梳理外圍資產(chǎn)管理制度總則目的本制度旨在規(guī)范公司外圍資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效率，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展。適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及外圍資產(chǎn)的部門、員工及相關(guān)合作方。外圍資產(chǎn)是指公司擁有或控制的，除固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等核心資產(chǎn)之外的各類資產(chǎn)，包括但不限于辦公用品、低值易耗品、租賃資產(chǎn)、閑置資產(chǎn)等。基本原則1.統(tǒng)一管理原則：公司對外圍資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一采購、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一核算的管理體制，確保管理的規(guī)范性和高效性。2.合理配置原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和實(shí)際情況，合理配置外圍資產(chǎn)，避免資源浪費(fèi)，提高資產(chǎn)使用效益。3.責(zé)任明確原則：明確各部門及人員在資產(chǎn)采購、使用、保管、處置等環(huán)節(jié)的責(zé)任，做到責(zé)任到人。4.效益優(yōu)先原則：在保證資產(chǎn)安全和正常使用的前提下，注重資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)效益，充分挖掘資產(chǎn)潛力，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。管理職責(zé)資產(chǎn)管理部門公司設(shè)立專門的資產(chǎn)管理部門，負(fù)責(zé)外圍資產(chǎn)的整體規(guī)劃、日常管理、監(jiān)督檢查等工作。其主要職責(zé)包括：1.制定和完善外圍資產(chǎn)管理制度，并組織實(shí)施；2.編制年度外圍資產(chǎn)采購預(yù)算，經(jīng)審批后組織采購；3.建立外圍資產(chǎn)臺(tái)賬，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符；4.負(fù)責(zé)外圍資產(chǎn)的調(diào)配、報(bào)廢、處置等工作，并按規(guī)定進(jìn)行審批和備案；5.監(jiān)督檢查各部門外圍資產(chǎn)的使用情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理存在的問題；6.定期向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)外圍資產(chǎn)管理工作情況。使用部門各使用部門負(fù)責(zé)本部門外圍資產(chǎn)的日常管理和使用，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，并履行以下職責(zé)：1.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)采購、驗(yàn)收、入庫等工作；2.按照規(guī)定的程序和方法使用資產(chǎn)，確保資產(chǎn)的安全和正常運(yùn)行；3.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的保管和維護(hù)，定期進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告；4.根據(jù)工作需要，及時(shí)提出資產(chǎn)調(diào)配申請；5.協(xié)助資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作。財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)外圍資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督工作，主要職責(zé)包括：1.按照國家財(cái)務(wù)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度，對資產(chǎn)購置、處置等業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算；2.審核資產(chǎn)采購預(yù)算、采購合同等相關(guān)財(cái)務(wù)事項(xiàng)；3.定期與資產(chǎn)管理部門核對資產(chǎn)賬目，確保財(cái)務(wù)賬與資產(chǎn)臺(tái)賬一致；4.監(jiān)督資產(chǎn)處置收入的上繳情況，防止資產(chǎn)流失。資產(chǎn)采購與入庫采購計(jì)劃1.各使用部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需求和資產(chǎn)使用情況，于每年末編制下一年度外圍資產(chǎn)采購計(jì)劃，詳細(xì)列出所需資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)采購時(shí)間等信息，報(bào)資產(chǎn)管理部門審核。2.資產(chǎn)管理部門對各部門的采購計(jì)劃進(jìn)行匯總整理，結(jié)合公司實(shí)際情況和預(yù)算安排，編制年度外圍資產(chǎn)采購預(yù)算，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。采購實(shí)施1.經(jīng)批準(zhǔn)的采購預(yù)算下達(dá)后，資產(chǎn)管理部門根據(jù)采購計(jì)劃組織實(shí)施采購工作。采購方式包括集中采購、分散采購等，應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)、金額大小等因素選擇合適的采購方式，確保采購過程的公開、公平、公正。2.在采購過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照公司相關(guān)規(guī)定簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保合同條款符合法律法規(guī)和公司利益。合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本交財(cái)務(wù)部門和資產(chǎn)管理部門備案。驗(yàn)收與入庫1.資產(chǎn)到貨后，采購人員應(yīng)及時(shí)通知使用部門和資產(chǎn)管理部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)按照采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等進(jìn)行認(rèn)真檢查，確保資產(chǎn)符合要求。