信用銷售事件管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司信用銷售行為，有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全，維護(hù)公司正常經(jīng)營秩序，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及信用銷售業(yè)務(wù)的部門及員工。（三）基本原則1.風(fēng)險(xiǎn)可控原則在開展信用銷售業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)充分評估客戶信用狀況，確保信用風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍內(nèi)。2.審慎授信原則嚴(yán)格審查客戶信用申請，根據(jù)客戶實(shí)際情況合理確定信用額度和信用期限。3.動(dòng)態(tài)管理原則對客戶信用狀況進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤和評估，及時(shí)調(diào)整信用額度和信用期限。4.責(zé)任追究原則對因信用銷售管理不善導(dǎo)致公司損失的，依法追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。二、信用銷售管理職責(zé)（一）銷售部門1.負(fù)責(zé)客戶信用調(diào)查與初步評估，收集客戶相關(guān)資料，填寫《客戶信用調(diào)查表》。2.向信用管理部門提交客戶信用申請，配合信用管理部門進(jìn)行信用審查。3.負(fù)責(zé)與客戶簽訂銷售合同，明確信用銷售條款，跟蹤客戶信用狀況，及時(shí)反饋異常情況。4.負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，對逾期賬款進(jìn)行預(yù)警和催款。（二）信用管理部門1.制定和完善公司信用銷售管理制度和流程。2.負(fù)責(zé)客戶信用信息的收集、整理、分析和評估，建立客戶信用檔案。3.對客戶信用申請進(jìn)行審查，確定客戶信用額度和信用期限，并出具《信用評估報(bào)告》。4.定期對客戶信用狀況進(jìn)行跟蹤和評估，及時(shí)調(diào)整客戶信用額度和信用期限。5.協(xié)助銷售部門進(jìn)行應(yīng)收賬款的催收工作，對重大逾期賬款提出處理建議。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核銷售合同中的信用銷售條款，確保符合公司信用銷售政策。2.負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的賬務(wù)處理和監(jiān)控，定期與銷售部門核對賬目。3.對逾期賬款進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，協(xié)助銷售部門制定催收策略。4.參與客戶信用評估工作，提供財(cái)務(wù)方面的意見和建議。（四）法務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核銷售合同中的法律條款，確保合同合法有效。2.對信用銷售業(yè)務(wù)中的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估和防范，提供法律咨詢和支持。3.協(xié)助處理信用銷售糾紛和訴訟案件。三、客戶信用調(diào)查與評估（一）信用調(diào)查內(nèi)容1.客戶基本信息包括客戶名稱、注冊地址、法定代表人、經(jīng)營范圍、聯(lián)系方式等。2.客戶經(jīng)營狀況包括客戶的經(jīng)營規(guī)模、市場份額、經(jīng)營業(yè)績、財(cái)務(wù)狀況等。3.客戶信用記錄包括客戶的銀行信用記錄、商業(yè)信用記錄、稅務(wù)信用記錄等。4.客戶管理層信用狀況包括客戶管理層的信用記錄、經(jīng)營理念、管理能力等。（二）信用調(diào)查方式1.實(shí)地調(diào)查對客戶的經(jīng)營場所、生產(chǎn)設(shè)備、庫存等進(jìn)行實(shí)地考察。2.問卷調(diào)查向客戶的供應(yīng)商、客戶、銀行等相關(guān)方發(fā)放問卷，了解客戶信用狀況。3.信用評級機(jī)構(gòu)查詢查詢專業(yè)信用評級機(jī)構(gòu)對客戶的信用評級報(bào)告。4.網(wǎng)絡(luò)搜索通過網(wǎng)絡(luò)搜索客戶的相關(guān)信息，了解客戶的口碑和信譽(yù)。（三）信用評估指標(biāo)1.財(cái)務(wù)指標(biāo)包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、營業(yè)收入增長率、凈利潤增長率等。2.經(jīng)營指標(biāo)包括市場份額、客戶滿意度、品牌知名度等。3.信用記錄指標(biāo)包括逾期賬款率、壞賬率、銀行貸款償還記錄等。（四）信用評估流程1.銷售部門收集客戶信用調(diào)查資料，填寫《客戶信用調(diào)查表》，提交信用管理部門。2.信用管理部門對客戶信用調(diào)查資料進(jìn)行審核和分析，運(yùn)用信用評估指標(biāo)進(jìn)行量化評估。