企業(yè)銀行賬戶管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司銀行賬戶管理，規(guī)范銀行賬戶的開立、使用、變更及撤銷等操作，保障公司資金安全，提高資金使用效率，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)在境內(nèi)外各銀行開立的各類銀行賬戶，包括但不限于基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶。（三）基本原則1.合法性原則：銀行賬戶的開立、使用、變更及撤銷應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定。2.安全性原則：確保銀行賬戶資金安全，防范各類資金風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資產(chǎn)不受損失。3.規(guī)范性原則：規(guī)范銀行賬戶管理流程，明確各部門職責(zé)，確保各項(xiàng)操作合規(guī)、有序進(jìn)行。4.效益性原則：在保障資金安全的前提下，優(yōu)化銀行賬戶設(shè)置，提高資金使用效益，降低資金成本。二、職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善公司銀行賬戶管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。2.統(tǒng)一管理公司銀行賬戶的開立、使用、變更及撤銷等事項(xiàng)，審核相關(guān)申請(qǐng)資料。3.定期核對(duì)銀行賬戶余額及交易明細(xì)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決賬戶管理中存在的問題。4.負(fù)責(zé)與銀行溝通協(xié)調(diào)，維護(hù)良好的銀企關(guān)系，確保公司銀行賬戶業(yè)務(wù)的正常開展。5.對(duì)違反銀行賬戶管理制度的行為進(jìn)行調(diào)查和處理，并提出整改意見。（二）業(yè)務(wù)部門1.根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提出銀行賬戶開立、變更等申請(qǐng)，并提供相關(guān)資料。2.按照公司銀行賬戶管理制度的規(guī)定，正確使用銀行賬戶，確保資金收付業(yè)務(wù)的真實(shí)、合規(guī)。3.配合財(cái)務(wù)管理部門做好銀行賬戶的核對(duì)、清理等工作，及時(shí)反饋賬戶使用過程中出現(xiàn)的問題。（三）審計(jì)部門1.定期對(duì)公司銀行賬戶的管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查銀行賬戶管理制度的執(zhí)行情況。2.對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見和建議，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。三、銀行賬戶開立（一）開立條件1.公司因經(jīng)營(yíng)需要，符合下列條件之一的，可以申請(qǐng)開立銀行賬戶：辦理日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付，需要開立基本存款賬戶。因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立一般存款賬戶。對(duì)特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用，需要開立專用存款賬戶。因臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要，需要開立臨時(shí)存款賬戶。2.開立銀行賬戶應(yīng)具備合法有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證等證明文件，并按照銀行要求提供其他相關(guān)資料。（二）申請(qǐng)與審批1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫《銀行賬戶開立申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明開戶原因、賬戶性質(zhì)、預(yù)計(jì)使用期限等信息，并附上相關(guān)證明文件復(fù)印件，提交至財(cái)務(wù)管理部門。2.財(cái)務(wù)管理部門收到申請(qǐng)后，對(duì)申請(qǐng)資料進(jìn)行審核，核實(shí)開戶必要性、合規(guī)性及所提供資料的真實(shí)性、完整性。審核通過后，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.公司主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)財(cái)務(wù)管理部門的審核意見進(jìn)行審批，對(duì)于重大銀行賬戶開立事項(xiàng)，需經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審議通過。（三）開戶辦理1.經(jīng)審批同意后，由財(cái)務(wù)管理部門指定專人負(fù)責(zé)與選定的銀行聯(lián)系，辦理開戶手續(xù)。2.辦理開戶手續(xù)時(shí)，應(yīng)按照銀行要求填寫開戶申請(qǐng)書、簽訂銀行賬戶管理協(xié)議等相關(guān)文件，并預(yù)留印鑒。印鑒應(yīng)包括公司財(cái)務(wù)專用章、法定代表人或其授權(quán)代理人的個(gè)人名章，且印鑒必須清晰、規(guī)范、易于識(shí)別。3.銀行完成開戶手續(xù)后，領(lǐng)取開戶許可證、銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議等相關(guān)資料，并及時(shí)將開戶情況告知財(cái)務(wù)管理部門。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)建立銀行賬戶檔案，對(duì)開戶資料進(jìn)行歸檔保存。四、銀行賬戶使用（一）資金收付管理1.