有限公司外匯管理制度?一、總則1.目的本外匯管理制度旨在規(guī)范公司外匯收支及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)，加強(qiáng)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理，確保公司外匯資金的安全、有效運(yùn)作，維護(hù)公司的合法權(quán)益，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于有限公司及其所屬各部門(mén)、子公司、分公司（以下統(tǒng)稱"公司"）涉及外匯收支的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)。3.基本原則遵守國(guó)家外匯管理法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，依法合規(guī)開(kāi)展外匯業(yè)務(wù)。實(shí)行外匯收支預(yù)算管理，合理安排外匯資金，提高資金使用效率。加強(qiáng)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制機(jī)制，有效防范外匯風(fēng)險(xiǎn)。確保外匯信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)披露，維護(hù)公司及利益相關(guān)者的知情權(quán)。

二、外匯管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.外匯管理領(lǐng)導(dǎo)小組公司設(shè)立外匯管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司總經(jīng)理?yè)?dān)任組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)總監(jiān)擔(dān)任副組長(zhǎng)，成員包括相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人。外匯管理領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)審議公司外匯管理制度、外匯收支預(yù)算、重大外匯業(yè)務(wù)決策等，協(xié)調(diào)解決公司外匯管理工作中的重大問(wèn)題。2.財(cái)務(wù)管理部門(mén)公司財(cái)務(wù)管理部門(mén)是外匯管理的職能部門(mén)，負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施公司外匯管理制度，編制外匯收支預(yù)算，辦理外匯收支結(jié)算、外匯賬戶管理、外匯資金運(yùn)作等業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)收集、整理、分析外匯市場(chǎng)信息，監(jiān)測(cè)外匯匯率變動(dòng)情況，及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門(mén)提供外匯市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和風(fēng)險(xiǎn)管理建議。負(fù)責(zé)定期對(duì)外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和檢查，確保外匯業(yè)務(wù)操作符合公司制度和國(guó)家法律法規(guī)要求。3.其他部門(mén)職責(zé)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)按照公司外匯管理制度和業(yè)務(wù)流程，辦理本部門(mén)的外匯業(yè)務(wù)，提供準(zhǔn)確、完整的業(yè)務(wù)信息，配合財(cái)務(wù)管理部門(mén)做好外匯收支預(yù)算編制和執(zhí)行工作。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)協(xié)助財(cái)務(wù)管理部門(mén)進(jìn)行外匯風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測(cè)，制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施，對(duì)重大外匯風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)提出預(yù)警和處置建議。

三、外匯賬戶管理1.外匯賬戶的開(kāi)立公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要，經(jīng)國(guó)家外匯管理部門(mén)批準(zhǔn)后，可在境內(nèi)外銀行開(kāi)立外匯賬戶。開(kāi)立外匯賬戶前，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)向財(cái)務(wù)管理部門(mén)提交開(kāi)戶申請(qǐng)，說(shuō)明開(kāi)戶銀行、賬戶類型、用途、預(yù)計(jì)收支情況等，財(cái)務(wù)管理部門(mén)審核后報(bào)外匯管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。開(kāi)戶申請(qǐng)獲批后，由財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)辦理開(kāi)戶手續(xù)，確保賬戶開(kāi)立符合國(guó)家外匯管理規(guī)定和銀行要求。2.外匯賬戶的使用外匯賬戶應(yīng)按照批準(zhǔn)的用途使用，不得出租、出借、串用外匯賬戶。公司應(yīng)嚴(yán)格控制外匯賬戶的收支范圍，確保外匯資金收支與業(yè)務(wù)實(shí)際需求相符。對(duì)于外匯收入，應(yīng)及時(shí)足額入賬；對(duì)于外匯支出，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序和支付方式進(jìn)行支付。定期核對(duì)外匯賬戶余額，編制外匯賬戶余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)賬戶余額不符或其他異常情況，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。3.外匯賬戶的變更與撤銷如需變更外匯賬戶信息，如賬戶名稱、賬號(hào)、開(kāi)戶銀行等，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)向財(cái)務(wù)管理部門(mén)提交變更申請(qǐng)，說(shuō)明變更原因和內(nèi)容，財(cái)務(wù)管理部門(mén)審核后報(bào)外匯管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。獲批后，由財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)辦理變更手續(xù)。外匯賬戶不再使用時(shí)，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)向財(cái)務(wù)管理部門(mén)提交銷戶申請(qǐng)，說(shuō)明銷戶原因，財(cái)務(wù)管理部門(mén)審核后報(bào)外匯管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。獲批后，由財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)辦理銷戶手續(xù)，確保賬戶資金余額結(jié)清，相關(guān)資料妥善保管。

