貓街中學(xué)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)管理內(nèi)控制度?一、總則（一）目的為了加強(qiáng)貓街中學(xué)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)的管理，規(guī)范資產(chǎn)信息的記錄、存儲(chǔ)、使用和維護(hù)，確保資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確性、完整性和安全性，提高資產(chǎn)管理效率，特制定本內(nèi)控制度。

（二）適用范圍本制度適用于貓街中學(xué)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)的所有用戶，包括系統(tǒng)管理員、資產(chǎn)管理人員、財(cái)務(wù)人員以及其他涉及資產(chǎn)信息查詢和使用的人員。

（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和學(xué)校的相關(guān)規(guī)定，確保資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)的運(yùn)行符合法律要求。2.準(zhǔn)確性原則：保證資產(chǎn)信息的錄入、更新和查詢準(zhǔn)確無誤，如實(shí)反映資產(chǎn)的實(shí)際狀況。3.完整性原則：涵蓋學(xué)校所有資產(chǎn)信息，包括資產(chǎn)的購置、使用、處置等全過程信息。4.安全性原則：采取有效措施保護(hù)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的安全，防止信息泄露、篡改和丟失。5.及時(shí)性原則：及時(shí)記錄和更新資產(chǎn)信息，確保信息的時(shí)效性，為資產(chǎn)管理決策提供及時(shí)準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。

二、資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)概述（一）系統(tǒng)功能1.資產(chǎn)登記：能夠詳細(xì)記錄資產(chǎn)的基本信息，如資產(chǎn)名稱、型號(hào)、規(guī)格、購置日期、購置金額、存放地點(diǎn)、使用部門等。2.資產(chǎn)變動(dòng)管理：包括資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、維修、報(bào)廢等變動(dòng)情況的記錄和審批。3.資產(chǎn)清查：支持定期或不定期的資產(chǎn)清查工作，生成清查報(bào)告，對(duì)比實(shí)際資產(chǎn)與系統(tǒng)記錄的差異。4.折舊計(jì)算：根據(jù)資產(chǎn)的折舊政策，自動(dòng)計(jì)算資產(chǎn)折舊，并生成折舊報(bào)表。5.報(bào)表生成：提供各類資產(chǎn)報(bào)表，如資產(chǎn)臺(tái)賬、資產(chǎn)分布表、資產(chǎn)增減變動(dòng)表等，滿足不同管理需求。6.查詢統(tǒng)計(jì)：方便用戶按照不同條件查詢和統(tǒng)計(jì)資產(chǎn)信息，如按資產(chǎn)類別、使用部門、時(shí)間段等進(jìn)行查詢。

（二）系統(tǒng)架構(gòu)1.硬件環(huán)境：由服務(wù)器、存儲(chǔ)設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等組成，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行和數(shù)據(jù)存儲(chǔ)。2.軟件環(huán)境：采用專業(yè)的資產(chǎn)管理軟件，具備良好的用戶界面和操作流程，易于使用和維護(hù)。3.數(shù)據(jù)層：存儲(chǔ)資產(chǎn)的各類信息，包括基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、歷史數(shù)據(jù)等，通過數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)進(jìn)行管理。

三、崗位設(shè)置與職責(zé)（一）系統(tǒng)管理員1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)的安裝、配置、維護(hù)和升級(jí)，確保系統(tǒng)的正常運(yùn)行。2.管理系統(tǒng)用戶賬號(hào)，分配不同的操作權(quán)限，定期對(duì)用戶賬號(hào)進(jìn)行審核和清理。3.監(jiān)控系統(tǒng)運(yùn)行狀態(tài)，及時(shí)處理系統(tǒng)故障和異常情況，保障數(shù)據(jù)的安全性和完整性。4.協(xié)助其他部門解決系統(tǒng)使用過程中遇到的技術(shù)問題，提供技術(shù)支持和培訓(xùn)。

（二）資產(chǎn)管理人員1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息的錄入、更新和維護(hù)，確保資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確和完整。2.辦理資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入庫等手續(xù)，并及時(shí)在系統(tǒng)中記錄相關(guān)信息。3.對(duì)資產(chǎn)的日常使用情況進(jìn)行監(jiān)督和管理，定期盤點(diǎn)資產(chǎn)，核實(shí)資產(chǎn)的實(shí)際狀況。4.按照規(guī)定流程處理資產(chǎn)的變動(dòng)業(yè)務(wù)，如資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、維修、報(bào)廢等，并在系統(tǒng)中做好相應(yīng)記錄。

