城鄉(xiāng)居保票據(jù)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)（以下簡(jiǎn)稱“城鄉(xiāng)居?！保┢睋?jù)管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、開具、保管、核銷等行為，確保票據(jù)使用的合法性、真實(shí)性和安全性，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于負(fù)責(zé)城鄉(xiāng)居保業(yè)務(wù)辦理的各級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)及其工作人員。（三）票據(jù)種類及適用范圍1.社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)專用收據(jù)用于收取城鄉(xiāng)居保參保人員繳納的保險(xiǎn)費(fèi)。2.財(cái)政票據(jù)包括通用機(jī)打票據(jù)、通用手工票據(jù)等，用于城鄉(xiāng)居保業(yè)務(wù)中涉及的其他財(cái)政性資金往來(lái)，如政府補(bǔ)貼資金發(fā)放等。（四）管理原則1.統(tǒng)一管理原則城鄉(xiāng)居保票據(jù)由各級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制、印制，各級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)統(tǒng)一領(lǐng)購(gòu)、保管和使用。2.專人負(fù)責(zé)原則明確專人負(fù)責(zé)票據(jù)管理工作，確保票據(jù)管理工作的責(zé)任落實(shí)到人。3.規(guī)范使用原則嚴(yán)格按照規(guī)定的用途、范圍和程序使用票據(jù)，確保票據(jù)開具的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。4.安全保管原則加強(qiáng)票據(jù)保管，確保票據(jù)存放安全，防止票據(jù)丟失、被盜、損毀等情況發(fā)生。二、票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)（一）領(lǐng)購(gòu)計(jì)劃制定各級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)城鄉(xiāng)居保業(yè)務(wù)開展情況，于每年年末制定下一年度票據(jù)領(lǐng)購(gòu)計(jì)劃，詳細(xì)注明所需票據(jù)的種類、數(shù)量等信息，并報(bào)同級(jí)財(cái)政部門審核。（二）領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)憑財(cái)政部門審核通過(guò)的領(lǐng)購(gòu)計(jì)劃，填寫《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)表》，加蓋單位公章后，向同級(jí)財(cái)政部門提出領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)。（三）領(lǐng)購(gòu)審批財(cái)政部門對(duì)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提交的領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過(guò)后，在《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)表》上簽署意見(jiàn)，并發(fā)放《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證》。（四）票據(jù)領(lǐng)購(gòu)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)憑《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證》，按照規(guī)定的時(shí)間、地點(diǎn)和數(shù)量，到財(cái)政部門指定的票據(jù)印制企業(yè)或機(jī)構(gòu)領(lǐng)購(gòu)票據(jù)。領(lǐng)購(gòu)票據(jù)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)票據(jù)的種類、數(shù)量、號(hào)碼等信息，確保票據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。三、票據(jù)的開具（一）開具要求1.經(jīng)辦人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具票據(jù)，確保票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.票據(jù)開具應(yīng)使用中文，填寫項(xiàng)目齊全，字跡清晰，不得涂改、挖補(bǔ)、撕毀。3.開具票據(jù)時(shí)，應(yīng)加蓋單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并注明開票日期、開票人等信息。（二）開具流程1.參保人員繳納城鄉(xiāng)居保保險(xiǎn)費(fèi)或辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人員應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)情況，如實(shí)填寫票據(jù)相關(guān)信息。2.票據(jù)開具后，經(jīng)辦人員應(yīng)將票據(jù)的記賬聯(lián)、存根聯(lián)等分別留存，作為記賬和備查的依據(jù)。3.將票據(jù)的發(fā)票聯(lián)或收據(jù)聯(lián)交付給參保人員或相關(guān)單位，并告知其票據(jù)的使用注意事項(xiàng)。（三）特殊情況處理1.因填寫錯(cuò)誤或其他原因需要作廢票據(jù)的，經(jīng)辦人員應(yīng)在票據(jù)上加蓋“作廢”戳記，并將作廢票據(jù)的所有聯(lián)次妥善保管，不得擅自銷毀。