四、外匯收支管理1.外匯收入管理公司應(yīng)加強(qiáng)外匯收入管理，確保外匯收入及時(shí)、足額收回。業(yè)務(wù)部門(mén)在簽訂涉外經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議時(shí)，應(yīng)明確外匯結(jié)算方式、收匯期限等條款，確保外匯收入的順利實(shí)現(xiàn)。對(duì)于出口收匯，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家外匯管理規(guī)定及時(shí)辦理出口收匯核銷手續(xù)，確保收匯真實(shí)性和合規(guī)性。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)密切跟蹤出口收匯情況，及時(shí)督促業(yè)務(wù)部門(mén)催收逾期未收匯款項(xiàng)。對(duì)于其他外匯收入，如勞務(wù)收入、投資收益等，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照合同約定及時(shí)辦理收款手續(xù)，并將外匯收入及時(shí)足額入賬。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)認(rèn)真審核外匯收入憑證，確保收入核算準(zhǔn)確無(wú)誤。2.外匯支出管理公司應(yīng)建立健全外匯支出審批制度，明確外匯支出的審批流程、審批權(quán)限和審批責(zé)任。外匯支出審批應(yīng)嚴(yán)格按照公司內(nèi)部授權(quán)制度執(zhí)行，確保審批程序合規(guī)、有效。業(yè)務(wù)部門(mén)在辦理外匯支出業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)外匯支出申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明支出用途、金額、支付方式、收款單位等信息，并提供相關(guān)業(yè)務(wù)合同、發(fā)票等證明材料。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)認(rèn)真審核外匯支出申請(qǐng)表及相關(guān)證明材料，確保支出真實(shí)、合規(guī)、合理。對(duì)于大額外匯支出或重大外匯業(yè)務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)提交外匯管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自對(duì)外支付外匯資金。嚴(yán)格控制外匯預(yù)付款項(xiàng)的支付，確需支付預(yù)付款的，應(yīng)按照合同約定的比例和期限進(jìn)行支付，并加強(qiáng)對(duì)預(yù)付款項(xiàng)的跟蹤管理，確保預(yù)付款項(xiàng)的安全回收。3.外匯收支的核算與報(bào)告財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和外匯管理規(guī)定，對(duì)外匯收支進(jìn)行準(zhǔn)確、及時(shí)的核算。設(shè)立專門(mén)的外匯會(huì)計(jì)科目，詳細(xì)記錄外匯收支業(yè)務(wù)，確保外匯賬戶余額、外匯收支明細(xì)等信息清晰、準(zhǔn)確。定期編制外匯收支報(bào)表，向公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門(mén)報(bào)告外匯收支情況。外匯收支報(bào)表應(yīng)包括外匯賬戶余額、外匯收入明細(xì)、外匯支出明細(xì)、外匯資金流向等內(nèi)容，以便公司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)掌握外匯資金動(dòng)態(tài)，做出科學(xué)決策。

五、外匯風(fēng)險(xiǎn)管理1.外匯風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估公司應(yīng)建立外匯風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)外匯市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)密切關(guān)注國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、宏觀經(jīng)濟(jì)政策、匯率波動(dòng)等因素，分析其對(duì)外匯業(yè)務(wù)的影響，及時(shí)識(shí)別潛在的外匯風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和外匯收支情況，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，如敏感性分析、情景分析等，對(duì)各類外匯風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)敞口。2.外匯風(fēng)險(xiǎn)控制措施針對(duì)不同類型的外匯風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。對(duì)于外匯市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，可采取外匯套期保值、外匯期權(quán)、外匯遠(yuǎn)期等金融工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，鎖定匯率風(fēng)險(xiǎn)，降低匯率波動(dòng)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響。加強(qiáng)外匯信用風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)交易對(duì)手的信用狀況進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)控，建立信用檔案，防范因交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的外匯損失。對(duì)于信用狀況不佳的交易對(duì)手，應(yīng)謹(jǐn)慎開(kāi)展業(yè)務(wù)或采取風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如要求提供擔(dān)保、增加預(yù)付款比例等。合理安排外匯資金，優(yōu)化外匯資金結(jié)構(gòu)，保持適度的外匯資金流動(dòng)性，防范外匯流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要和外匯市場(chǎng)情況，合理確定外匯資金的持有量和資金投放期限，確保外匯資金的及時(shí)供應(yīng)和安全回籠。建立外匯風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，設(shè)定外匯風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值。當(dāng)外匯市場(chǎng)匯率波動(dòng)、交易對(duì)手信用狀況等出現(xiàn)異常情況，導(dǎo)致外匯風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)接近或超過(guò)預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門(mén)采取應(yīng)對(duì)措施，防范外匯風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。3.外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與檢查公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)督與檢查，確保外匯風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效執(zhí)行。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)定期對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)建議。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行審計(jì)，檢查外匯風(fēng)險(xiǎn)管理制度的執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的準(zhǔn)確性、風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性等，確保外匯風(fēng)險(xiǎn)管理工作符合公司制度和國(guó)家法律法規(guī)要求。根據(jù)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與檢查結(jié)果，對(duì)存在的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，不斷完善外匯風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制措施，提高公司外匯風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