3.信用管理部門根據(jù)信用評估結(jié)果，出具《信用評估報(bào)告》，明確客戶信用額度和信用期限。4.信用評估報(bào)告經(jīng)信用管理部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。5.公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，信用管理部門將《信用評估報(bào)告》反饋給銷售部門，并將客戶信用信息錄入客戶信用檔案。四、信用額度與信用期限管理（一）信用額度確定1.信用管理部門根據(jù)客戶信用評估結(jié)果，結(jié)合公司銷售政策和市場情況，確定客戶信用額度。2.客戶信用額度分為臨時(shí)信用額度和長期信用額度。臨時(shí)信用額度有效期一般不超過[X]個(gè)月，長期信用額度有效期一般為[X]年。3.客戶信用額度原則上不超過客戶上一年度營業(yè)收入的[X]%。對于信用狀況良好、合作時(shí)間較長的客戶，信用額度可適當(dāng)放寬，但最高不超過客戶上一年度營業(yè)收入的[X]%。（二）信用期限確定1.信用管理部門根據(jù)客戶信用評估結(jié)果，結(jié)合行業(yè)慣例和公司銷售政策，確定客戶信用期限。2.客戶信用期限一般為[X]天至[X]天。對于信用狀況良好、合作時(shí)間較長的客戶，信用期限可適當(dāng)延長，但最長不超過[X]天。3.對于新客戶或信用狀況一般的客戶，信用期限原則上不超過[X]天。（三）信用額度與信用期限調(diào)整1.客戶信用狀況發(fā)生重大變化時(shí)，銷售部門應(yīng)及時(shí)向信用管理部門反饋，信用管理部門應(yīng)重新評估客戶信用狀況，調(diào)整客戶信用額度和信用期限。2.信用管理部門定期對客戶信用狀況進(jìn)行跟蹤和評估，根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整客戶信用額度和信用期限。3.客戶申請調(diào)整信用額度和信用期限時(shí)，應(yīng)向信用管理部門提交書面申請，說明申請理由和調(diào)整方案。信用管理部門審核后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。五、信用銷售合同管理（一）合同簽訂1.銷售部門在與客戶簽訂信用銷售合同前，應(yīng)確?？蛻粢勋@得公司批準(zhǔn)的信用額度和信用期限。2.銷售合同應(yīng)明確信用銷售條款，包括信用額度、信用期限、結(jié)算方式、違約責(zé)任等。3.銷售合同經(jīng)銷售部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)法務(wù)部門審核，確保合同合法有效。4.銷售合同經(jīng)法務(wù)部門審核通過后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，銷售部門方可與客戶簽訂合同。（二）合同執(zhí)行1.銷售部門應(yīng)按照銷售合同約定，及時(shí)發(fā)貨并開具發(fā)票。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照銷售合同約定，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，監(jiān)控應(yīng)收賬款的回收情況。3.信用管理部門應(yīng)定期對銷售合同的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，確保合同履行符合公司信用銷售政策。（三）合同變更與解除1.銷售合同履行過程中，如需變更合同條款，應(yīng)經(jīng)雙方協(xié)商一致，并簽訂書面補(bǔ)充協(xié)議。補(bǔ)充協(xié)議應(yīng)報(bào)法務(wù)部門審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.銷售合同履行過程中，如出現(xiàn)法定或約定的解除情形，應(yīng)及時(shí)解除合同，并按照合同約定辦理相關(guān)手續(xù)。解除合同的通知應(yīng)書面送達(dá)對方，并保留相關(guān)證據(jù)。六、應(yīng)收賬款管理（一）應(yīng)收賬款監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄應(yīng)收賬款的發(fā)生時(shí)間、金額、客戶名稱、信用期限、到期日等信息。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)逾期賬款，并向銷售部門發(fā)出預(yù)警。3.銷售部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款催收臺(tái)賬，詳細(xì)記錄應(yīng)收賬款的催收情況，包括催收時(shí)間、催收方式、催收結(jié)果等信息。（二）應(yīng)收賬款催收1.銷售部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，對逾期賬款應(yīng)及時(shí)采取有效措施進(jìn)行催收。2.應(yīng)收賬款催收方式包括電話催收、函件催收、上門催收、法律訴訟等。