企業(yè)合規(guī)審計(jì)的必要性試題及答案姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.企業(yè)合規(guī)審計(jì)的必要性主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（A）確保企業(yè)運(yùn)營符合國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

（B）防范企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益

（C）提高企業(yè)透明度，增強(qiáng)投資者信心

（D）加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，提高員工素質(zhì)

（E）提升企業(yè)社會(huì)責(zé)任形象

正確答案：ABCD

2.企業(yè)合規(guī)審計(jì)的目的包括：

（A）發(fā)現(xiàn)和糾正企業(yè)運(yùn)營中的違法違規(guī)行為

（B）評(píng)估企業(yè)內(nèi)部控制的有效性

（C）為企業(yè)管理層提供決策依據(jù)

（D）維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益

（E）提高企業(yè)整體管理水平

正確答案：ABCDE

3.企業(yè)合規(guī)審計(jì)的主要內(nèi)容包括：

（A）財(cái)務(wù)審計(jì)

（B）內(nèi)部控制審計(jì)

（C）合規(guī)性審計(jì)

（D）風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)

（E）社會(huì)責(zé)任審計(jì)

正確答案：ABCDE

4.企業(yè)合規(guī)審計(jì)的實(shí)施步驟包括：

（A）制定審計(jì)計(jì)劃

（B）組建審計(jì)團(tuán)隊(duì)

（C）收集審計(jì)證據(jù)

（D）分析審計(jì)結(jié)果

（E）撰寫審計(jì)報(bào)告

正確答案：ABCDE

5.企業(yè)合規(guī)審計(jì)的審計(jì)方法包括：

（A）詢問法

（B）觀察法

（C）檢查法

（D）抽樣法

（E）分析法

正確答案：ABCDE

6.企業(yè)合規(guī)審計(jì)的審計(jì)對(duì)象包括：

（A）企業(yè)內(nèi)部各部門

（B）企業(yè)外部關(guān)聯(lián)方

（C）企業(yè)產(chǎn)品和服務(wù)

（D）企業(yè)內(nèi)部控制制度

（E）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理

正確答案：ABCDE

7.企業(yè)合規(guī)審計(jì)的特點(diǎn)包括：

（A）獨(dú)立性

（B）客觀性

（C）專業(yè)性

（D）全面性

（E）動(dòng)態(tài)性

正確答案：ABCDE

8.企業(yè)合規(guī)審計(jì)的作用包括：

（A）防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

（B）提高企業(yè)效益

（C）增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

（D）樹立企業(yè)良好形象

（E）維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益

正確答案：ABCDE

9.企業(yè)合規(guī)審計(jì)與企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的關(guān)系包括：

（A）企業(yè)合規(guī)審計(jì)是內(nèi)部審計(jì)的一部分

（B）企業(yè)合規(guī)審計(jì)可以替代內(nèi)部審計(jì)

（C）企業(yè)合規(guī)審計(jì)與內(nèi)部審計(jì)相互補(bǔ)充

（D）企業(yè)合規(guī)審計(jì)與內(nèi)部審計(jì)相互獨(dú)立

（E）企業(yè)合規(guī)審計(jì)與內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)相同

正確答案：CD

10.企業(yè)合規(guī)審計(jì)與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系包括：

（A）企業(yè)合規(guī)審計(jì)可以評(píng)估企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

（B）企業(yè)合規(guī)審計(jì)可以指導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理

（C）企業(yè)合規(guī)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理相互獨(dú)立

（D）企業(yè)合規(guī)審計(jì)可以防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

（E）企業(yè)合規(guī)審計(jì)可以降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

正確答案：ABDE

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.企業(yè)合規(guī)審計(jì)是對(duì)企業(yè)整體運(yùn)營狀況的全面審查，不僅包括財(cái)務(wù)狀況，還包括非財(cái)務(wù)方面的合規(guī)性。（×）

2.企業(yè)合規(guī)審計(jì)可以完全消除企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。（×）

