機(jī)械加工結(jié)算管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司機(jī)械加工業(yè)務(wù)的結(jié)算管理，確保結(jié)算工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和規(guī)范性，保障公司的合法權(quán)益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部機(jī)械加工業(yè)務(wù)涉及的原材料采購、加工費(fèi)用、運(yùn)輸費(fèi)用等各類款項(xiàng)的結(jié)算管理。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：結(jié)算數(shù)據(jù)必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，確保與實(shí)際業(yè)務(wù)相符。2.及時(shí)性原則：按照合同約定的結(jié)算周期和流程，及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)，避免逾期。3.合規(guī)性原則：結(jié)算工作應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。4.責(zé)任明確原則：明確各部門在結(jié)算過程中的職責(zé)，確保責(zé)任落實(shí)到人。二、結(jié)算流程（一）業(yè)務(wù)發(fā)起1.機(jī)械加工業(yè)務(wù)完成后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)整理相關(guān)資料，包括加工訂單、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、質(zhì)量檢驗(yàn)記錄等，作為結(jié)算的依據(jù)。2.業(yè)務(wù)部門填寫《機(jī)械加工結(jié)算申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明加工項(xiàng)目、數(shù)量、單價(jià)、金額、結(jié)算周期等信息，并提交至財(cái)務(wù)部門。（二）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門收到《機(jī)械加工結(jié)算申請(qǐng)表》后，對(duì)業(yè)務(wù)資料進(jìn)行審核。重點(diǎn)審核加工訂單與實(shí)際加工情況是否一致，驗(yàn)收?qǐng)?bào)告是否完整、真實(shí)，單價(jià)和金額的計(jì)算是否準(zhǔn)確等。2.如發(fā)現(xiàn)問題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通核實(shí)，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。（三）審批流程1.經(jīng)財(cái)務(wù)審核無誤的結(jié)算申請(qǐng)，按照公司審批權(quán)限進(jìn)行審批。2.一般結(jié)算金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批；結(jié)算金額在[X]元至[X]元之間的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；結(jié)算金額超過[X]元的，由總經(jīng)理審批。（四）結(jié)算辦理1.審批通過后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)結(jié)算金額和付款方式，辦理相應(yīng)的結(jié)算手續(xù)。2.對(duì)于涉及外部供應(yīng)商的結(jié)算，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定及時(shí)支付款項(xiàng)，并取得合法有效的發(fā)票。3.對(duì)于內(nèi)部部門之間的結(jié)算，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資金流轉(zhuǎn)的準(zhǔn)確性。（五）結(jié)算記錄與存檔1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立完善的機(jī)械加工結(jié)算臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆結(jié)算業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，包括結(jié)算日期、結(jié)算金額、付款方式、發(fā)票號(hào)碼等。2.結(jié)算完成后，相關(guān)業(yè)務(wù)資料和結(jié)算憑證應(yīng)及時(shí)整理歸檔，保存期限按照公司檔案管理規(guī)定執(zhí)行。三、原材料采購結(jié)算管理（一）采購合同簽訂1.采購部門在簽訂原材料采購合同前，應(yīng)明確合同中的結(jié)算條款，包括付款方式、結(jié)算周期、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等。2.合同條款應(yīng)符合公司利益和相關(guān)法律法規(guī)要求，避免出現(xiàn)模糊不清或存在風(fēng)險(xiǎn)的條款。（二）到貨驗(yàn)收1.原材料到貨后，采購部門應(yīng)及時(shí)通知質(zhì)量檢驗(yàn)部門進(jìn)行驗(yàn)收。2.