（三）財(cái)務(wù)人員1.審核資產(chǎn)購置、處置等業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，確保財(cái)務(wù)處理的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。2.根據(jù)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)，進(jìn)行資產(chǎn)折舊的計(jì)算和賬務(wù)處理，生成相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表。3.與資產(chǎn)管理人員核對(duì)資產(chǎn)賬目，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)與資產(chǎn)信息的對(duì)賬工作，確保賬賬相符。

（四）其他用戶1.按照規(guī)定權(quán)限使用資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，查詢和使用資產(chǎn)相關(guān)信息。2.發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)信息有誤或資產(chǎn)實(shí)際情況發(fā)生變化時(shí)，及時(shí)通知資產(chǎn)管理人員進(jìn)行處理。

四、資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)操作流程（一）資產(chǎn)登記流程1.購置資產(chǎn)：資產(chǎn)使用部門填寫資產(chǎn)購置申請(qǐng)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，提交給采購部門進(jìn)行采購。2.驗(yàn)收資產(chǎn)：資產(chǎn)到貨后，由資產(chǎn)使用部門、采購部門和資產(chǎn)管理人員共同進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，資產(chǎn)管理人員在系統(tǒng)中錄入資產(chǎn)基本信息，包括資產(chǎn)名稱、型號(hào)、規(guī)格、購置日期、購置金額、存放地點(diǎn)、使用部門等。3.資產(chǎn)入庫：錄入信息完成后，系統(tǒng)自動(dòng)生成資產(chǎn)入庫記錄，資產(chǎn)進(jìn)入學(xué)校資產(chǎn)庫進(jìn)行管理。

（二）資產(chǎn)變動(dòng)流程1.資產(chǎn)轉(zhuǎn)移：資產(chǎn)使用部門填寫資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)，注明轉(zhuǎn)移原因、接收部門等信息，經(jīng)審批后提交給資產(chǎn)管理人員。資產(chǎn)管理人員在系統(tǒng)中辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，更新資產(chǎn)存放地點(diǎn)和使用部門信息。2.資產(chǎn)調(diào)撥：學(xué)校內(nèi)部不同部門之間的資產(chǎn)調(diào)撥，由調(diào)出部門填寫調(diào)撥申請(qǐng)，經(jīng)雙方部門領(lǐng)導(dǎo)和學(xué)校資產(chǎn)主管部門審批后，資產(chǎn)管理人員在系統(tǒng)中進(jìn)行調(diào)撥操作，調(diào)整資產(chǎn)的使用部門。3.資產(chǎn)維修：資產(chǎn)出現(xiàn)故障需要維修時(shí)，使用部門填寫維修申請(qǐng)，說明資產(chǎn)故障情況和維修要求。資產(chǎn)管理人員審核申請(qǐng)后，安排維修人員進(jìn)行維修，并在系統(tǒng)中記錄維修情況，包括維修日期、維修費(fèi)用等。4.資產(chǎn)報(bào)廢：資產(chǎn)達(dá)到報(bào)廢年限或因其他原因需要報(bào)廢時(shí)，使用部門提出報(bào)廢申請(qǐng)，附上資產(chǎn)報(bào)廢鑒定報(bào)告等相關(guān)資料。經(jīng)學(xué)校資產(chǎn)主管部門和財(cái)務(wù)部門審核，報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批后，資產(chǎn)管理人員在系統(tǒng)中進(jìn)行報(bào)廢處理，核銷資產(chǎn)信息，并按照規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)處置。

（三）資產(chǎn)清查流程1.制定清查計(jì)劃：學(xué)校資產(chǎn)主管部門根據(jù)資產(chǎn)管理需要，定期制定資產(chǎn)清查計(jì)劃，明確清查范圍、清查時(shí)間、清查人員等。2.組織清查工作：資產(chǎn)管理人員按照清查計(jì)劃，組織相關(guān)人員對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。在清查過程中，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的實(shí)際狀況，包括資產(chǎn)數(shù)量、使用情況、存放地點(diǎn)等。3.數(shù)據(jù)核對(duì)：將清查結(jié)果與資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，找出差異并分析原因。對(duì)于盤盈、盤虧的資產(chǎn)，填寫資產(chǎn)清查盤盈盤虧表。4.清查報(bào)告：資產(chǎn)管理人員根據(jù)清查情況，編制資產(chǎn)清查報(bào)告，說明清查工作的基本情況、清查結(jié)果、差異原因及處理建議等。清查報(bào)告經(jīng)審核后存檔，并作為資產(chǎn)管理決策的依據(jù)。

