機械加工結算管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司機械加工業(yè)務的結算管理，確保結算工作的準確性、及時性和規(guī)范性，保障公司的合法權益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部機械加工業(yè)務涉及的原材料采購、加工費用、運輸費用等各類款項的結算管理。（三）基本原則1.準確性原則：結算數(shù)據(jù)必須真實、準確、完整，確保與實際業(yè)務相符。2.及時性原則：按照合同約定的結算周期和流程，及時辦理結算手續(xù)，避免逾期。3.合規(guī)性原則：結算工作應嚴格遵守國家法律法規(guī)和公司相關規(guī)定。4.責任明確原則：明確各部門在結算過程中的職責，確保責任落實到人。二、結算流程（一）業(yè)務發(fā)起1.機械加工業(yè)務完成后，業(yè)務部門應及時整理相關資料，包括加工訂單、驗收報告、質(zhì)量檢驗記錄等，作為結算的依據(jù)。2.業(yè)務部門填寫《機械加工結算申請表》，詳細注明加工項目、數(shù)量、單價、金額、結算周期等信息，并提交至財務部門。（二）財務審核1.財務部門收到《機械加工結算申請表》后，對業(yè)務資料進行審核。重點審核加工訂單與實際加工情況是否一致，驗收報告是否完整、真實，單價和金額的計算是否準確等。2.如發(fā)現(xiàn)問題，財務部門應及時與業(yè)務部門溝通核實，要求其補充或更正相關資料。（三）審批流程1.經(jīng)財務審核無誤的結算申請，按照公司審批權限進行審批。2.一般結算金額在[X]元以下的，由部門負責人審批；結算金額在[X]元至[X]元之間的，由分管領導審批；結算金額超過[X]元的，由總經(jīng)理審批。（四）結算辦理1.審批通過后，財務部門根據(jù)結算金額和付款方式，辦理相應的結算手續(xù)。2.對于涉及外部供應商的結算，財務部門應按照合同約定及時支付款項，并取得合法有效的發(fā)票。3.對于內(nèi)部部門之間的結算，財務部門應及時進行賬務處理，確保資金流轉(zhuǎn)的準確性。（五）結算記錄與存檔1.財務部門應建立完善的機械加工結算臺賬，詳細記錄每筆結算業(yè)務的相關信息，包括結算日期、結算金額、付款方式、發(fā)票號碼等。2.結算完成后，相關業(yè)務資料和結算憑證應及時整理歸檔，保存期限按照公司檔案管理規(guī)定執(zhí)行。三、原材料采購結算管理（一）采購合同簽訂1.采購部門在簽訂原材料采購合同前，應明確合同中的結算條款，包括付款方式、結算周期、驗收標準等。2.合同條款應符合公司利益和相關法律法規(guī)要求，避免出現(xiàn)模糊不清或存在風險的條款。（二）到貨驗收1.原材料到貨后，采購部門應及時通知質(zhì)量檢驗部門進行驗收。2.質(zhì)量檢驗部門按照合同約定的驗收標準進行檢驗，出具驗收報告。如驗收不合格，應及時通知采購部門與供應商協(xié)商處理。（三）結算申請1.采購部門根據(jù)驗收合格的原材料數(shù)量和合同單價，填寫《原材料采購結算申請表》，并附上驗收報告等相關資料，提交至財務部門。2.《原材料采購結算申請表》應注明采購訂單號、原材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、付款方式等信息。（四）財務審核與付款1.財務部門對《原材料采購結算申請表》及相關資料進行審核，重點審核采購合同執(zhí)行情況、驗收報告真實性、單價和金額準確性等。2.審核無誤后，按照合同約定的付款方式和審批流程辦理付款手續(xù)。對于貨到付款的情況，應在驗收合格后及時支付款項；對于月結等其他付款方式，應在結算周期到期后及時支付。四、加工費用結算管理（一）加工合同簽訂1.業(yè)務部門在簽訂機械加工合同時，應明確加工費用的結算方式、結算周期、計價標準等條款。2.加工合同應詳細規(guī)定加工產(chǎn)品的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、交貨時間等內(nèi)容，確保雙方權利義務明確。（二）加工過程跟蹤1.業(yè)務部門應在加工過程中對加工進度和質(zhì)量進行跟蹤，及時與加工方溝通協(xié)調(diào)，確保加工任務按時、按質(zhì)完成。2.如發(fā)現(xiàn)加工方存在延誤工期、質(zhì)量問題等情況，應按照合同約定追究其責任，并及時調(diào)整結算金額。