3.企業(yè)合規(guī)審計(jì)的報(bào)告可以直接作為企業(yè)對(duì)外披露的信息。（×）

4.企業(yè)合規(guī)審計(jì)的獨(dú)立性要求審計(jì)師在審計(jì)過程中保持中立，不受企業(yè)任何利益相關(guān)者的影響。（√）

5.企業(yè)合規(guī)審計(jì)的結(jié)果可以直接用來評(píng)價(jià)審計(jì)師的績效。（×）

6.企業(yè)合規(guī)審計(jì)的主要目的是發(fā)現(xiàn)和糾正企業(yè)的違法違規(guī)行為。（√）

7.企業(yè)合規(guī)審計(jì)可以確保企業(yè)的內(nèi)部控制制度完全符合法律法規(guī)的要求。（×）

8.企業(yè)合規(guī)審計(jì)的審計(jì)對(duì)象僅限于企業(yè)的管理層和董事會(huì)。（×）

9.企業(yè)合規(guī)審計(jì)的審計(jì)范圍應(yīng)與企業(yè)實(shí)際運(yùn)營范圍相一致。（√）

10.企業(yè)合規(guī)審計(jì)的審計(jì)方法應(yīng)以現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)為主，輔以函證和其他輔助方法。（√）

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.簡(jiǎn)述企業(yè)合規(guī)審計(jì)與企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的區(qū)別。

-企業(yè)合規(guī)審計(jì)與企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的區(qū)別主要體現(xiàn)在審計(jì)目的、審計(jì)范圍、審計(jì)獨(dú)立性、審計(jì)報(bào)告的使用等方面。企業(yè)合規(guī)審計(jì)主要關(guān)注企業(yè)是否遵守相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，而內(nèi)部審計(jì)則更側(cè)重于評(píng)估企業(yè)內(nèi)部控制的有效性和運(yùn)營效率。審計(jì)范圍上，合規(guī)審計(jì)可能涉及更廣泛的領(lǐng)域，包括法律、道德和社會(huì)責(zé)任等方面。審計(jì)獨(dú)立性方面，合規(guī)審計(jì)通常要求更高的獨(dú)立性，而內(nèi)部審計(jì)可能受到企業(yè)內(nèi)部因素的影響。審計(jì)報(bào)告的使用上，合規(guī)審計(jì)的報(bào)告可能需要對(duì)外披露，而內(nèi)部審計(jì)報(bào)告主要用于企業(yè)內(nèi)部管理。

2.企業(yè)合規(guī)審計(jì)對(duì)企業(yè)管理層有哪些要求？

-企業(yè)合規(guī)審計(jì)對(duì)管理層的要求包括：確保企業(yè)運(yùn)營符合法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；建立健全內(nèi)部控制制度，提高內(nèi)部控制的有效性；加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，防范和降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)；提高企業(yè)透明度，增強(qiáng)投資者和利益相關(guān)者的信心；積極配合審計(jì)師的工作，提供必要的審計(jì)資料和解釋。

3.企業(yè)合規(guī)審計(jì)如何幫助企業(yè)提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平？

-企業(yè)合規(guī)審計(jì)通過以下方式幫助企業(yè)提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平：識(shí)別和評(píng)估企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)；評(píng)估現(xiàn)有內(nèi)部控制制度的有效性，發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；提出改進(jìn)建議，幫助企業(yè)完善內(nèi)部控制制度；提高管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度；增強(qiáng)企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力。

4.企業(yè)合規(guī)審計(jì)對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任有何影響？

-企業(yè)合規(guī)審計(jì)對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的影響主要體現(xiàn)在：提高企業(yè)社會(huì)責(zé)任意識(shí)，促使企業(yè)關(guān)注社會(huì)和環(huán)境問題；推動(dòng)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任，如保護(hù)環(huán)境、關(guān)愛員工等；增強(qiáng)企業(yè)社會(huì)形象，提升品牌價(jià)值；促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益的統(tǒng)一。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述企業(yè)合規(guī)審計(jì)在防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)中的作用。