公司銀行賬戶的資金收付應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)、公司財(cái)務(wù)制度及相關(guān)業(yè)務(wù)流程辦理。所有資金收付業(yè)務(wù)均需經(jīng)過授權(quán)審批，確保資金流向真實(shí)、合法、合規(guī)。2.業(yè)務(wù)部門在辦理資金收付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)填寫相應(yīng)的付款申請(qǐng)單或收款憑證，詳細(xì)注明資金來源、用途、金額等信息，并按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行簽字審批。3.財(cái)務(wù)管理部門收到經(jīng)審批的付款申請(qǐng)單或收款憑證后，審核業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合規(guī)性及審批手續(xù)的完整性。審核無誤后，辦理資金收付手續(xù)，并及時(shí)登記銀行存款日記賬。4.嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)擅自進(jìn)行資金收付業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，嚴(yán)禁利用銀行賬戶套取現(xiàn)金或進(jìn)行其他違法違規(guī)活動(dòng)。（二）支票管理1.公司支票由財(cái)務(wù)管理部門統(tǒng)一購買、保管和發(fā)放，并建立支票領(lǐng)用登記制度。2.業(yè)務(wù)部門因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用支票時(shí)，應(yīng)填寫《支票領(lǐng)用申請(qǐng)表》，注明支票用途、金額、收款單位等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字審批后，到財(cái)務(wù)管理部門領(lǐng)取支票。3.支票領(lǐng)用人員應(yīng)妥善保管支票，確保支票安全。在支票使用過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照支票填寫規(guī)范進(jìn)行填寫，注明日期、金額、用途、收款人等信息，并在支票上加蓋預(yù)留印鑒。4.支票使用后，領(lǐng)用人員應(yīng)及時(shí)將支票存根、發(fā)票等相關(guān)憑證交回財(cái)務(wù)管理部門進(jìn)行核銷。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期核對(duì)支票使用情況，確保支票使用合規(guī)、有效。（三）銀行匯票、本票及商業(yè)匯票管理1.公司如需使用銀行匯票、本票及商業(yè)匯票進(jìn)行結(jié)算，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理申請(qǐng)、審批手續(xù)。2.財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)辦理銀行匯票、本票及商業(yè)匯票的出票、背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、提示付款等業(yè)務(wù)，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。3.業(yè)務(wù)部門在使用銀行匯票、本票及商業(yè)匯票時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照票據(jù)法及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作，確保票據(jù)的真實(shí)性、有效性和安全性。4.銀行匯票、本票及商業(yè)匯票到期前，財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)及時(shí)辦理托收或提示付款手續(xù)，確保資金及時(shí)到賬。五、銀行賬戶變更（一）變更情形公司銀行賬戶發(fā)生下列情形之一的，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)：1.賬戶名稱變更。2.法定代表人變更。3.地址、電話等聯(lián)系方式變更。4.開戶銀行變更。5.賬戶性質(zhì)變更。6.其他需要變更的事項(xiàng)。（二）變更申請(qǐng)與審批1.業(yè)務(wù)部門或相關(guān)部門填寫《銀行賬戶變更申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明變更事項(xiàng)及原因，并附上相關(guān)證明文件復(fù)印件，提交至財(cái)務(wù)管理部門。2.財(cái)務(wù)管理部門收到申請(qǐng)后，對(duì)變更事項(xiàng)的必要性、合規(guī)性及所提供資料的真實(shí)性、完整性進(jìn)行審核。審核通過后，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.公司主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)財(cái)務(wù)管理部門的審核意見進(jìn)行審批，對(duì)于涉及重大變更事項(xiàng)的，需經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審議通過。（三）變更辦理1.經(jīng)審批同意后，由財(cái)務(wù)管理部門指定專人負(fù)責(zé)與銀行聯(lián)系，辦理賬戶變更手續(xù)。2.辦理賬戶變更手續(xù)時(shí)，應(yīng)按照銀行要求提供相關(guān)證明文件和資料，填寫變更申請(qǐng)表，并簽訂相關(guān)協(xié)議。3.銀行完成賬戶變更手續(xù)后，領(lǐng)取新的開戶許可證、銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議等相關(guān)資料，并及時(shí)將變更情況告知財(cái)務(wù)管理部門。