制定銷售策略，如信用額度、結(jié)算方式等，并在業(yè)務(wù)操作中嚴(yán)格執(zhí)行。3.負(fù)責(zé)對客戶信用風(fēng)險進(jìn)行日常監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)異常情況及時向信用管理部門報(bào)告。

（三）財(cái)務(wù)部門1.提供客戶財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，協(xié)助信用管理部門進(jìn)行信用評估。2.負(fù)責(zé)審核客戶信用額度申請，監(jiān)控客戶應(yīng)收賬款回收情況，定期與信用管理部門核對客戶信用狀況。3.根據(jù)信用管理部門的建議，調(diào)整客戶信用額度和結(jié)算政策。

三、信用信息收集（一）基本信息1.客戶注冊登記信息，包括企業(yè)名稱、法定代表人、注冊資本、經(jīng)營范圍、注冊地址等。2.客戶聯(lián)系方式，如電話、傳真、電子郵箱、聯(lián)系人等。

（二）經(jīng)營狀況信息1.客戶經(jīng)營業(yè)績，如近年度銷售額、利潤、市場份額等。2.客戶經(jīng)營穩(wěn)定性，包括經(jīng)營年限、經(jīng)營場所穩(wěn)定性、主要產(chǎn)品或服務(wù)的市場需求變化等。3.客戶經(jīng)營管理水平，如內(nèi)部管理制度、團(tuán)隊(duì)素質(zhì)、技術(shù)創(chuàng)新能力等。

（三）財(cái)務(wù)狀況信息1.客戶資產(chǎn)負(fù)債情況，包括總資產(chǎn)、總負(fù)債、凈資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債率等。2.客戶盈利能力，如毛利率、凈利率、凈資產(chǎn)收益率等。3.客戶現(xiàn)金流狀況，如經(jīng)營活動現(xiàn)金流量、投資活動現(xiàn)金流量、籌資活動現(xiàn)金流量等。4.客戶償債能力，如流動比率、速動比率、利息保障倍數(shù)等。

（四）信用記錄信息1.客戶銀行貸款記錄，包括貸款金額、貸款期限、還款情況等。2.客戶商業(yè)信用記錄，如應(yīng)付賬款逾期情況、與供應(yīng)商的合作關(guān)系等。3.客戶司法信用記錄，如是否存在訴訟案件、法院判決執(zhí)行情況等。

（五）收集渠道1.客戶自行提供，要求客戶填寫信用信息調(diào)查表，并提交相關(guān)證明材料。2.公開信息查詢，通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、工商登記檔案、行業(yè)協(xié)會網(wǎng)站、新聞媒體等渠道收集客戶公開信息。3.第三方機(jī)構(gòu)獲取，委托專業(yè)信用評級機(jī)構(gòu)、會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等第三方機(jī)構(gòu)對客戶進(jìn)行調(diào)查和評估，獲取相關(guān)信用信息。4.企業(yè)內(nèi)部積累，銷售部門、財(cái)務(wù)部門等在日常業(yè)務(wù)往來中記錄客戶信用表現(xiàn)，定期反饋給信用管理部門。

四、信用等級評估標(biāo)準(zhǔn)（一）評估指標(biāo)1.經(jīng)營狀況指標(biāo)（30分）經(jīng)營年限（10分）：經(jīng)營年限在5年以上得810分；35年得47分；3年以下得13分。近年度銷售額增長率（10分）：增長率超過20%得810分；10%20%得47分；低于10%得13分。市場份額（10分）：在行業(yè)內(nèi)市場份額排名前10%得810分；10%30%得47分；30%以后得13分。2.財(cái)務(wù)狀況指標(biāo)（40分）資產(chǎn)負(fù)債率（15分）：資產(chǎn)負(fù)債率低于50%得1215分；50%70%得611分；高于70%得15分。流動比率（10分）：流動比率高于2得810分；1.52得47分；低于1.5得13分。凈利潤率（10分）：凈利潤率超過10%得810分；5%10%得47分；低于5%得13分。近年度經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額（5分）：連續(xù)三年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額為正且逐年增加得45分；有兩年為正得23分；只有一年為正得1分。3.信用記錄指標(biāo)（20分）銀行貸款還款記錄（10分）：近三年內(nèi)無逾期還款記錄得810分；有12次逾期但已結(jié)清得47分；逾期次數(shù)較多得13分。商業(yè)信用記錄（10分）：近一年內(nèi)無應(yīng)付賬款逾期情況得810分；有12次逾期但已及時解決得47分；逾期情況較為嚴(yán)重得13分。4.行業(yè)競爭力指標(biāo)（10分）技術(shù)創(chuàng)新能力（5分）：擁有多項(xiàng)核心技術(shù)專利或在行業(yè)內(nèi)技術(shù)領(lǐng)先得45分；有一定技術(shù)創(chuàng)新能力得23分；技術(shù)水平一般得1分。品牌影響力（5分）：在行業(yè)內(nèi)具有較高知名度和美譽(yù)度得45分；有一定品牌知名度得23分；品牌影響力較小得1分。