-企業(yè)合規(guī)審計(jì)在防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)中扮演著至關(guān)重要的角色。首先，合規(guī)審計(jì)能夠幫助企業(yè)識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，通過對(duì)企業(yè)運(yùn)營的全面審查，審計(jì)師可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)在遵守法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及內(nèi)部控制方面的不足，從而揭示可能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的因素。其次，合規(guī)審計(jì)有助于評(píng)估企業(yè)內(nèi)部控制的有效性，通過分析內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和執(zhí)行情況，審計(jì)師可以判斷內(nèi)部控制是否能夠有效防范風(fēng)險(xiǎn)。此外，合規(guī)審計(jì)還能促進(jìn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的提升，使管理層更加重視風(fēng)險(xiǎn)防范工作。具體作用如下：

（1）識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)：合規(guī)審計(jì)通過對(duì)企業(yè)運(yùn)營的審查，可以發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如法律風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)等，為企業(yè)提供風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

（2）評(píng)估內(nèi)部控制：合規(guī)審計(jì)評(píng)估企業(yè)內(nèi)部控制的有效性，幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，從而加強(qiáng)內(nèi)部控制，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

（3）提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)：合規(guī)審計(jì)促使企業(yè)管理層關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)管理，使企業(yè)形成全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

（4）促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理文化：合規(guī)審計(jì)有助于在企業(yè)內(nèi)部形成風(fēng)險(xiǎn)管理文化，使員工在日常工作中有意識(shí)地防范風(fēng)險(xiǎn)。

（5）優(yōu)化決策：合規(guī)審計(jì)為企業(yè)提供風(fēng)險(xiǎn)信息，有助于管理層在決策過程中充分考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，降低決策風(fēng)險(xiǎn)。

2.論述企業(yè)合規(guī)審計(jì)對(duì)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的意義。

-企業(yè)合規(guī)審計(jì)對(duì)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。隨著社會(huì)對(duì)企業(yè)的期望越來越高，企業(yè)不僅要追求經(jīng)濟(jì)效益，還要關(guān)注社會(huì)和環(huán)境責(zé)任。合規(guī)審計(jì)在以下幾個(gè)方面對(duì)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生積極影響：

（1）提升企業(yè)形象：合規(guī)審計(jì)有助于企業(yè)樹立良好的社會(huì)形象，增強(qiáng)消費(fèi)者、投資者和合作伙伴的信任，為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

（2）降低合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：合規(guī)審計(jì)幫助企業(yè)識(shí)別和防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，避免因違法違規(guī)行為而遭受罰款、訴訟等損失，保障企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。

（3）提高資源利用效率：合規(guī)審計(jì)有助于企業(yè)優(yōu)化資源配置，提高資源利用效率，降低運(yùn)營成本，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益。

（4）促進(jìn)社會(huì)責(zé)任履行：合規(guī)審計(jì)推動(dòng)企業(yè)關(guān)注社會(huì)和環(huán)境問題，履行社會(huì)責(zé)任，如保護(hù)環(huán)境、關(guān)愛員工等，提升企業(yè)社會(huì)形象。

（5）增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力：合規(guī)審計(jì)有助于企業(yè)提升管理水平，增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

五、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.企業(yè)合規(guī)審計(jì)的主要目的是：

（A）發(fā)現(xiàn)企業(yè)的違法違規(guī)行為

（B）提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益

（C）評(píng)估企業(yè)內(nèi)部控制的有效性

（D）以上都是

正確答案：D

2.企業(yè)合規(guī)審計(jì)通常由以下哪類人員執(zhí)行？

（A）內(nèi)部審計(jì)部門

（B）外部獨(dú)立審計(jì)師

（C）企業(yè)法務(wù)部門

（D）企業(yè)高層管理人員

正確答案：B

3.企業(yè)合規(guī)審計(jì)報(bào)告的受眾通常是：

（A）企業(yè)內(nèi)部員工

（B）企業(yè)外部投資者

（C）企業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)