六、外匯業(yè)務(wù)內(nèi)部控制1.崗位設(shè)置與職責(zé)分離公司應(yīng)按照外匯業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制要求，合理設(shè)置外匯業(yè)務(wù)崗位，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。外匯業(yè)務(wù)崗位主要包括外匯收支核算崗位、外匯資金運(yùn)作崗位、外匯賬戶管理崗位、外匯風(fēng)險(xiǎn)管理崗位等。各崗位應(yīng)配備具備相應(yīng)專業(yè)知識(shí)和技能的人員，確保外匯業(yè)務(wù)操作的專業(yè)性和合規(guī)性。嚴(yán)格執(zhí)行崗位輪換制度，定期對(duì)涉及外匯業(yè)務(wù)的關(guān)鍵崗位人員進(jìn)行崗位輪換，防范因長(zhǎng)期從事同一崗位工作而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)和舞弊行為。2.授權(quán)審批制度建立健全外匯業(yè)務(wù)授權(quán)審批制度，明確不同外匯業(yè)務(wù)事項(xiàng)的審批流程、審批權(quán)限和審批責(zé)任。外匯業(yè)務(wù)授權(quán)審批應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)程度等因素進(jìn)行分級(jí)授權(quán)，確保審批程序合理、有效。業(yè)務(wù)部門(mén)在辦理外匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按照授權(quán)審批制度的規(guī)定，填寫(xiě)外匯業(yè)務(wù)審批表，提交相關(guān)證明材料，經(jīng)各級(jí)審批人審批同意后，方可辦理外匯業(yè)務(wù)。審批人應(yīng)嚴(yán)格按照授權(quán)范圍進(jìn)行審批，不得越權(quán)審批。加強(qiáng)對(duì)授權(quán)審批制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保授權(quán)審批制度的有效執(zhí)行。對(duì)于違反授權(quán)審批制度的行為，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.業(yè)務(wù)流程控制制定詳細(xì)的外匯業(yè)務(wù)操作流程，明確外匯收支業(yè)務(wù)、外匯賬戶管理、外匯資金運(yùn)作等各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作步驟、操作要求和操作規(guī)范。外匯業(yè)務(wù)操作流程應(yīng)符合國(guó)家外匯管理規(guī)定和銀行操作規(guī)程，確保外匯業(yè)務(wù)操作的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。在外匯業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，嚴(yán)格執(zhí)行雙人經(jīng)辦、交叉復(fù)核等制度，確保業(yè)務(wù)操作的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。對(duì)于外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)認(rèn)真審核業(yè)務(wù)合同、發(fā)票、報(bào)關(guān)單等相關(guān)證明材料，確保外匯資金收付與業(yè)務(wù)實(shí)際情況相符。加強(qiáng)對(duì)外匯業(yè)務(wù)檔案的管理，妥善保管外匯業(yè)務(wù)相關(guān)的合同、協(xié)議、發(fā)票、報(bào)關(guān)單、審批文件等資料，確保檔案資料的完整性和可追溯性。外匯業(yè)務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定的期限進(jìn)行保存，不得擅自銷毀。

七、外匯信息披露1.信息披露原則公司應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的原則，對(duì)外匯業(yè)務(wù)相關(guān)信息進(jìn)行披露。外匯信息披露應(yīng)有助于投資者、債權(quán)人等利益相關(guān)者了解公司外匯業(yè)務(wù)情況和外匯風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，做出合理的投資、信貸等決策。2.信息披露內(nèi)容在公司年度報(bào)告中，應(yīng)披露外匯業(yè)務(wù)情況，包括外匯收支規(guī)模、外匯賬戶開(kāi)設(shè)情況、外匯資金運(yùn)作情況等。詳細(xì)披露外匯風(fēng)險(xiǎn)管理情況，包括外匯風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估方法、風(fēng)險(xiǎn)控制措施、風(fēng)險(xiǎn)敞口及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略等。對(duì)重大外匯業(yè)務(wù)事項(xiàng)和外匯風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行專項(xiàng)披露，說(shuō)明事件的發(fā)生原因、經(jīng)過(guò)、影響及公司采取的應(yīng)對(duì)措施等。3.信息披露方式公司應(yīng)通過(guò)公司網(wǎng)站、證券交易所指定媒體等渠道