幼兒園財務室管理制度一、總則（一）目的為加強幼兒園財務室的管理，規(guī)范財務行為，確保財務工作的順利進行，保障幼兒園各項工作的正常運轉，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于幼兒園財務室全體工作人員及與財務工作相關的所有部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度。2.規(guī)范性原則：財務工作流程規(guī)范、操作標準統(tǒng)一。3.準確性原則：確保財務數(shù)據準確無誤，真實反映幼兒園財務狀況。4.保密性原則：嚴格保守財務機密，防止財務信息泄露。5.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益。二、財務室人員職責（一）財務室負責人職責1.全面負責財務室的日常管理工作，制定工作計劃并組織實施。2.組織財務人員進行政治業(yè)務學習，不斷提高財務人員素質。3.負責編制幼兒園年度財務預算和決算，審核各項財務收支。4.定期向園領導匯報財務工作情況，提供財務分析報告，為領導決策提供依據。5.協(xié)調與財政、稅務、審計等部門的關系，維護幼兒園的合法權益。6.負責財務室內部的崗位設置、人員分工和績效考核工作。（二）會計職責1.按照國家統(tǒng)一的會計制度，進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報告。2.負責審核原始憑證的真實性、合法性、完整性和準確性，對不符合規(guī)定的原始憑證予以退回。3.定期核對賬目，做到賬賬相符、賬實相符、賬表相符。4.負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。5.協(xié)助財務室負責人編制財務預算和決算，提供相關財務數(shù)據。（三）出納職責1.辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，確?，F(xiàn)金收付安全、準確。2.負責保管庫存現(xiàn)金、有價證券和各種票據，確保其安全完整。3.登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。4.定期編制資金報表，向財務室負責人匯報資金收支情況。5.協(xié)助會計做好財務檔案的整理和保管工作。三、財務預算管理（一）預算編制1.每年[具體時間]前，財務室應根據幼兒園發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，組織各部門編制下一年度財務預算。2.各部門應根據本部門的工作任務和實際情況，提出本部門的預算草案，包括收入預算和支出預算。3.財務室對各部門提交的預算草案進行審核、匯總，結合幼兒園整體情況，編制幼兒園年度財務預算草案。4.年度財務預算草案經園領導審核后，提交教職工代表大會審議通過，報上級主管部門備案。（二）預算執(zhí)行1.財務室應嚴格按照批準的年度財務預算組織收入、安排支出，確保預算的嚴肅性和權威性。2.各部門應嚴格執(zhí)行本部門的預算，不得擅自調整預算指標。如因特殊情況需要調整預算，應按照規(guī)定的程序報經批準。3.財務室應建立預算執(zhí)行情況跟蹤分析制度，定期對預算執(zhí)行情況進行檢查、分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（三）預算調整1.預算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調整、市場環(huán)境變化、幼兒園發(fā)展規(guī)劃調整等原因，需要調整預算的，由相關部門提出書面申請，說明調整的原因、內容和金額。2.財務室對申請進行審核，提出審核意見，報園領導審批。3.經批準調整的預算，財務室應及時調整相關賬目，并將調整情況通知各部門。四、收入管理（一）收費項目及標準1.幼兒園應嚴格按照國家和地方有關規(guī)定，確定收費項目和收費標準，并報經物價部門備案。2.收費項目和收費標準應在幼兒園顯著位置公示，接受社會監(jiān)督。（二）收費票據管理1.幼兒園使用的收費票據應符合國家有關規(guī)定，由財務室統(tǒng)一購買、保管和發(fā)放。2.收費票據應專人負責，建立票據領用、使用、繳銷登記制度，確保票據的安全和規(guī)范使用。