（二）信用等級劃分根據(jù)綜合評估得分，將客戶信用等級劃分為AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C九個等級，具體如下：1.AAA級（90100分）：客戶經(jīng)營狀況良好，財(cái)務(wù)實(shí)力雄厚，信用記錄優(yōu)秀，行業(yè)競爭力強(qiáng)，風(fēng)險極小。2.AA級（8089分）：客戶經(jīng)營狀況穩(wěn)定，財(cái)務(wù)狀況較好，信用記錄良好，具有較強(qiáng)的行業(yè)競爭力，風(fēng)險很低。3.A級（7079分）：客戶經(jīng)營狀況正常，財(cái)務(wù)狀況基本良好，信用記錄較好，有一定的行業(yè)競爭力，風(fēng)險較低。4.BBB級（6069分）：客戶經(jīng)營狀況一般，財(cái)務(wù)狀況尚可，信用記錄有一些瑕疵，行業(yè)競爭力一般，存在一定風(fēng)險。5.BB級（5059分）：客戶經(jīng)營狀況不太穩(wěn)定，財(cái)務(wù)狀況有一定壓力，信用記錄存在較多問題，行業(yè)競爭力較弱，風(fēng)險較高。6.B級（4049分）：客戶經(jīng)營狀況較差，財(cái)務(wù)狀況面臨較大困難，信用記錄較差，行業(yè)競爭力不足，風(fēng)險很高。7.CCC級（3039分）：客戶經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化，財(cái)務(wù)狀況瀕臨危機(jī)，信用記錄很差，行業(yè)競爭力極弱，風(fēng)險極大。8.CC級（2029分）：客戶已處于破產(chǎn)邊緣，財(cái)務(wù)狀況極度惡化，信用記錄極差，基本無行業(yè)競爭力，風(fēng)險極其巨大。9.C級（119分）：客戶已破產(chǎn)或基本停止經(jīng)營，無財(cái)務(wù)狀況可言，信用記錄完全喪失，無行業(yè)競爭力，風(fēng)險無法估量。

五、信用等級評估流程（一）評估準(zhǔn)備信用管理部門定期收集客戶信用信息，更新客戶信用檔案。在進(jìn)行信用等級評估前，明確評估對象、評估期間、評估人員等，準(zhǔn)備好相關(guān)評估資料和工具。

（二）信息分析評估人員對收集到的客戶信用信息進(jìn)行詳細(xì)分析，核實(shí)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。按照信用等級評估標(biāo)準(zhǔn)，對各項(xiàng)評估指標(biāo)進(jìn)行打分，并計(jì)算綜合得分。

（三）撰寫報(bào)告根據(jù)信息分析結(jié)果，撰寫客戶信用等級評估報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容包括客戶基本情況、信用信息分析、評估指標(biāo)得分、信用等級建議、風(fēng)險提示等。

（四）審核審批信用等級評估報(bào)告提交信用管理部門負(fù)責(zé)人審核，審核通過后報(bào)企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后的評估報(bào)告作為確定客戶信用等級的依據(jù)。

（五）結(jié)果通知信用管理部門將客戶信用等級評估結(jié)果以書面形式通知銷售部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門，并在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行適當(dāng)公示。同時，告知客戶其信用等級及評估依據(jù)，如有異議，可在規(guī)定時間內(nèi)提出申訴。

六、信用額度管理（一）信用額度確定根據(jù)客戶信用等級，結(jié)合客戶歷史交易數(shù)據(jù)和未來業(yè)務(wù)發(fā)展預(yù)測，合理確定客戶信用額度。信用額度一般以客戶在一定期限內(nèi)（如一年）可累計(jì)賒購的最高金額為限。具體如下：1.AAA級客戶：給予較高信用額度，一般可達(dá)到其年度預(yù)計(jì)銷售額的50%80%。2.AA級客戶：信用額度為其年度預(yù)計(jì)銷售額的30%50%。3.A級客戶：信用額度控制在其年度預(yù)計(jì)銷售額的20%30%。4.BBB級客戶：信用額度一般不超過其年度預(yù)計(jì)銷售額的10%20%。5.BB級客戶：給予較低信用額度，通常為其年度預(yù)計(jì)銷售額的5%10%。6.B級客戶：信用額度原則上不超過其年度預(yù)計(jì)銷售額的3%5%。7.CCC級及以下客戶：一般不給予信用額度，要求現(xiàn)款現(xiàn)貨交易。

