公司借支預(yù)支管理制度總則一、目的為規(guī)范公司借支預(yù)支行為，加強資金管理，明確借支預(yù)支的審批流程、額度限制、還款方式等相關(guān)事項，特制定本管理制度。本制度旨在確保公司資金的合理使用，防范財務(wù)風險，同時保障員工的合理需求，提高工作效率。二、適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括正式員工、試用期員工、兼職員工等。三、管理原則1.合理性原則：借支預(yù)支應(yīng)基于合理的業(yè)務(wù)需求，不得用于個人消費或非工作相關(guān)的支出。2.審批原則：借支預(yù)支需經(jīng)過嚴格的審批程序，確保借款的合理性和必要性。3.還款原則：借款人應(yīng)按照規(guī)定的時間和方式歸還借支預(yù)支款項，不得拖欠或挪用。4.限額原則：根據(jù)員工的職位、工作性質(zhì)等因素，設(shè)定不同的借支預(yù)支額度限制，以控制財務(wù)風險。四、借支預(yù)支的類型1.差旅費借支：員工因出差需要提前預(yù)支差旅費，包括交通費、住宿費、餐費等。2.業(yè)務(wù)招待費借支：員工因業(yè)務(wù)需要進行招待活動，提前預(yù)支業(yè)務(wù)招待費。3.其他臨時性借支：除差旅費和業(yè)務(wù)招待費之外的其他臨時性借款，如購買辦公用品、維修設(shè)備等。借支預(yù)支的申請與審批一、申請流程1.員工需填寫《借支預(yù)支申請表》，詳細說明借支預(yù)支的用途、金額、還款方式等信息，并附上相關(guān)的證明材料（如出差申請、業(yè)務(wù)招待計劃等）。2.員工將填寫完整的《借支預(yù)支申請表》提交給所在部門的負責人，部門負責人應(yīng)對借款的合理性進行審核，并簽署意見。3.部門負責人審核通過后，員工將《借支預(yù)支申請表》提交給財務(wù)部門，財務(wù)部門應(yīng)對借款的金額、還款方式等進行審核，并簽署意見。4.財務(wù)部門審核通過后，員工將《借支預(yù)支申請表》提交給公司的審批人（通常為公司的總經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)），審批人應(yīng)對借款的合理性和必要性進行最終審核，并簽署意見。5.審批通過后，財務(wù)部門根據(jù)審批意見辦理借款手續(xù)，將借款款項支付給員工。二、審批權(quán)限1.差旅費借支：金額在[X]元以下的，由部門負責人審批；金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負責人和財務(wù)總監(jiān)共同審批；金額在[X]元以上的，由部門負責人、財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理共同審批。2.業(yè)務(wù)招待費借支：金額在[X]元以下的，由部門負責人審批；金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負責人和財務(wù)總監(jiān)共同審批；金額在[X]元以上的，由部門負責人、財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理共同審批。3.其他臨時性借支：金額在[X]元以下的，由部門負責人審批；金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負責人和財務(wù)總監(jiān)共同審批；金額在[X]元以上的，由部門負責人、財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理共同審批。三、審批時間1.一般情況下，借款申請應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)完成審批手續(xù)。如遇特殊情況，審批時間可適當延長，但最長不得超過[X]個工作日。2.如借款申請未在規(guī)定時間內(nèi)完成審批手續(xù)，員工應(yīng)及時向財務(wù)部門了解情況，催促審批人盡快審批。借支預(yù)支的額度限制一、差旅費借支額度1.員工出差的差旅費借支額度根據(jù)出差的目的地、時間、任務(wù)等因素確定，一般不得超過預(yù)計出差費用的[X]%。2.對于經(jīng)常出差的員工，可根據(jù)其出差頻率和歷史出差費用情況，適當提高其差旅費借支額度，但最高不得超過[X]元/次。二、業(yè)務(wù)招待費借支額度1.業(yè)務(wù)招待費的借支額度應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)的重要性、客戶的級別等因素確定，一般不得超過預(yù)計業(yè)務(wù)招待費用的[X]%。2.對于重要客戶的招待活動，可根據(jù)實際情況適當提高其業(yè)務(wù)招待費借支額度，但最高不得超過[X]元/次。三、其他臨時性借支額度1.其他臨時性借支的額度應(yīng)根據(jù)借款的用途、金額等因素確定，一般不得超過[X]元。2.對于特殊情況需要超過額度借支的，應(yīng)經(jīng)公司審批人批準，并說明理由。借支預(yù)支的使用與報銷一、使用規(guī)定1.借款人應(yīng)按照借款申請的用途使用借款款項，不得擅自改變借款用途。2.借款人應(yīng)妥善保管借款憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，以便日后報銷時使用。二、報銷流程1.員工在出差結(jié)束或業(yè)務(wù)招待活動結(jié)束后，應(yīng)及時整理相關(guān)的費用憑證，并填寫《差旅費報銷單》或《業(yè)務(wù)招待費報銷單》。2.員工將填寫完整的《差旅費報銷單》或《業(yè)務(wù)招待費報銷單》提交給所在部門的負責人，部門負責人應(yīng)對報銷的費用進行審核，并簽署意見。3.部門負責人審核通過后，員工將《差旅費報銷單》或《業(yè)務(wù)招待費報銷單》提交給財務(wù)部門，財務(wù)部門應(yīng)對報銷的金額、費用憑證等進行審核，并簽署意見。4.財務(wù)部門審核通過后，員工將《差旅費報銷單》或《業(yè)務(wù)招待費報銷單》提交給公司的審批人（通常為公司的總經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)），審批人應(yīng)對報銷的合理性和必要性進行最終審核，并簽署意見。5.審批通過后，財務(wù)部門根據(jù)審批意見辦理報銷手續(xù)，將報銷款項支付給員工。三、報銷時間1.差旅費的報銷應(yīng)在出差結(jié)束后的[X]個工作日內(nèi)完成；業(yè)務(wù)招待費的報銷應(yīng)在業(yè)務(wù)招待活動結(jié)束后的[X]個工作日內(nèi)完成。2.如因特殊情況無法按時報銷的，應(yīng)向財務(wù)部門說明原因，并經(jīng)審批人批準后，可適當延長報銷時間，但最長不得超過[X]個工作日。借支預(yù)支的還款與扣減一、還款規(guī)定1.借款人應(yīng)按照約定的時間和方式歸還借支預(yù)支款項，不得拖欠或挪用。2.借款人應(yīng)在借款到期后的[X]個工作日內(nèi)歸還全部借款款項；如借款金額較大，可根據(jù)雙方的約定分期歸還。二、還款方式1.現(xiàn)金還款：借款人可直接將借款款項現(xiàn)金歸還財務(wù)部門。2.銀行轉(zhuǎn)賬：借款人可通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式將借款款項歸還財務(wù)部門，轉(zhuǎn)賬時應(yīng)注明借款單號和借款人姓名。3.工資扣減：借款人可同意在其工資中扣除借款款項，財務(wù)部門應(yīng)在每月發(fā)放工資時按照約定的扣減金額進行扣減。三、扣減規(guī)定1.如借款人未按時歸還借款款項，財務(wù)部門應(yīng)在其工資中扣除相應(yīng)的借款金額，并按照銀行同期貸款利率計算利息。2.借款人在歸還借款款項時，應(yīng)同時歸還利息和相關(guān)的費用（如手續(xù)費等）。附則一、本制度由公司人力資源部負責解釋和修訂，如有