材料易耗品管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司材料易耗品的管理，規(guī)范材料易耗品的采購(gòu)、使用、庫(kù)存等環(huán)節(jié)，降低公司運(yùn)營(yíng)成本，提高資源利用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及材料易耗品的部門(mén)和人員。（三）定義1.材料易耗品：指公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中消耗的、使用期限較短、單位價(jià)值較低、不能作為固定資產(chǎn)核算的各種材料和物品，包括但不限于辦公用品、勞保用品、維修材料、包裝材料等。二、職責(zé)分工（一）采購(gòu)部門(mén)1.負(fù)責(zé)根據(jù)各部門(mén)提交的采購(gòu)申請(qǐng)，結(jié)合庫(kù)存情況，制定合理的采購(gòu)計(jì)劃。2.選擇合格的供應(yīng)商，進(jìn)行詢(xún)價(jià)、比價(jià)、議價(jià)，簽訂采購(gòu)合同。3.確保采購(gòu)的材料易耗品質(zhì)量符合要求，及時(shí)交付使用部門(mén)。（二）使用部門(mén)1.負(fù)責(zé)提出材料易耗品的需求計(jì)劃，明確規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等要求。2.合理使用材料易耗品，做好領(lǐng)用、使用記錄，避免浪費(fèi)。3.定期對(duì)本部門(mén)使用的材料易耗品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)反饋庫(kù)存情況。（三）倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)材料易耗品的驗(yàn)收入庫(kù)、存儲(chǔ)保管、發(fā)放等工作。2.建立庫(kù)存臺(tái)賬，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。3.對(duì)庫(kù)存材料易耗品進(jìn)行分類(lèi)存放，做好防潮、防火、防盜等工作。（四）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)審核材料易耗品的采購(gòu)發(fā)票，辦理付款手續(xù)。2.對(duì)材料易耗品的成本進(jìn)行核算和分析，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。3.監(jiān)督材料易耗品管理制度的執(zhí)行情況。三、采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃1.各部門(mén)應(yīng)于每月[具體日期]前，根據(jù)本部門(mén)下月的工作安排和實(shí)際需求，填寫(xiě)《材料易耗品采購(gòu)申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明材料易耗品的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、預(yù)計(jì)使用時(shí)間等信息，提交至采購(gòu)部門(mén)。2.采購(gòu)部門(mén)收到各部門(mén)的采購(gòu)申請(qǐng)后，結(jié)合庫(kù)存情況進(jìn)行匯總分析。對(duì)于庫(kù)存充足的材料易耗品，原則上不再采購(gòu)；對(duì)于庫(kù)存不足且確有需求的，制定采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)包括采購(gòu)材料易耗品的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、采購(gòu)時(shí)間、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等內(nèi)容。3.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后的采購(gòu)計(jì)劃作為采購(gòu)工作的依據(jù)。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和更新。評(píng)估內(nèi)容包括供應(yīng)商的產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期、售后服務(wù)等方面。2.對(duì)于新的采購(gòu)項(xiàng)目，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)通過(guò)多種渠道尋找潛在供應(yīng)商，如網(wǎng)絡(luò)搜索、行業(yè)推薦、供應(yīng)商自薦等。對(duì)潛在供應(yīng)商進(jìn)行初步篩選后，邀請(qǐng)其提供樣品或報(bào)價(jià)。3.根據(jù)樣品質(zhì)量和報(bào)價(jià)情況，采購(gòu)部門(mén)組織相關(guān)人員對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行實(shí)地考察或評(píng)審?？疾靸?nèi)容包括供應(yīng)商的生產(chǎn)能力、質(zhì)量管理體系、環(huán)保措施等方面。評(píng)審合格的供應(yīng)商納入合格供應(yīng)商名錄。4.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)與合格供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、售后服務(wù)等條款。合同簽訂后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)將合同副本分發(fā)給相關(guān)部門(mén)備案。（三）采購(gòu)實(shí)施1.采購(gòu)人員根據(jù)審批后的采購(gòu)計(jì)劃和采購(gòu)合同，向供應(yīng)商下達(dá)采購(gòu)訂單。采購(gòu)訂單應(yīng)明確采購(gòu)材料易耗品的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)等信息。2.采購(gòu)人員應(yīng)跟蹤采購(gòu)訂單的執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保按時(shí)、按質(zhì)、按量交貨。如因供應(yīng)商原因?qū)е陆回浹舆t或產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題，采購(gòu)人員應(yīng)及時(shí)采取措施，要求供應(yīng)商解決問(wèn)題或承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。3.材料易耗品到貨后，采購(gòu)人員應(yīng)及時(shí)通知倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收。倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)按照采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)到貨材料易耗品進(jìn)行驗(yàn)收，檢查產(chǎn)品的規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量等是否符合要求。