（二）信用額度調(diào)整1.定期調(diào)整：每年對客戶信用額度進(jìn)行一次全面review，根據(jù)客戶信用等級變化、經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況調(diào)整情況，結(jié)合本年度業(yè)務(wù)合作情況，重新確定信用額度。2.動態(tài)調(diào)整：在日常業(yè)務(wù)中，如發(fā)現(xiàn)客戶信用狀況發(fā)生重大變化，如經(jīng)營業(yè)績下滑、財(cái)務(wù)狀況惡化、出現(xiàn)重大信用違約事件等，信用管理部門應(yīng)及時調(diào)整客戶信用額度，并通知相關(guān)部門。

（三）信用額度使用監(jiān)控銷售部門在業(yè)務(wù)操作中應(yīng)嚴(yán)格控制客戶信用額度的使用，確?？蛻糍d購金額不超過信用額度。財(cái)務(wù)部門定期核對客戶應(yīng)收賬款余額與信用額度使用情況，發(fā)現(xiàn)超額度使用及時通知銷售部門和信用管理部門。信用管理部門加強(qiáng)對客戶信用額度使用情況的跟蹤和分析，對于頻繁超額度使用的客戶，及時調(diào)整信用政策或采取風(fēng)險防范措施。

七、結(jié)算政策管理（一）結(jié)算方式確定根據(jù)客戶信用等級，制定不同的結(jié)算政策，包括結(jié)算方式、結(jié)算期限等。1.AAA級客戶：可給予較為寬松的結(jié)算方式，如貨到后[X]天內(nèi)付款、銀行承兌匯票結(jié)算等，結(jié)算期限可適當(dāng)延長。2.AA級客戶：一般采用貨到后[X]天內(nèi)付款或一定期限的商業(yè)承兌匯票結(jié)算方式。3.A級客戶：貨到后[X]天內(nèi)付款或較短期限的支票結(jié)算。4.BBB級客戶：要求現(xiàn)款現(xiàn)貨或縮短結(jié)算期限，如貨到后[X]天內(nèi)付款。5.BB級及以下客戶：原則上要求現(xiàn)款現(xiàn)貨，如特殊情況需賒購，必須提供足額有效的擔(dān)保，并嚴(yán)格控制結(jié)算期限。

（二）結(jié)算政策調(diào)整隨著客戶信用狀況的變化，適時調(diào)整結(jié)算政策。對于信用等級下降的客戶，縮短結(jié)算期限或收緊結(jié)算方式；對于信用等級上升的客戶，可適當(dāng)放寬結(jié)算政策。

（三）逾期賬款管理建立逾期賬款預(yù)警機(jī)制，當(dāng)客戶應(yīng)收賬款臨近或超過結(jié)算期限時，財(cái)務(wù)部門及時通知銷售部門和信用管理部門。信用管理部門會同銷售部門與客戶溝通催款，了解逾期原因，并根據(jù)情況采取相應(yīng)措施，如暫停供貨、加收逾期利息、采取法律手段等。對逾期賬款進(jìn)行跟蹤管理，分析逾期原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷完善信用管理和結(jié)算政策。

八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.成立內(nèi)部監(jiān)督小組，由信用管理部門、銷售部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員組成，定期對客戶信用等級管理和信用政策執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。2.檢查內(nèi)容包括信用信息收集的完整性和準(zhǔn)確性、信用等級評估的公正性和合理性、信用額度和結(jié)算政策的執(zhí)行情況、逾期賬款管理情況等。3.對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，督促相關(guān)部門落實(shí)整改措施，確保客戶信用等級管理制度的有效執(zhí)行。

（二）外部監(jiān)督1.關(guān)注行業(yè)動態(tài)和市場變化，及時了解客戶所在行業(yè)的信用狀況和發(fā)展趨勢，為企業(yè)信用管理提供參考。2.定期收集同行業(yè)其他企業(yè)的信用管理經(jīng)驗(yàn)和做法，與本企業(yè)進(jìn)行對比分析，不斷完善本企業(yè)客戶信用等級管理制度。3.邀請外部信用評級機(jī)構(gòu)對企業(yè)整體信用狀況進(jìn)行評估，接受社會監(jiān)督，提升企業(yè)信用管理水平和市場形象。

九、獎懲措施（一）獎勵措施1.對于信用等級高、合作良好的客戶，給予一定的獎勵，如價格優(yōu)惠、優(yōu)先供貨、延長信用期限、提供增值服務(wù)等，以鼓勵客戶保持良好的信用記錄，增強(qiáng)合作關(guān)系。2.對在客戶信用管理工作中表現(xiàn)突出的部門和個人，給予表彰和獎勵，如獎金、榮譽(yù)證書等，激勵員工積極參與信用管理工作，提高工作質(zhì)量和效率。