（三）完工驗收1.加工任務完成后，業(yè)務部門組織相關人員進行完工驗收。驗收合格后，出具驗收報告。2.驗收報告應包括加工產(chǎn)品的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量狀況等信息，作為加工費用結算的依據(jù)。（四）結算申請1.業(yè)務部門根據(jù)驗收報告和加工合同約定，填寫《機械加工費用結算申請表》，注明加工訂單號、加工產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、結算周期等信息，并提交至財務部門。2.對于涉及多個加工項目或不同加工單價的情況，應分別列出明細，確保結算金額準確無誤。（五）財務審核與付款1.財務部門對《機械加工費用結算申請表》及相關資料進行審核，重點審核加工合同執(zhí)行情況、驗收報告真實性、單價和金額準確性等。2.審核無誤后，按照合同約定的付款方式和審批流程辦理付款手續(xù)。對于一次性結算的加工業(yè)務，應在驗收合格后及時支付款項；對于分期結算的業(yè)務，應按照結算周期按時支付。五、運輸費用結算管理（一）運輸合同簽訂1.物流部門在簽訂運輸合同時，應明確運輸費用的結算方式、結算周期、計價標準等條款。2.運輸合同應詳細規(guī)定運輸貨物的名稱、數(shù)量、起運地、目的地、運輸方式等內(nèi)容，確保雙方權利義務明確。（二）運輸過程跟蹤1.物流部門應在運輸過程中對貨物運輸情況進行跟蹤，及時掌握貨物的運輸狀態(tài)，確保貨物安全、按時送達目的地。2.如發(fā)生貨物損壞、丟失等情況，物流部門應按照合同約定及時處理，并承擔相應責任，同時調(diào)整運輸費用結算金額。（三）運輸任務完成1.貨物運輸?shù)竭_目的地后，物流部門應及時與收貨方辦理交接手續(xù)，取得貨物簽收單。2.貨物簽收單應注明貨物名稱、數(shù)量、規(guī)格型號、運輸日期等信息，作為運輸費用結算的依據(jù)。（四）結算申請1.物流部門根據(jù)貨物簽收單和運輸合同約定，填寫《運輸費用結算申請表》，注明運輸訂單號、運輸貨物名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、運輸里程、單價、金額、結算周期等信息，并提交至財務部門。2.對于涉及不同運輸方式或不同運輸單價的情況，應分別列出明細，確保結算金額準確無誤。（五）財務審核與付款1.財務部門對《運輸費用結算申請表》及相關資料進行審核，重點審核運輸合同執(zhí)行情況、貨物簽收單真實性、單價和金額準確性等。2.審核無誤后，按照合同約定的付款方式和審批流程辦理付款手續(xù)。對于一次性結算的運輸業(yè)務，應在取得貨物簽收單后及時支付款項；對于分期結算的業(yè)務，應按照結算周期按時支付。六、結算爭議處理（一）爭議提出1.在結算過程中，如業(yè)務部門、財務部門或相關方對結算金額、結算方式、質(zhì)量驗收等方面存在爭議，應及時提出。2.爭議提出方應提供相關證據(jù)和詳細說明，以便明確爭議焦點。（二）爭議協(xié)商1.爭議發(fā)生后，由財務部門牽頭，組織業(yè)務部門、采購部門、加工方、運輸方等相關方進行協(xié)商。2.協(xié)商過程中，各方應充分溝通，提供相關資料和依據(jù)，尋求解決方案。協(xié)商達成一致意見的，應簽訂書面協(xié)議，作為結算的依據(jù)。（三）爭議仲裁或訴訟1.如協(xié)商無法解決爭議，可根據(jù)合同約定或相關法律法規(guī)，申請仲裁或提起訴訟。2.在仲裁或訴訟過程中，公司應積極配合，提供相關證據(jù)和資料，維護公司的合法權益。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門定期對機械加工結算業(yè)務進行審計，檢查結算流程的執(zhí)行情況、結算數(shù)據(jù)的準確性、付款的合規(guī)性等。2.審計發(fā)現(xiàn)問題的，應及時提出整改意見，要求相關部門限期整改，并跟蹤整改情況。（二）財務監(jiān)督1.財務部門在日常結算工作中，應加強對結算業(yè)務的監(jiān)督，確保結算工作符合公司制度和相關法律法規(guī)要求。2.對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)結算行為，應及時制止，并向公司領導報告。（三）績效考核1.將機械加工結算管理工作納入相關部門和人員的績效考核體系，對結算工作準確、及時