3.收費票據開具應內容完整、字跡清晰、印章齊全，不得涂改、偽造、轉借。（三）收入核算與管理1.幼兒園各項收入應及時足額入賬，不得坐收坐支、截留、挪用。2.財務室應按照收入類別進行明細核算，定期與相關部門核對收入情況，確保收入數(shù)據的準確無誤。3.加強對捐贈收入、贊助收入等非經常性收入的管理，嚴格按照規(guī)定的程序和要求進行審批和核算。五、支出管理（一）支出審批程序1.幼兒園各項支出應嚴格按照規(guī)定的審批程序進行，實行分級審批制度。2.一般支出由部門負責人審核，報分管領導審批；重大支出由園領導集體研究決定。3.支出審批應注明支出事由、金額、支付方式等內容，并由審批人簽字確認。（二）支出報銷規(guī)定1.報銷憑證應真實、合法、有效，包括發(fā)票、收據、審批單等。發(fā)票應具備發(fā)票聯(lián)、記賬聯(lián)，發(fā)票內容應填寫完整、準確，加蓋發(fā)票專用章。2.報銷憑證應按照規(guī)定的格式和要求粘貼整齊，注明報銷金額、事由、附件張數(shù)等內容。3.報銷人員應在規(guī)定的時間內辦理報銷手續(xù)，逾期不予受理。（三）支出分類管理1.人員經費支出：嚴格按照國家和地方有關規(guī)定，按時足額發(fā)放教職工工資、獎金、福利等。2.公用經費支出：包括辦公費、水電費、差旅費、培訓費等，應嚴格控制支出標準，節(jié)約使用資金。3.專項經費支出：按照?？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴格按照項目預算和規(guī)定的用途使用專項經費，確保項目順利實施。六、資產管理（一）資產購置1.幼兒園根據工作需要購置資產，應按照規(guī)定的程序進行審批。2.資產購置應遵循公開、公平、公正的原則，通過政府采購、招標等方式進行，確保資產質量和價格合理。3.購置的資產應及時辦理驗收、入庫手續(xù)，登記固定資產卡片，建立固定資產臺賬。（二）資產使用與保管1.各部門應負責本部門資產的使用和保管，定期進行清查盤點，確保資產安全完整。2.資產使用人員應嚴格按照操作規(guī)程使用資產，不得擅自轉借、出租、變賣資產。3.對固定資產應定期進行維護保養(yǎng)，延長資產使用壽命。（三）資產處置1.資產處置包括報廢、報損、出售、轉讓等，應按照規(guī)定的程序進行審批。2.資產處置應委托具有資質的評估機構進行評估，以評估價值作為處置參考依據。3.資產處置收入應及時足額上繳財政，不得截留、挪用。七、財務內部控制（一）崗位分離1.財務室應實行崗位分離制度，會計、出納等崗位不得兼任。2.財務人員應定期輪崗，避免長期在同一崗位工作，以防范財務風險。（二）授權批準1.明確財務工作各崗位的職責和權限，規(guī)定各項財務業(yè)務的審批程序和審批權限。2.未經授權的人員不得辦理財務業(yè)務，嚴禁越權審批。（三）內部審計1.幼兒園應建立內部審計制度，定期對財務工作進行內部審計。2.內部審計機構應獨立于財務部門，對財務收支、經濟活動、內部控制等進行審計監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出整改建議。八、財務檔案管理（一）檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務會計報告、財務預算、決算資料、收費票據存根、銀行對賬單、稅務資料、審計報告等。（二）檔案整理1.財務人員應按照會計檔案管理的要求，定期對財務檔案進行整理、裝訂。2.會計憑證應按月裝訂成冊，封面注明單位名稱、年度、月份、憑證種類、起止號碼、憑證張數(shù)等內容，并由裝訂人、會計主管人員簽字蓋章。3.會計賬簿應在年度終了后及時打印裝訂成冊，封面注明單位名稱、賬簿名稱、年度、起止日期等內容，并由記賬人員、會計主管人員簽字蓋章。（三）檔案保管1.財務檔案應指定專人負責保管，存放于安全、干燥、防火、防潮、防蟲的檔案柜中。2.財務檔案保管期限應按照國家有關規(guī)定執(zhí)行，期滿后如需銷毀，應按照規(guī)定的程序進行審批和銷毀。九、財務信息化管理（一）系統(tǒng)建設1.幼兒園應建立財務信息化管理系統(tǒng)，實現(xiàn)財務數(shù)據的集中管理和共享。2.財務信息化管理系統(tǒng)應具備賬務處理、報表生成、預算管理、資產管理、收費管理等功能模塊，滿足財務工作的需要。（二）數(shù)據安全1.加強財務信息化管理系