驗(yàn)收合格的材料易耗品辦理入庫(kù)手續(xù)；驗(yàn)收不合格的，采購(gòu)人員應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，協(xié)商解決退貨、換貨等問(wèn)題。四、庫(kù)存管理（一）驗(yàn)收入庫(kù)1.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)在收到采購(gòu)人員通知的到貨信息后，應(yīng)安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)驗(yàn)收工作。驗(yàn)收人員應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同、送貨單等資料，對(duì)到貨材料易耗品的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量等進(jìn)行逐一核對(duì)。2.對(duì)于驗(yàn)收合格的材料易耗品，驗(yàn)收人員應(yīng)在送貨單上簽字確認(rèn)，并填寫(xiě)《材料易耗品入庫(kù)單》，注明材料易耗品的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、入庫(kù)時(shí)間、供應(yīng)商等信息。《材料易耗品入庫(kù)單》一式三聯(lián)，一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存，一聯(lián)交采購(gòu)部門(mén)，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門(mén)。3.對(duì)于驗(yàn)收不合格的材料易耗品，驗(yàn)收人員應(yīng)在送貨單上注明不合格原因，并及時(shí)通知采購(gòu)人員與供應(yīng)商聯(lián)系處理。不合格的材料易耗品不得辦理入庫(kù)手續(xù)，應(yīng)及時(shí)退回供應(yīng)商。（二）存儲(chǔ)保管1.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)材料易耗品的性質(zhì)、特點(diǎn)和用途，對(duì)其進(jìn)行分類(lèi)存放。不同類(lèi)別、規(guī)格、型號(hào)的材料易耗品應(yīng)分開(kāi)存放，并設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌，注明材料易耗品的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等信息。2.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)保持通風(fēng)、干燥、整潔，溫度、濕度應(yīng)符合材料易耗品存儲(chǔ)要求。對(duì)于易受潮、易腐蝕、易燃易爆等特殊材料易耗品，應(yīng)采取相應(yīng)的防護(hù)措施，如密封包裝、防潮處理、防火防爆等。3.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)建立庫(kù)存臺(tái)賬，詳細(xì)記錄材料易耗品的出入庫(kù)情況，包括入庫(kù)時(shí)間、入庫(kù)單號(hào)、供應(yīng)商、名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用部門(mén)、領(lǐng)用時(shí)間、領(lǐng)用單號(hào)等信息。庫(kù)存臺(tái)賬應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)，確保賬賬相符。4.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存材料易耗品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)周期為[具體周期]。盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)核對(duì)庫(kù)存實(shí)物與庫(kù)存臺(tái)賬是否一致，如有差異，應(yīng)及時(shí)查明原因，并填寫(xiě)《材料易耗品盤(pán)點(diǎn)表》，注明差異情況、原因分析及處理建議。盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)將盤(pán)點(diǎn)結(jié)果上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。（三）發(fā)放管理1.使用部門(mén)因工作需要領(lǐng)用材料易耗品時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《材料易耗品領(lǐng)用單》，注明領(lǐng)用材料易耗品的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用時(shí)間、領(lǐng)用用途等信息，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字審批。2.《材料易耗品領(lǐng)用單》一式三聯(lián)，一聯(lián)使用部門(mén)留存，一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門(mén)。倉(cāng)庫(kù)管理人員根據(jù)審批后的《材料易耗品領(lǐng)用單》，按照先進(jìn)先出的原則發(fā)放材料易耗品，并在《材料易耗品領(lǐng)用單》上簽字確認(rèn)。3.對(duì)于貴重或限量發(fā)放的材料易耗品，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)建立發(fā)放登記制度，詳細(xì)記錄領(lǐng)用人員、領(lǐng)用時(shí)間、領(lǐng)用數(shù)量等信息，確保發(fā)放過(guò)程可追溯。4.使用部門(mén)應(yīng)妥善保管領(lǐng)用的材料易耗品，不得隨意丟棄或挪作他用。如因工作變動(dòng)或其他原因不再使用的材料易耗品，應(yīng)及時(shí)退回倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)。五、使用管理（一）領(lǐng)用規(guī)定1.使用部門(mén)應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要，合理領(lǐng)用材料易耗品，避免浪費(fèi)。嚴(yán)禁超計(jì)劃、超標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)用材料易耗品。2.對(duì)于多人共同使用的材料易耗品，使用部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理，并建立使用登記制度，記錄使用人員、使用時(shí)間、使用情況等信息。3.使用部門(mén)應(yīng)定期對(duì)本部門(mén)領(lǐng)用的材料易耗品進(jìn)行清理盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正浪費(fèi)現(xiàn)象。對(duì)于長(zhǎng)期閑置不用的材料易耗品，應(yīng)及時(shí)退回倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)。（二）使用監(jiān)督1.各部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本部門(mén)材料易耗品使用情況的監(jiān)督檢查，確保材料易耗品的合理使用。