3.對于逾期時(shí)間較短的賬款，銷售部門應(yīng)通過電話催收、函件催收等方式進(jìn)行催收；對于逾期時(shí)間較長的賬款，銷售部門應(yīng)上門催收；對于惡意拖欠賬款的客戶，應(yīng)及時(shí)采取法律訴訟等措施進(jìn)行催收。（三）壞賬處理1.對于確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款，銷售部門應(yīng)及時(shí)向信用管理部門提交壞賬核銷申請，并提供相關(guān)證明材料。2.信用管理部門對壞賬核銷申請進(jìn)行審核，審核通過后報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行壞賬核銷處理。七、信用風(fēng)險(xiǎn)管理與預(yù)警（一）信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.信用管理部門應(yīng)定期對客戶信用狀況進(jìn)行分析，識(shí)別潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)。2.信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的主要內(nèi)容包括客戶經(jīng)營狀況惡化、財(cái)務(wù)狀況惡化、信用記錄不良、重大法律糾紛等。（二）信用風(fēng)險(xiǎn)評估1.信用管理部門對識(shí)別出的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級。2.信用風(fēng)險(xiǎn)評估的主要方法包括定性評估和定量評估。定性評估主要考慮客戶經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等因素；定量評估主要考慮逾期賬款率、壞賬率等指標(biāo)。（三）信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.信用管理部門根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，對客戶信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警。2.信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分為紅色預(yù)警、橙色預(yù)警和黃色預(yù)警。紅色預(yù)警表示客戶信用風(fēng)險(xiǎn)極高，可能導(dǎo)致公司重大損失；橙色預(yù)警表示客戶信用風(fēng)險(xiǎn)較高，可能導(dǎo)致公司較大損失；黃色預(yù)警表示客戶信用風(fēng)險(xiǎn)一般，可能導(dǎo)致公司一定損失。3.信用管理部門對信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警客戶采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，如暫停信用額度、縮短信用期限、加強(qiáng)催收等。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對信用銷售業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查信用銷售管理制度的執(zhí)行情況。2.內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容包括客戶信用調(diào)查與評估、信用額度與信用期限管理、信用銷售合同管理、應(yīng)收賬款管理等。3.內(nèi)部審計(jì)部門對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況。（二）績效考核1.公司建立信用銷售業(yè)務(wù)績效考核制度，對銷售部門、信用管理部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門及員工的信用銷售業(yè)務(wù)工作進(jìn)行考核。2.績效考核指標(biāo)包括信用銷售業(yè)務(wù)收入、應(yīng)收賬款回收率、壞賬率、客戶滿意度等。3.公司根據(jù)績效考核結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和員工進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對未完成考核指標(biāo)的部門和員工進(jìn)行處罰。九、責(zé)任追究（一）責(zé)任界定1.因銷售部門未按規(guī)定進(jìn)行客戶信用調(diào)查與評估，導(dǎo)致公司信用風(fēng)險(xiǎn)增加的，由銷售部門承擔(dān)主要責(zé)任。2.因信用管理部門未按規(guī)定進(jìn)行信用審查和評估，導(dǎo)致公司信用額度和信用期限確定不合理的，由信用管理部門承擔(dān)主要責(zé)任。3.因財(cái)務(wù)部門未按規(guī)定進(jìn)行應(yīng)收賬款賬務(wù)處理和監(jiān)控，導(dǎo)致公司資金損失的，由財(cái)務(wù)部門承擔(dān)主要責(zé)任。4.因