2.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單。入庫單應(yīng)注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商等信息，并由驗(yàn)收人員、采購人員和倉庫保管人員簽字確認(rèn)。3.對于驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，要求其更換或退貨。如因特殊原因無法退貨的，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，并做好記錄。資產(chǎn)使用與保管使用規(guī)定1.各使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)的使用說明和操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變其用途或性能。2.資產(chǎn)使用人員在使用過程中發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在故障或損壞等問題，應(yīng)及時(shí)向本部門負(fù)責(zé)人報(bào)告，并填寫維修申請單，交資產(chǎn)管理部門安排維修。3.嚴(yán)禁將公司外圍資產(chǎn)私自借給外單位或個(gè)人使用，確因工作需要借用的，應(yīng)按照規(guī)定辦理借用手續(xù)，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)歸還。保管責(zé)任1.各使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的保管工作，明確保管人員的職責(zé)和權(quán)限。保管人員應(yīng)妥善保管資產(chǎn)，確保資產(chǎn)安全完整。2.資產(chǎn)保管場所應(yīng)保持整潔、干燥、通風(fēng)良好，具備必要的防火、防盜、防潮等設(shè)施。對于貴重資產(chǎn)或易損資產(chǎn)，應(yīng)采取特殊的保管措施。3.保管人員應(yīng)定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核對資產(chǎn)數(shù)量和狀態(tài)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告并處理。同時(shí)，應(yīng)做好資產(chǎn)保管記錄，包括資產(chǎn)的出入庫時(shí)間、使用情況、維修記錄等。資產(chǎn)調(diào)配與轉(zhuǎn)移調(diào)配原則1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和資產(chǎn)使用情況，資產(chǎn)管理部門有權(quán)對各部門的外圍資產(chǎn)進(jìn)行合理調(diào)配，以提高資產(chǎn)利用效率。2.資產(chǎn)調(diào)配應(yīng)遵循公平、公正、合理的原則，優(yōu)先滿足業(yè)務(wù)急需部門的需求，同時(shí)兼顧各部門的實(shí)際情況。調(diào)配程序1.使用部門因工作需要申請資產(chǎn)調(diào)配時(shí)，應(yīng)填寫資產(chǎn)調(diào)配申請表，詳細(xì)說明調(diào)配資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、原因及預(yù)計(jì)使用時(shí)間等，報(bào)資產(chǎn)管理部門審核。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)申請部門的實(shí)際情況和公司資產(chǎn)狀況，對調(diào)配申請進(jìn)行審核。審核通過后，下達(dá)資產(chǎn)調(diào)配通知，并組織相關(guān)部門辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。3.資產(chǎn)交接過程中，交接雙方應(yīng)認(rèn)真核對資產(chǎn)清單，確認(rèn)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等信息，并在資產(chǎn)交接清單上簽字確認(rèn)。交接完成后，原使用部門的保管人員應(yīng)及時(shí)將資產(chǎn)移交至新的使用部門。資產(chǎn)轉(zhuǎn)移1.因公司機(jī)構(gòu)調(diào)整、業(yè)務(wù)變更等原因，導(dǎo)致資產(chǎn)需要在不同部門或單位之間轉(zhuǎn)移的，應(yīng)按照資產(chǎn)調(diào)配程序辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)。2.資產(chǎn)轉(zhuǎn)移前，轉(zhuǎn)出部門應(yīng)清理資產(chǎn)，確保資產(chǎn)完整、無損壞，并辦理相關(guān)的資產(chǎn)清理手續(xù)。3.資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)，應(yīng)填寫資產(chǎn)轉(zhuǎn)移清單，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、轉(zhuǎn)移原因等信息，并由轉(zhuǎn)出部門和轉(zhuǎn)入部門的負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。資產(chǎn)轉(zhuǎn)移清單一式多份，分別交資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門等備案。資產(chǎn)維修與報(bào)廢維修管理1.資產(chǎn)使用人員發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞后，應(yīng)及時(shí)填寫維修申請單，詳細(xì)描述故障現(xiàn)象、發(fā)生時(shí)間、可能原因等信息，報(bào)本部門負(fù)責(zé)人審批。2.部門負(fù)責(zé)人審核維修申請單后，如確需維修，簽字同意并交資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)和維修情況，選擇合適的維修方式，如自行維修、委托外部維修等。3.對于委托外部維修的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)與維修供應(yīng)商簽訂維修合同，明確維修內(nèi)容、維修費(fèi)用、維修期限等條款。維修過程中，應(yīng)加強(qiáng)對維修質(zhì)量的監(jiān)督檢查，確保維修工作符合要求。4.維修完成后，維修人員應(yīng)填寫維修報(bào)告，詳細(xì)記錄維修情況、更換的零部件等信息。使用部門和資產(chǎn)管理部門應(yīng)共同對維修后的資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后，在維修申請單和維修報(bào)告上簽字確認(rèn)。