2.公司行政部門(mén)應(yīng)不定期對(duì)各部門(mén)材料易耗品的使用情況進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。對(duì)于浪費(fèi)嚴(yán)重的部門(mén)和個(gè)人，公司將進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。（三）節(jié)約措施1.公司鼓勵(lì)全體員工樹(shù)立節(jié)約意識(shí)，積極采取節(jié)約措施，降低材料易耗品的消耗。2.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作情況，制定相應(yīng)的節(jié)約材料易耗品的具體措施，如合理控制辦公用品的使用量、加強(qiáng)設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)以減少維修材料消耗等。3.對(duì)于在節(jié)約材料易耗品方面表現(xiàn)突出的部門(mén)和個(gè)人，公司將給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。六、核算與報(bào)銷(xiāo)（一）成本核算1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照會(huì)計(jì)核算的相關(guān)規(guī)定，對(duì)材料易耗品的采購(gòu)成本、庫(kù)存成本、使用成本等進(jìn)行準(zhǔn)確核算。2.材料易耗品的采購(gòu)成本包括購(gòu)買(mǎi)價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)以及其他可歸屬于采購(gòu)成本的費(fèi)用。3.庫(kù)存成本應(yīng)按照加權(quán)平均法等方法進(jìn)行計(jì)算，確保庫(kù)存材料易耗品成本的準(zhǔn)確性。4.使用成本應(yīng)根據(jù)各部門(mén)領(lǐng)用材料易耗品的實(shí)際情況進(jìn)行歸集和分配，計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用科目。（二）報(bào)銷(xiāo)流程1.使用部門(mén)人員在領(lǐng)用材料易耗品后，應(yīng)及時(shí)將《材料易耗品領(lǐng)用單》提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。2.采購(gòu)部門(mén)在收到供應(yīng)商開(kāi)具的采購(gòu)發(fā)票后，應(yīng)進(jìn)行審核，確保發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。審核無(wú)誤后，將采購(gòu)發(fā)票及相關(guān)報(bào)銷(xiāo)憑證一并提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)采購(gòu)發(fā)票和報(bào)銷(xiāo)憑證進(jìn)行審核，核對(duì)發(fā)票金額與采購(gòu)合同、《材料易耗品領(lǐng)用單》等是否一致，審核通過(guò)后辦理報(bào)銷(xiāo)付款手續(xù)。4.對(duì)于不符合報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的發(fā)票或報(bào)銷(xiāo)憑證，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)或使用部門(mén)進(jìn)行更正或補(bǔ)充。七、盤(pán)點(diǎn)與清查（一）定期盤(pán)點(diǎn)1.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定的盤(pán)點(diǎn)周期對(duì)庫(kù)存材料易耗品進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)工作應(yīng)在公司規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成，并形成盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。2.盤(pán)點(diǎn)報(bào)告應(yīng)包括盤(pán)點(diǎn)時(shí)間、盤(pán)點(diǎn)范圍、盤(pán)點(diǎn)方法、盤(pán)點(diǎn)結(jié)果、差異情況及原因分析、處理建議等內(nèi)容。盤(pán)點(diǎn)報(bào)告經(jīng)倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.根據(jù)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制《材料易耗品盤(pán)盈盤(pán)虧報(bào)告表》，注明盤(pán)盈盤(pán)虧的材料易耗品名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、原因分析等信息?！恫牧弦缀钠繁P(pán)盈盤(pán)虧報(bào)告表》經(jīng)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）不定期清查1.公司可根據(jù)實(shí)際情況，不定期對(duì)材料易耗品進(jìn)行清查。清查范圍包括庫(kù)存材料易耗品、在用材料易耗品等。2.不定期清查可由公司行政部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)人員組成清查小組進(jìn)行。清查小組應(yīng)制定清查方案，明確清查內(nèi)容、方法、時(shí)間安排等要求。3.清查結(jié)束后，清查小組應(yīng)編制清查報(bào)告，如實(shí)反映清查情況。對(duì)于清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改措施，督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。八、處罰與獎(jiǎng)勵(lì)（一）處罰規(guī)定1.對(duì)于違反本制度規(guī)定，有下列行為之一的部門(mén)或個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰：未按規(guī)定提交采購(gòu)申請(qǐng)或采購(gòu)計(jì)劃，導(dǎo)致采購(gòu)工作延誤或失誤的；采購(gòu)過(guò)程中存在違規(guī)操作，如收受供應(yīng)商賄賂、謀取私利等；未按規(guī)定驗(yàn)收材料易耗品，導(dǎo)致不合格產(chǎn)品入庫(kù)的；庫(kù)存管理不善，造成材料易耗品丟失、損壞、變質(zhì)等損失的；隨意領(lǐng)用材料易耗品，浪費(fèi)嚴(yán)重的；未按規(guī)定進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)或清查，隱瞞盤(pán)點(diǎn)結(jié)果或清查問(wèn)題的。2.處罰方式包括警告、罰款、降職、辭退等。對(duì)于給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)部門(mén)或個(gè)人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（二）獎(jiǎng)勵(lì)規(guī)定1.對(duì)于在材料易耗品管理工作中表現(xiàn)突出，有下列行為之一的部門(mén)或個(gè)人，公司將