行政部票據(jù)管理制度一、總則（一）目的為了加強公司票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)購、開具、保管、使用及核銷等行為，保證公司財務(wù)收支的真實性、合法性和準(zhǔn)確性，防范財務(wù)風(fēng)險，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司行政部及各部門涉及票據(jù)使用的相關(guān)活動。（三）基本原則1.合法性原則：票據(jù)的取得、使用和管理必須符合國家法律法規(guī)及財務(wù)制度的規(guī)定。2.真實性原則：票據(jù)所反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須真實發(fā)生，內(nèi)容完整、準(zhǔn)確。3.完整性原則：票據(jù)的各項要素填寫齊全，印章清晰，手續(xù)完備。4.及時性原則：票據(jù)的開具、傳遞、入賬等環(huán)節(jié)應(yīng)及時進行，確保財務(wù)信息的時效性。二、票據(jù)種類及適用范圍（一）發(fā)票1.增值稅專用發(fā)票：適用于公司與一般納稅人之間的商品交易、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，可用于購買方抵扣進項稅額。2.增值稅普通發(fā)票：用于公司與小規(guī)模納稅人或個人之間的交易，以及不能抵扣進項稅額的業(yè)務(wù)。3.其他普通發(fā)票：如通用機打發(fā)票、定額發(fā)票等，根據(jù)業(yè)務(wù)實際情況使用。（二）收據(jù)1.收款收據(jù)：用于公司收取款項時開具給付款方的憑證，如收取押金、租金、違約金等。2.內(nèi)部收據(jù)：用于公司內(nèi)部各部門之間的資金往來、費用結(jié)算等。（三）其他票據(jù)如財政票據(jù)、稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制的行政事業(yè)性收費票據(jù)等，根據(jù)公司實際業(yè)務(wù)需要，按照相關(guān)規(guī)定領(lǐng)用和使用。三、票據(jù)的領(lǐng)購（一）領(lǐng)購申請1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求，填寫《票據(jù)領(lǐng)購申請表》，詳細(xì)注明所需票據(jù)的種類、數(shù)量、預(yù)計使用時間等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。2.《票據(jù)領(lǐng)購申請表》提交至行政部，行政部審核后報財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。（二）領(lǐng)購手續(xù)1.經(jīng)審批通過后，行政部指定專人負(fù)責(zé)到稅務(wù)機關(guān)或其他相關(guān)部門辦理票據(jù)領(lǐng)購手續(xù)。2.領(lǐng)購票據(jù)時，領(lǐng)購人員應(yīng)攜帶相關(guān)證件（如稅務(wù)登記證、發(fā)票領(lǐng)購簿等），按照規(guī)定的程序和要求進行領(lǐng)購。3.領(lǐng)購回來的票據(jù)，行政部應(yīng)及時進行清點、核對，確保票據(jù)的種類、數(shù)量、號碼等信息準(zhǔn)確無誤，并登記《票據(jù)領(lǐng)購登記簿》。四、票據(jù)的開具（一）開具要求1.開票人員必須嚴(yán)格按照國家稅收法律法規(guī)及財務(wù)制度的規(guī)定，如實開具票據(jù)。2.票據(jù)的填寫應(yīng)字跡清晰、內(nèi)容完整、項目齊全，不得涂改、挖補、撕毀。3.發(fā)票的開具應(yīng)按照規(guī)定的時限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋發(fā)票專用章。4.收據(jù)的開具應(yīng)注明收款事由、金額、收款日期等信息，并加蓋財務(wù)專用章或收款專用章。（二）開具流程1.業(yè)務(wù)部門在發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)需要開具票據(jù)時，應(yīng)填寫《票據(jù)開具申請表》，詳細(xì)注明開票信息（如付款方名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額等）、收款方式、預(yù)計收款時間等內(nèi)容，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。2.《票據(jù)開具申請表》提交至行政部，行政部審核開票信息的準(zhǔn)確性和完整性后，交財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。3.財務(wù)部門根據(jù)審核后的《票據(jù)開具申請表》開具票據(jù)，并在票據(jù)上加蓋相應(yīng)的印章。4.開票人員應(yīng)及時將開具好的票據(jù)交付給業(yè)務(wù)部門或相關(guān)人員，并做好票據(jù)交付記錄。（三）作廢票據(jù)處理1.因開票有誤等原因需要作廢票據(jù)的，應(yīng)在開具當(dāng)月收回全部聯(lián)次，并注明“作廢”字樣，全聯(lián)次留存。2.作廢票據(jù)應(yīng)妥善保管，不得隨意丟棄，以備稅務(wù)機關(guān)等相關(guān)部門檢查。五、票據(jù)的保管（一）保管責(zé)任1.行政部負(fù)責(zé)公司各類票據(jù)的統(tǒng)一保管，指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的日常管理工作。2.票據(jù)保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，嚴(yán)格遵守票據(jù)保管制度，確保票據(jù)的安全。（二）保管要求1.票據(jù)應(yīng)存放在安全、干燥、通風(fēng)的地方，防止票據(jù)受潮、發(fā)霉、蟲蛀等。2.