財(cái)務(wù)審批簽字管理制度?總則目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)審批流程，明確審批權(quán)限和責(zé)任，確保公司資金安全、合理使用，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司的所有財(cái)務(wù)支出審批?；驹瓌t1.合規(guī)性原則：所有財(cái)務(wù)審批必須符合國家法律法規(guī)、公司內(nèi)部規(guī)章制度以及相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求。2.分級審批原則：根據(jù)支出金額大小和性質(zhì)，實(shí)行分級審批制度，確保審批流程的有效性和效率。3.權(quán)責(zé)對等原則：審批人應(yīng)在其職責(zé)范圍內(nèi)行使審批權(quán)，并對審批結(jié)果負(fù)責(zé)。4.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)支出必須真實(shí)、準(zhǔn)確地反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，嚴(yán)禁虛假報(bào)銷。財(cái)務(wù)審批流程及權(quán)限設(shè)置日常費(fèi)用審批流程1.費(fèi)用報(bào)銷人填寫報(bào)銷單：詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生日期、事由、金額、附件張數(shù)等信息，并確保附件真實(shí)、完整。2.部門負(fù)責(zé)人審核：對費(fèi)用的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，確認(rèn)是否與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)，簽字批準(zhǔn)后提交財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門初審：財(cái)務(wù)人員對報(bào)銷單的格式、內(nèi)容、金額計(jì)算等進(jìn)行初步審核，檢查附件是否齊全、合規(guī)。如發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)退回報(bào)銷人補(bǔ)充或更正。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)費(fèi)用金額大小，由相應(yīng)的分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。審批通過后交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行下一步處理。5.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對報(bào)銷事項(xiàng)的財(cái)務(wù)合規(guī)性進(jìn)行最終審核，確認(rèn)無誤后簽字批準(zhǔn)。6.總經(jīng)理審批（如有需要）：對于重大或特殊費(fèi)用支出，超過一定金額標(biāo)準(zhǔn)的，需報(bào)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過后，報(bào)銷單方可進(jìn)入報(bào)銷流程。7.報(bào)銷支付：經(jīng)各級審批通過后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司資金狀況安排支付款項(xiàng)。采購業(yè)務(wù)審批流程1.采購申請：使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫采購申請單，注明采購物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額、預(yù)計(jì)到貨日期等信息，并提交部門負(fù)責(zé)人審批。2.部門負(fù)責(zé)人審核：審核采購申請的必要性和合理性，簽字批準(zhǔn)后提交采購部門。3.采購部門詢價(jià)與采購：采購部門根據(jù)采購申請進(jìn)行詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)等采購活動(dòng)，選擇合適的供應(yīng)商，并簽訂采購合同。采購合同需提交法律部門審核（如有需要），確保合同條款合法合規(guī)。4.到貨驗(yàn)收：采購物品到貨后，由使用部門或?qū)ｉT的驗(yàn)收部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后填寫驗(yàn)收單，注明驗(yàn)收情況，并簽字確認(rèn)。5.發(fā)票審核與報(bào)銷：采購人員將發(fā)票、驗(yàn)收單、采購合同等相關(guān)資料整理齊全后，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，按照日常費(fèi)用審批流程進(jìn)行審批。固定資產(chǎn)購置審批流程1.購置申請：使用部門提出固定資產(chǎn)購置申請，詳細(xì)說明購置理由、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額等，提交部門負(fù)責(zé)人審核。2.部門負(fù)責(zé)人審核：對購置申請的必要性、合理性進(jìn)行審核，簽字批準(zhǔn)后提交資產(chǎn)管理部門。3.資產(chǎn)管理部門審核：審核申請購置的固定資產(chǎn)是否符合公司資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，是否已有可替代資產(chǎn)等情況，簽字批準(zhǔn)后提交財(cái)務(wù)部門。4.財(cái)務(wù)部門審核：從財(cái)務(wù)預(yù)算角度對購置申請進(jìn)行審核，確認(rèn)是否有足夠的預(yù)算資金，簽字批準(zhǔn)后提交分管領(lǐng)導(dǎo)審批。5.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)固定資產(chǎn)購置金額大小，由相應(yīng)的分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。審批通過后交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行下一步處理。6.總經(jīng)理審批（如有需要）：對于重大固定資產(chǎn)購置，超過一定金額標(biāo)準(zhǔn)的，需報(bào)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過后，方可進(jìn)行購置。7.采購與驗(yàn)收：按照采購業(yè)務(wù)審批流程進(jìn)行采購，到貨后進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)。費(fèi)用審批權(quán)限設(shè)置1.一般費(fèi)用審批權(quán)限：單筆費(fèi)用在[x]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后即可報(bào)銷。單筆費(fèi)用在[x]元至[x]元之間的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。