質(zhì)量檢驗(yàn)部門按照合同約定的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢驗(yàn)，出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。如驗(yàn)收不合格，應(yīng)及時(shí)通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。（三）結(jié)算申請(qǐng)1.采購部門根據(jù)驗(yàn)收合格的原材料數(shù)量和合同單價(jià)，填寫《原材料采購結(jié)算申請(qǐng)表》，并附上驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等相關(guān)資料，提交至財(cái)務(wù)部門。2.《原材料采購結(jié)算申請(qǐng)表》應(yīng)注明采購訂單號(hào)、原材料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、付款方式等信息。（四）財(cái)務(wù)審核與付款1.財(cái)務(wù)部門對(duì)《原材料采購結(jié)算申請(qǐng)表》及相關(guān)資料進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核采購合同執(zhí)行情況、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告真實(shí)性、單價(jià)和金額準(zhǔn)確性等。2.審核無誤后，按照合同約定的付款方式和審批流程辦理付款手續(xù)。對(duì)于貨到付款的情況，應(yīng)在驗(yàn)收合格后及時(shí)支付款項(xiàng)；對(duì)于月結(jié)等其他付款方式，應(yīng)在結(jié)算周期到期后及時(shí)支付。四、加工費(fèi)用結(jié)算管理（一）加工合同簽訂1.業(yè)務(wù)部門在簽訂機(jī)械加工合同時(shí)，應(yīng)明確加工費(fèi)用的結(jié)算方式、結(jié)算周期、計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)等條款。2.加工合同應(yīng)詳細(xì)規(guī)定加工產(chǎn)品的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、交貨時(shí)間等內(nèi)容，確保雙方權(quán)利義務(wù)明確。（二）加工過程跟蹤1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)在加工過程中對(duì)加工進(jìn)度和質(zhì)量進(jìn)行跟蹤，及時(shí)與加工方溝通協(xié)調(diào)，確保加工任務(wù)按時(shí)、按質(zhì)完成。2.如發(fā)現(xiàn)加工方存在延誤工期、質(zhì)量問題等情況，應(yīng)按照合同約定追究其責(zé)任，并及時(shí)調(diào)整結(jié)算金額。（三）完工驗(yàn)收1.加工任務(wù)完成后，業(yè)務(wù)部門組織相關(guān)人員進(jìn)行完工驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。2.驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)包括加工產(chǎn)品的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量狀況等信息，作為加工費(fèi)用結(jié)算的依據(jù)。（四）結(jié)算申請(qǐng)1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和加工合同約定，填寫《機(jī)械加工費(fèi)用結(jié)算申請(qǐng)表》，注明加工訂單號(hào)、加工產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、結(jié)算周期等信息，并提交至財(cái)務(wù)部門。2.對(duì)于涉及多個(gè)加工項(xiàng)目或不同加工單價(jià)的情況，應(yīng)分別列出明細(xì)，確保結(jié)算金額準(zhǔn)確無誤。（五）財(cái)務(wù)審核與付款1.財(cái)務(wù)部門對(duì)《機(jī)械加工費(fèi)用結(jié)算申請(qǐng)表》及相關(guān)資料進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核加工合同執(zhí)行情況、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告真實(shí)性、單價(jià)和金額準(zhǔn)確性等。2.審核無誤后，按照合同約定的付款方式和審批流程辦理付款手續(xù)。對(duì)于一次性結(jié)算的加工業(yè)務(wù)，應(yīng)在驗(yàn)收合格后及時(shí)支付款項(xiàng)；對(duì)于分期結(jié)算的業(yè)務(wù)，應(yīng)按照結(jié)算周期按時(shí)支付。五、運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算管理（一）運(yùn)輸合同簽訂1.物流部門在簽訂運(yùn)輸合同時(shí)，應(yīng)明確運(yùn)輸費(fèi)用的結(jié)算方式、結(jié)算周期、計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)等條款。2.運(yùn)輸合同應(yīng)詳細(xì)規(guī)定運(yùn)輸貨物的名稱、數(shù)量、起運(yùn)地、目的地、運(yùn)輸方式等內(nèi)容，確保雙方權(quán)利義務(wù)明確。