票據(jù)應(yīng)分類存放，并按照票據(jù)號碼順序排列，便于查找和核對。3.空白票據(jù)和已開具未使用的票據(jù)應(yīng)分開保管，并有明顯的標(biāo)識。4.票據(jù)保管人員應(yīng)定期對票據(jù)進行盤點，確保票據(jù)的實際數(shù)量與賬面記錄一致。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并報告財務(wù)負(fù)責(zé)人。（三）安全防范措施1.票據(jù)保管場所應(yīng)安裝必要的安全防護設(shè)施，如防盜門、防盜窗、保險柜等，確保票據(jù)的安全。2.票據(jù)保管人員應(yīng)妥善保管保險柜鑰匙和密碼，不得隨意透露給他人。3.如遇特殊情況需要臨時離開票據(jù)保管場所，應(yīng)將票據(jù)放入保險柜并鎖好，關(guān)閉門窗，確保安全。六、票據(jù)的使用（一）使用范圍1.公司各類票據(jù)只能用于公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)。2.嚴(yán)禁利用票據(jù)進行違法違規(guī)活動，如虛開發(fā)票、套取資金等。（二）使用登記1.各部門在使用票據(jù)時，應(yīng)建立《票據(jù)使用登記簿》，詳細(xì)記錄票據(jù)的領(lǐng)用日期、號碼、用途、金額、領(lǐng)用人等信息。2.票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時將存根聯(lián)或記賬聯(lián)交回行政部，行政部核對無誤后進行核銷，并在《票據(jù)使用登記簿》上注明核銷日期。（三）監(jiān)督檢查1.財務(wù)部門應(yīng)定期對公司票據(jù)的使用情況進行監(jiān)督檢查，確保票據(jù)的使用符合規(guī)定。2.如發(fā)現(xiàn)票據(jù)使用過程中存在問題，應(yīng)及時責(zé)令相關(guān)部門整改，并追究有關(guān)人員的責(zé)任。七、票據(jù)的核銷（一）核銷申請1.各部門在票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時整理票據(jù)存根聯(lián)或記賬聯(lián)，填寫《票據(jù)核銷申請表》，詳細(xì)注明票據(jù)的種類、號碼、開具日期、金額、使用情況等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。2.《票據(jù)核銷申請表》提交至行政部，行政部審核后報財務(wù)部門進行核銷。（二）核銷流程1.財務(wù)部門收到《票據(jù)核銷申請表》后，應(yīng)核對票據(jù)存根聯(lián)或記賬聯(lián)與申請表上的信息是否一致，并與相關(guān)賬務(wù)記錄進行核對。2.經(jīng)核對無誤后，財務(wù)部門在《票據(jù)核銷申請表》上簽字確認(rèn)，并在《票據(jù)領(lǐng)購登記簿》和《票據(jù)使用登記簿》上進行核銷登記。3.核銷后的票據(jù)存根聯(lián)或記賬聯(lián)應(yīng)按照會計檔案管理的要求進行妥善保管，以備查閱。（三）逾期未核銷處理1.如因特殊原因?qū)е缕睋?jù)逾期未核銷，相關(guān)部門應(yīng)及時向行政部和財務(wù)部門說明情況，并提交書面報告。2.行政部和財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)實際情況進行核實，并督促相關(guān)部門盡快完成票據(jù)核銷工作。3.對于逾期未核銷且無正當(dāng)理由的票據(jù)，財務(wù)部門有權(quán)暫停該部門的票據(jù)領(lǐng)用，并追究有關(guān)人員的責(zé)任。八、票據(jù)遺失處理（一）遺失報告1.如發(fā)生票據(jù)遺失情況，票據(jù)使用部門或保管人員應(yīng)立即向行政部報告，并填寫《票據(jù)遺失報告表》，詳細(xì)注明遺失票據(jù)的種類、號碼、開具日期、金額等信息。2.行政部接到報告后，應(yīng)及時向財務(wù)部門通報，并協(xié)助財務(wù)部門采取相應(yīng)的措施。（二）掛失聲明1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)遺失票據(jù)的情況，及時向稅務(wù)機關(guān)等相關(guān)部門辦理掛失聲明手續(xù)，防止遺失票據(jù)被他人冒用。2.掛失聲明的費用由遺失票據(jù)的責(zé)任部門或個人承擔(dān)。（三）責(zé)任追究1.對于因保管不善等原因?qū)е缕睋?jù)遺失的責(zé)任部門或個人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，如警告、罰款等。2.如因票據(jù)遺失給公司造成經(jīng)濟損失的，責(zé)任部門或個人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。九、票據(jù)的銷毀（一）銷毀條件1.票據(jù)存根聯(lián)或記賬聯(lián)保管期滿，且公司已完成相關(guān)賬務(wù)處理和稅務(wù)申報等工作，可申請銷毀。2.因公司合并、分立、改制等原因不再使用的票據(jù)，也可申請銷毀。（二）銷毀申請1.行政部填寫《票據(jù)銷毀申請表》，詳細(xì)注明擬銷毀票據(jù)的種類、號碼、數(shù)量、保管期限等信息，并經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核、公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。2.《票據(jù)銷毀申請表》提交至稅務(wù)機關(guān)等相關(guān)部門備案。（三）銷毀方式1.經(jīng)稅務(wù)機關(guān)等相關(guān)部門批準(zhǔn)后，行政部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的銷毀工作。2.票據(jù)銷毀可采用粉碎、焚燒等方式進行，確保票據(jù)信息無法恢復(fù)。3.票據(jù)銷毀過程中，應(yīng)安排專人進行監(jiān)督，并填寫《票據(jù)銷毀記錄》，詳