報(bào)廢管理1.符合下列條件之一的外圍資產(chǎn)，可以申請報(bào)廢：已超過規(guī)定使用年限，且無法繼續(xù)使用的；因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的；損壞嚴(yán)重，無法修復(fù)或修復(fù)成本過高的；其他原因?qū)е沦Y產(chǎn)失去使用價(jià)值的。2.資產(chǎn)報(bào)廢申請由使用部門提出，填寫資產(chǎn)報(bào)廢申請表，詳細(xì)說明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、購置時(shí)間、報(bào)廢原因等信息，并提供相關(guān)證明材料，如資產(chǎn)使用情況說明、維修記錄、技術(shù)鑒定報(bào)告等，報(bào)資產(chǎn)管理部門審核。3.資產(chǎn)管理部門收到報(bào)廢申請后，應(yīng)組織相關(guān)人員對資產(chǎn)進(jìn)行鑒定，核實(shí)資產(chǎn)狀況和報(bào)廢原因。鑒定通過后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定進(jìn)行處置。處置方式包括報(bào)廢變賣、捐贈(zèng)、報(bào)廢銷毀等，應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的實(shí)際情況選擇合適的處置方式，并確保處置過程合法合規(guī)。5.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)上繳公司財(cái)務(wù)部門，納入公司統(tǒng)一核算。同時(shí)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)做好資產(chǎn)報(bào)廢處置記錄，包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、處置方式、處置收入等信息，定期進(jìn)行整理歸檔。資產(chǎn)清查盤點(diǎn)清查盤點(diǎn)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定年度資產(chǎn)清查盤點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、方法、人員等內(nèi)容。清查盤點(diǎn)范圍應(yīng)涵蓋公司所有外圍資產(chǎn)。2.年度清查盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。清查盤點(diǎn)時(shí)間一般安排在每年年末，如遇特殊情況可臨時(shí)組織清查盤點(diǎn)。清查盤點(diǎn)實(shí)施1.清查盤點(diǎn)前，資產(chǎn)管理部門應(yīng)通知各使用部門做好準(zhǔn)備工作，包括整理資產(chǎn)賬目、清理資產(chǎn)實(shí)物等。2.清查盤點(diǎn)人員應(yīng)按照規(guī)定的方法和程序?qū)Y產(chǎn)進(jìn)行清查，逐一核對資產(chǎn)臺(tái)賬與實(shí)物，檢查資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量、使用狀況等是否相符。3.在清查盤點(diǎn)過程中，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符、資產(chǎn)損壞或丟失等問題，應(yīng)及時(shí)查明原因，并填寫資產(chǎn)清查盤點(diǎn)差異表，詳細(xì)記錄差異情況及原因分析。清查盤點(diǎn)結(jié)果處理1.清查盤點(diǎn)工作結(jié)束后，清查盤點(diǎn)人員應(yīng)根據(jù)清查結(jié)果編制資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括清查基本情況、清查結(jié)果、差異分析及處理建議等。2.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告進(jìn)行審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。對于清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)按照以下原則進(jìn)行處理：對于賬實(shí)不符的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，調(diào)整賬目，確保賬實(shí)相符；對于資產(chǎn)損壞或丟失的，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，并按照規(guī)定進(jìn)行賠償；對于閑置資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)配或處置，提高資產(chǎn)利用效率。3.資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告經(jīng)批準(zhǔn)后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)將清查盤點(diǎn)結(jié)果及處理情況在公司范圍內(nèi)進(jìn)行通報(bào)，并督促相關(guān)部門落實(shí)整改措施。同時(shí)，應(yīng)將資產(chǎn)清查盤點(diǎn)資料整理歸檔，妥善保管。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對公司外圍資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)采購、使用、保管、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性和有效性。2.內(nèi)部審計(jì)部門在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)及時(shí)出具審計(jì)報(bào)告，提出整改意見和建議。相關(guān)部門應(yīng)按照審計(jì)報(bào)告的要求進(jìn)行整改，并將整改情況及時(shí)反饋給內(nèi)部審計(jì)部門。日常檢查1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對各部門的外圍資產(chǎn)使用和管理情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)使用狀況、保管情況、維修情況、清查盤點(diǎn)情況等。2.檢查人員可通過查閱資料、實(shí)地查看、詢問相關(guān)人員等方式進(jìn)行檢查，并填寫檢查記錄。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)向責(zé)任部門提出整改要求，責(zé)令