2.對(duì)于已開具的票據(jù)，如發(fā)生退款等情況，經(jīng)辦人員應(yīng)開具紅字票據(jù)，并在紅字票據(jù)上注明原票據(jù)號(hào)碼、開具日期、退款原因等信息。四、票據(jù)的保管（一）保管場(chǎng)所各級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)置專門的票據(jù)保管場(chǎng)所，配備必要的安全防護(hù)設(shè)施，確保票據(jù)存放安全。票據(jù)保管場(chǎng)所應(yīng)保持干燥、通風(fēng)，防止票據(jù)受潮、發(fā)霉、蟲蛀等情況發(fā)生。（二）保管方式1.票據(jù)應(yīng)按照種類、號(hào)碼順序進(jìn)行分類存放，并建立票據(jù)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、開具、使用、結(jié)存等情況。2.對(duì)于已開具的票據(jù)存根聯(lián)，應(yīng)按照規(guī)定的期限進(jìn)行保管，期滿后經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)，方可銷毀。3.對(duì)于空白票據(jù)，應(yīng)妥善保管，防止丟失、被盜、損毀等情況發(fā)生。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失或被盜，應(yīng)立即向財(cái)政部門報(bào)告，并采取相應(yīng)的掛失、聲明作廢等措施。（三）定期盤點(diǎn)各級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保票據(jù)賬實(shí)相符。盤點(diǎn)工作應(yīng)由專人負(fù)責(zé)，每年至少進(jìn)行一次，并形成盤點(diǎn)報(bào)告。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。五、票據(jù)的核銷（一）核銷申請(qǐng)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在票據(jù)使用完畢或達(dá)到規(guī)定的保管期限后，應(yīng)及時(shí)向同級(jí)財(cái)政部門提出票據(jù)核銷申請(qǐng)，并提交以下資料：1.《財(cái)政票據(jù)核銷申請(qǐng)表》；2.已開具票據(jù)的存根聯(lián)；3.票據(jù)使用情況報(bào)告，包括票據(jù)開具金額、使用范圍、作廢票據(jù)情況等；4.其他相關(guān)資料。（二）核銷審核財(cái)政部門對(duì)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提交的核銷申請(qǐng)及相關(guān)資料進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核票據(jù)的使用情況是否符合規(guī)定、票據(jù)存根聯(lián)是否完整、作廢票據(jù)是否按規(guī)定處理等。審核通過(guò)后，在《財(cái)政票據(jù)核銷申請(qǐng)表》上簽署意見(jiàn)，并辦理票據(jù)核銷手續(xù)。（三）核銷處理1.對(duì)于審核通過(guò)的票據(jù)，財(cái)政部門予以核銷，并在票據(jù)臺(tái)賬上進(jìn)行相應(yīng)記錄。2.對(duì)于審核不通過(guò)的票據(jù)，財(cái)政部門應(yīng)要求經(jīng)辦機(jī)構(gòu)說(shuō)明原因，并限期整改。整改完成后，重新提交核銷申請(qǐng)。六、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督各級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全票據(jù)內(nèi)部監(jiān)督管理制度，定期對(duì)票據(jù)管理工作進(jìn)行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。內(nèi)部監(jiān)督檢查工作應(yīng)由專人負(fù)責(zé)，每年至少進(jìn)行一次，并形成檢查報(bào)告。（二）財(cái)政監(jiān)督財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)城鄉(xiāng)居保票據(jù)管理工作的監(jiān)督檢查，定期或不定期對(duì)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的票據(jù)領(lǐng)購(gòu)、開具、保管、核銷等情況進(jìn)行檢查。對(duì)于違反票據(jù)管理規(guī)定的行為，財(cái)政部門應(yīng)依法予以處理。（三）審計(jì)監(jiān)督審計(jì)部門應(yīng)將城鄉(xiāng)居保票據(jù)管理工作納入審計(jì)范圍，對(duì)票據(jù)管理的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)部門應(yīng)提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，督促經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行整改。七、責(zé)任追究（一）違規(guī)行為界定1.未按規(guī)定領(lǐng)購(gòu)、開具、保管、核銷票據(jù)的；2.擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)的；3.偽造、變?cè)?、私自印制票?jù)的；4.丟失、被盜、損毀票據(jù)未及時(shí)報(bào)告的；5.其他違反票據(jù)管理規(guī)定的行為。（二）責(zé)任追究方式1.對(duì)于違反票據(jù)管理規(guī)定的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)及其工作人員，財(cái)政部門應(yīng)責(zé)令其限期改正，并視情節(jié)輕重給予警告、罰款等處罰；2.對(duì)于情節(jié)嚴(yán)重、構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