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)及時(shí)更新銀行賬戶檔案，并對(duì)相關(guān)印鑒進(jìn)行更換。六、銀行賬戶撤銷（一）撤銷情形公司銀行賬戶發(fā)生下列情形之一的，應(yīng)及時(shí)辦理撤銷手續(xù)：1.公司因合并、分立、解散、破產(chǎn)等原因需要撤銷銀行賬戶的。2.銀行賬戶不再使用或因其他原因需要撤銷的。（二）撤銷申請(qǐng)與審批1.業(yè)務(wù)部門或相關(guān)部門填寫《銀行賬戶撤銷申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明撤銷原因，并附上相關(guān)證明文件復(fù)印件，提交至財(cái)務(wù)管理部門。2.財(cái)務(wù)管理部門收到申請(qǐng)后，對(duì)撤銷原因的合理性、合規(guī)性及所提供資料的真實(shí)性、完整性進(jìn)行審核。審核通過后，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.公司主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)財(cái)務(wù)管理部門的審核意見進(jìn)行審批，對(duì)于涉及重大事項(xiàng)的銀行賬戶撤銷，需經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審議通過。（三）撤銷辦理1.經(jīng)審批同意后，由財(cái)務(wù)管理部門指定專人負(fù)責(zé)與銀行聯(lián)系，辦理賬戶撤銷手續(xù)。2.辦理賬戶撤銷手續(xù)前，應(yīng)確保賬戶內(nèi)資金已全部結(jié)清，并將未使用的空白支票、匯票、本票等票據(jù)全部交回銀行。3.銀行完成賬戶撤銷手續(xù)后，收回開戶許可證等相關(guān)資料，并出具賬戶撤銷證明。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)及時(shí)將賬戶撤銷情況告知相關(guān)部門，并對(duì)銀行賬戶檔案進(jìn)行清理和銷毀。七、銀行賬戶核對(duì)與清理（一）定期核對(duì)1.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)每月至少與銀行核對(duì)一次銀行賬戶余額及交易明細(xì)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決未達(dá)賬項(xiàng)等問題。2.在核對(duì)過程中，如發(fā)現(xiàn)銀行賬戶余額與公司銀行存款日記賬余額不一致，或交易明細(xì)存在疑問的，應(yīng)及時(shí)與銀行溝通核實(shí)，并查明原因進(jìn)行處理。3.銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)由專人負(fù)責(zé)編制和審核，并經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后存檔保管。（二）不定期抽查1.審計(jì)部門應(yīng)不定期對(duì)公司銀行賬戶的管理情況進(jìn)行抽查，檢查銀行賬戶管理制度的執(zhí)行情況、資金收付的合規(guī)性、銀行賬戶余額及交易明細(xì)的準(zhǔn)確性等。2.對(duì)于抽查中發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出審計(jì)意見和建議，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。（三）賬戶清理1.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期對(duì)公司銀行賬戶進(jìn)行清理，檢查賬戶的使用情況，對(duì)于長(zhǎng)期未使用或不再使用的銀行賬戶，應(yīng)及時(shí)辦理撤銷手續(xù)。2.每年末，財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)全面梳理公司銀行賬戶情況，編制銀行賬戶清單，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)備案。八、銀行賬戶信息管理（一）信息維護(hù)1.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)建立健全公司銀行賬戶信息管理制度，及時(shí)更新銀行賬戶的基本信息、開戶銀行信息、賬戶余額等數(shù)據(jù)。2.銀行賬戶信息發(fā)生變更時(shí)，財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)部門，并確保各部門掌握最新的賬戶信息。（二）信息保密1.公司銀行賬戶信息屬于公司商業(yè)機(jī)密，應(yīng)嚴(yán)格保密。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)向任何單位或個(gè)人泄露銀行賬戶信息。2.涉及銀行賬戶信息查詢、使用等工作的人員，應(yīng)嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，不得擅自將銀行賬戶信息用于非工作目的。九、監(jiān)督檢查與處罰（一）監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)公司銀行賬戶管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行日常監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。2.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)公司銀行賬戶管理情況進(jìn)行定期審計(jì)監(jiān)督，檢查銀行賬戶管理制度的執(zhí)行情況、資金收付的合規(guī)性、銀行賬戶余額及交易明細(xì)的準(zhǔn)確性等。3.公司各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)管理部門和審計(jì)部門的監(jiān)督檢查