（四）折舊計(jì)算流程1.設(shè)置折舊政策：財(cái)務(wù)人員根據(jù)學(xué)校的固定資產(chǎn)折舊政策，在資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中設(shè)置折舊方法、折舊年限、殘值率等參數(shù)。2.自動(dòng)計(jì)算折舊：系統(tǒng)按照設(shè)置的折舊政策，每月或每季度自動(dòng)計(jì)算資產(chǎn)折舊，并生成折舊報(bào)表。3.賬務(wù)處理：財(cái)務(wù)人員根據(jù)折舊報(bào)表，進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，將折舊費(fèi)用計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用科目。

五、資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理（一）數(shù)據(jù)錄入與審核1.資產(chǎn)管理人員在錄入資產(chǎn)信息時(shí)，應(yīng)確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。錄入完成后，進(jìn)行自我審核，檢查數(shù)據(jù)是否符合要求。2.對(duì)于重要資產(chǎn)信息或涉及金額較大的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，資產(chǎn)管理人員錄入后提交給資產(chǎn)主管部門進(jìn)行審核。審核通過的數(shù)據(jù)方可正式保存到系統(tǒng)中。

（二）數(shù)據(jù)備份1.系統(tǒng)管理員定期對(duì)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，備份頻率根據(jù)數(shù)據(jù)的重要性和變化情況確定，一般每周至少備份一次。2.備份數(shù)據(jù)存儲(chǔ)在安全的存儲(chǔ)介質(zhì)上，如磁帶、光盤或外部硬盤等，并分別存放在不同的地點(diǎn)，以防止數(shù)據(jù)丟失。3.定期對(duì)備份數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查和恢復(fù)測試，確保備份數(shù)據(jù)的可用性。

（三）數(shù)據(jù)安全與保密1.嚴(yán)格限制對(duì)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)的訪問權(quán)限，只有經(jīng)過授權(quán)的人員才能登錄系統(tǒng)進(jìn)行操作。系統(tǒng)管理員根據(jù)用戶的工作職責(zé)和權(quán)限需求，分配相應(yīng)的系統(tǒng)操作權(quán)限。2.對(duì)系統(tǒng)登錄設(shè)置密碼策略，要求用戶定期更換密碼，并設(shè)置一定強(qiáng)度的密碼規(guī)則，如包含字母、數(shù)字和特殊字符等。3.采取數(shù)據(jù)加密技術(shù)，對(duì)傳輸和存儲(chǔ)過程中的資產(chǎn)信息進(jìn)行加密處理，防止數(shù)據(jù)在傳輸過程中被竊取或篡改。4.禁止未經(jīng)授權(quán)的人員訪問、復(fù)制、傳播或修改資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)。對(duì)于涉及學(xué)校資產(chǎn)機(jī)密的信息，嚴(yán)格按照保密規(guī)定進(jìn)行管理。

六、資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.學(xué)校內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)的運(yùn)行情況和資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查系統(tǒng)操作是否符合規(guī)定流程，資產(chǎn)信息是否準(zhǔn)確完整，資產(chǎn)變動(dòng)業(yè)務(wù)是否經(jīng)過審批等。2.針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改建議，并跟蹤整改情況，確保問題得到及時(shí)解決。

（二）日常監(jiān)督檢查1.資產(chǎn)主管部門定期對(duì)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)的使用情況進(jìn)行檢查，查看資產(chǎn)信息的錄入、更新是否及時(shí)，資產(chǎn)變動(dòng)業(yè)務(wù)是否按規(guī)定辦理，系統(tǒng)操作是否規(guī)范等。2.財(cái)務(wù)部門定期核對(duì)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)與財(cái)務(wù)賬目，檢查資產(chǎn)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否一致，折舊計(jì)算和賬務(wù)處理是否正確。

（三）用戶反饋與問題處理1.建立用戶反饋機(jī)制，鼓勵(lì)系統(tǒng)用戶及時(shí)反饋在使用資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)過程中遇到的問題、困難或建議。2.對(duì)于用戶反饋的問題，資產(chǎn)主管部門或系統(tǒng)管理員及時(shí)進(jìn)行收集、整理和