（二）運(yùn)輸過程跟蹤1.物流部門應(yīng)在運(yùn)輸過程中對(duì)貨物運(yùn)輸情況進(jìn)行跟蹤，及時(shí)掌握貨物的運(yùn)輸狀態(tài)，確保貨物安全、按時(shí)送達(dá)目的地。2.如發(fā)生貨物損壞、丟失等情況，物流部門應(yīng)按照合同約定及時(shí)處理，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，同時(shí)調(diào)整運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算金額。（三）運(yùn)輸任務(wù)完成1.貨物運(yùn)輸?shù)竭_(dá)目的地后，物流部門應(yīng)及時(shí)與收貨方辦理交接手續(xù)，取得貨物簽收單。2.貨物簽收單應(yīng)注明貨物名稱、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、運(yùn)輸日期等信息，作為運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算的依據(jù)。（四）結(jié)算申請(qǐng)1.物流部門根據(jù)貨物簽收單和運(yùn)輸合同約定，填寫《運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算申請(qǐng)表》，注明運(yùn)輸訂單號(hào)、運(yùn)輸貨物名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、運(yùn)輸里程、單價(jià)、金額、結(jié)算周期等信息，并提交至財(cái)務(wù)部門。2.對(duì)于涉及不同運(yùn)輸方式或不同運(yùn)輸單價(jià)的情況，應(yīng)分別列出明細(xì)，確保結(jié)算金額準(zhǔn)確無誤。（五）財(cái)務(wù)審核與付款1.財(cái)務(wù)部門對(duì)《運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算申請(qǐng)表》及相關(guān)資料進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核運(yùn)輸合同執(zhí)行情況、貨物簽收單真實(shí)性、單價(jià)和金額準(zhǔn)確性等。2.審核無誤后，按照合同約定的付款方式和審批流程辦理付款手續(xù)。對(duì)于一次性結(jié)算的運(yùn)輸業(yè)務(wù)，應(yīng)在取得貨物簽收單后及時(shí)支付款項(xiàng)；對(duì)于分期結(jié)算的業(yè)務(wù)，應(yīng)按照結(jié)算周期按時(shí)支付。六、結(jié)算爭(zhēng)議處理（一）爭(zhēng)議提出1.在結(jié)算過程中，如業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門或相關(guān)方對(duì)結(jié)算金額、結(jié)算方式、質(zhì)量驗(yàn)收等方面存在爭(zhēng)議，應(yīng)及時(shí)提出。2.爭(zhēng)議提出方應(yīng)提供相關(guān)證據(jù)和詳細(xì)說明，以便明確爭(zhēng)議焦點(diǎn)。（二）爭(zhēng)議協(xié)商1.爭(zhēng)議發(fā)生后，由財(cái)務(wù)部門牽頭，組織業(yè)務(wù)部門、采購部門、加工方、運(yùn)輸方等相關(guān)方進(jìn)行協(xié)商。2.協(xié)商過程中，各方應(yīng)充分溝通，提供相關(guān)資料和依據(jù)，尋求解決方案。協(xié)商達(dá)成一致意見的，應(yīng)簽訂書面協(xié)議，作為結(jié)算的依據(jù)。（三）爭(zhēng)議仲裁或訴訟1.如協(xié)商無法解決爭(zhēng)議，可根據(jù)合同約定或相關(guān)法律法規(guī)，申請(qǐng)仲裁或提起訴訟。2.在仲裁或訴訟過程中，公司應(yīng)積極配合，提供相關(guān)證據(jù)和資料，維護(hù)公司的合法權(quán)益。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)機(jī)械加工結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查結(jié)算流程的執(zhí)行情況、結(jié)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、付款的合規(guī)性等。2.審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，要求相關(guān)部門限期整改，并跟蹤整改情況。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門在日常結(jié)算工作中，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)結(jié)算業(yè)務(wù)的監(jiān)督，確保結(jié)算工作符合公司制度和相關(guān)法律法規(guī)要求。2.對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)結(jié)算行為，應(yīng)及時(shí)制止，并向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。（三）績(jī)效考核1.將機(jī)械加工結(jié)算管理工作納入相關(guān)部門和人員的績(jī)效考核體系，對(duì)結(jié)算工作準(zhǔn)確、及時(shí)