單筆費(fèi)用在[x]元以上的，需經(jīng)總經(jīng)理審批。2.重大項(xiàng)目費(fèi)用審批權(quán)限：對于涉及公司重大投資、研發(fā)項(xiàng)目等專項(xiàng)費(fèi)用支出，無論金額大小，均需經(jīng)公司董事會(huì)或相關(guān)決策機(jī)構(gòu)審批后，方可執(zhí)行。特殊情況處理緊急支出1.對于因突發(fā)事件或緊急業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的無法提前履行正常審批流程的支出，可先由相關(guān)業(yè)務(wù)人員電話或書面報(bào)告分管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，說明支出事由、預(yù)計(jì)金額等情況，經(jīng)同意后先行支出。2.事后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)在[x]個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)齊相關(guān)審批手續(xù)，包括填寫報(bào)銷單、附上詳細(xì)說明及相關(guān)證明材料等，按照正常審批流程進(jìn)行審批報(bào)銷?？绮块T費(fèi)用1.涉及多個(gè)部門共同發(fā)生的費(fèi)用，由主要受益部門填寫報(bào)銷單，并負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)其他相關(guān)部門在報(bào)銷單上簽字確認(rèn)費(fèi)用分?jǐn)偳闆r。2.如遇費(fèi)用分?jǐn)偁幾h，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人協(xié)商解決；協(xié)商不成的，報(bào)上級領(lǐng)導(dǎo)裁定。預(yù)支款項(xiàng)1.員工因業(yè)務(wù)需要預(yù)支款項(xiàng)的，應(yīng)填寫預(yù)支申請單，注明預(yù)支事由、金額、預(yù)計(jì)還款日期等信息，按照日常費(fèi)用審批流程進(jìn)行審批。2.預(yù)支款項(xiàng)應(yīng)在規(guī)定的還款期限內(nèi)歸還，如需延期還款，需提前向財(cái)務(wù)部門提出申請并說明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后方可延期。延期最長不得超過[x]個(gè)工作日。審批簽字要求簽字規(guī)范1.審批人應(yīng)使用黑色或藍(lán)色中性筆在報(bào)銷單或相關(guān)審批文件上簽字，簽字應(yīng)清晰、完整，不得潦草、模糊。2.簽字位置應(yīng)在規(guī)定的審批欄內(nèi)，不得隨意涂改或在其他無關(guān)位置簽字。代簽規(guī)定1.原則上審批人應(yīng)親自簽字，不得由他人代簽。如因特殊原因（如出差、生病等）無法親自簽字的，需由審批人出具書面授權(quán)委托書，明確授權(quán)代簽人及代簽事項(xiàng)，并經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核同意后，方可由代簽人代簽。2.代簽人應(yīng)在簽字后注明"代[審批人姓名]簽"字樣。簽字責(zé)任1.審批人應(yīng)對其簽字審批的事項(xiàng)負(fù)責(zé)，確保審批內(nèi)容真實(shí)、合理、合規(guī)。如因?qū)徟д`導(dǎo)致公司遭受損失的，審批人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。2.財(cái)務(wù)人員在審核報(bào)銷單據(jù)時(shí)，如發(fā)現(xiàn)簽字不規(guī)范或存在疑問的，應(yīng)及時(shí)與審批人溝通核實(shí)，確保審批流程的嚴(yán)謹(jǐn)性。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對財(cái)務(wù)審批流程的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)審查審批程序是否合規(guī)、審批權(quán)限是否正確行使、簽字是否規(guī)范等。2.對于審計(jì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。對違反財(cái)務(wù)審批制度的行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。財(cái)務(wù)自查1.財(cái)務(wù)部門每月對已完成的財(cái)務(wù)審批業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，檢查報(bào)銷單據(jù)的審批手續(xù)是否齊全、合規(guī)，支出是否符合公司財(cái)務(wù)制度和預(yù)算安排等。2.對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行糾正，并建立相應(yīng)的防范措施，避免類似問題再次發(fā)生。舉報(bào)與投訴1.公司鼓勵(lì)員工對財(cái)務(wù)審批過程中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)和投訴。舉報(bào)人應(yīng)提供真實(shí)、準(zhǔn)確的舉報(bào)信息，并留下有效聯(lián)系方式。2.公司對舉報(bào)和投訴信息進(jìn)行嚴(yán)格保密，并及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。如舉報(bào)屬實(shí)，將對違規(guī)責(zé)任人給予嚴(yán)肅處理，并對舉報(bào)人給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。培訓(xùn)與宣傳培訓(xùn)計(jì)劃1.人力資源部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門制定年度財(cái)務(wù)審批制度培訓(xùn)計(jì)劃，明確培訓(xùn)對象、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)時(shí)間和培訓(xùn)方式等。2.培訓(xùn)對象包括公司各級管理人員、財(cái)務(wù)人員、業(yè)務(wù)人員等，確保全體員工熟悉財(cái)務(wù)審批流程和相關(guān)制度要求。培訓(xùn)內(nèi)容1.財(cái)務(wù)審批制度的講解，包括制度的目的、適用范圍、基本原則、審批流程、審批權(quán)限設(shè)置等。2.實(shí)際案例分析，通過實(shí)際發(fā)生的財(cái)務(wù)審批案例，分析存在的問題及正確的處理方法，加深員工對制度的理解和掌握。3.互動(dòng)交流環(huán)節(jié)，解答員工在實(shí)際工作中遇到的關(guān)于財(cái)務(wù)審批的疑問，提高員工的實(shí)際操作能力。宣傳推廣1.財(cái)務(wù)部門制作財(cái)務(wù)審批制度宣傳手冊，發(fā)放給公司各部門員工，方便員工隨時(shí)查閱和學(xué)習(xí)。2.利用公司內(nèi)部宣傳欄、OA系統(tǒng)、郵件等渠道，對財(cái)務(wù)審批制度進(jìn)行宣傳推廣，確保制度深入人心，提高員工的合規(guī)意識。附則制度修訂1.本制度如有未盡事宜或與國家法律法規(guī)、公司