（D）以上都是

正確答案：D

4.企業(yè)合規(guī)審計(jì)中，以下哪項(xiàng)不是審計(jì)的獨(dú)立原則？

（A）審計(jì)師應(yīng)保持客觀性

（B）審計(jì)師應(yīng)保持職業(yè)懷疑態(tài)度

（C）審計(jì)師應(yīng)參與企業(yè)日常運(yùn)營

（D）審計(jì)師應(yīng)保持獨(dú)立性

正確答案：C

5.企業(yè)合規(guī)審計(jì)中最常用的審計(jì)方法是什么？

（A）詢問法

（B）觀察法

（C）檢查法

（D）以上都是

正確答案：D

6.企業(yè)合規(guī)審計(jì)的審計(jì)范圍包括以下哪項(xiàng)？

（A）財(cái)務(wù)報(bào)告的編制

（B）內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與執(zhí)行

（C）法律法規(guī)的遵守情況

（D）以上都是

正確答案：D

7.企業(yè)合規(guī)審計(jì)中，以下哪項(xiàng)不是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)？

（A）法律風(fēng)險(xiǎn)

（B）道德風(fēng)險(xiǎn)

（C）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（D）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

正確答案：D

8.企業(yè)合規(guī)審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包含以下哪項(xiàng)內(nèi)容？

（A）審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題和不足

（B）審計(jì)師的意見和建議

（C）企業(yè)的整改措施

（D）以上都是

正確答案：D

9.企業(yè)合規(guī)審計(jì)中，以下哪項(xiàng)不是審計(jì)師的責(zé)任？

（A）保持審計(jì)獨(dú)立性

（B）提供客觀、公正的審計(jì)意見

（C）參與企業(yè)決策過程

（D）保護(hù)企業(yè)商業(yè)秘密

正確答案：C

10.企業(yè)合規(guī)審計(jì)的結(jié)果對(duì)以下哪項(xiàng)沒有直接影響？

（A）企業(yè)聲譽(yù)

（B）企業(yè)財(cái)務(wù)狀況

（C）企業(yè)員工士氣

（D）企業(yè)客戶關(guān)系

正確答案：C

試卷答案如下

一、多項(xiàng)選擇題答案：

1.ABCD

2.ABCDE

3.ABCDE

4.ABCDE

5.ABCDE

6.ABCDE

7.ABCDE

8.ABCDE

9.CD

10.ABDE

二、判斷題答案：

1.×

2.×

3.×

4.√

5.×

6.√

7.×

8.×

9.√

10.√

三、簡(jiǎn)答題答案：

1.企業(yè)合規(guī)審計(jì)與企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的區(qū)別主要體現(xiàn)在審計(jì)目的、審計(jì)范圍、審計(jì)獨(dú)立性、審計(jì)報(bào)告的使用等方面。企業(yè)合規(guī)審計(jì)主要關(guān)注企業(yè)是否遵守相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，而內(nèi)部審計(jì)則更側(cè)重于評(píng)估企業(yè)內(nèi)部控制的有效性和運(yùn)營效率。

2.企業(yè)合規(guī)審計(jì)對(duì)企業(yè)管理層的要求包括：確保企業(yè)運(yùn)營符合法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；建立健全內(nèi)部控制制度，提高內(nèi)部控制的有效性；加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，防范和降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)；提高企業(yè)透明度，增強(qiáng)投資者和利益相關(guān)者的信心；積極配合審計(jì)師的工作，提供必要的審計(jì)資料和解釋。

3.企業(yè)合規(guī)審計(jì)通過以下方式幫助企業(yè)提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平：識(shí)別和評(píng)估企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)；評(píng)估現(xiàn)有內(nèi)部控制制度的有效性，發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；提出改進(jìn)建議，幫助企業(yè)完善內(nèi)部控制制度；提高管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度；增強(qiáng)企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力。

4.企業(yè)合規(guī)審計(jì)對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的影響主要體現(xiàn)在：提高企業(yè)社會(huì)責(zé)任意識(shí)，促使企業(yè)關(guān)注社會(huì)