工會(huì)現(xiàn)金繳存管理辦法總則制定目的為加強(qiáng)工會(huì)現(xiàn)金繳存管理，規(guī)范現(xiàn)金繳存行為，確保工會(huì)資金的安全、完整和有效使用，根據(jù)《中華人民共和國工會(huì)法》《工會(huì)會(huì)計(jì)制度》以及相關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，結(jié)合本工會(huì)實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本工會(huì)及所屬各級(jí)工會(huì)組織的現(xiàn)金繳存管理活動(dòng)。管理原則1.合法性原則：現(xiàn)金繳存活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和工會(huì)相關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。2.安全性原則：采取有效措施確?，F(xiàn)金在繳存過程中的安全，防止資金損失和風(fēng)險(xiǎn)。3.準(zhǔn)確性原則：現(xiàn)金繳存的金額、時(shí)間、賬戶等信息必須準(zhǔn)確無誤，保證財(cái)務(wù)記錄的真實(shí)性和可靠性。4.效率性原則：優(yōu)化現(xiàn)金繳存流程，提高工作效率，確保資金及時(shí)入賬，保障工會(huì)各項(xiàng)工作的正常開展?，F(xiàn)金繳存范圍可繳存現(xiàn)金的收入項(xiàng)目1.會(huì)員會(huì)費(fèi)：工會(huì)會(huì)員按照規(guī)定繳納的會(huì)費(fèi)。2.行政撥繳經(jīng)費(fèi)：企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)和其他社會(huì)組織按全部職工工資總額的一定比例向工會(huì)撥繳的經(jīng)費(fèi)。3.捐贈(zèng)收入：社會(huì)各界對(duì)工會(huì)的捐贈(zèng)資金。4.其他現(xiàn)金收入：除上述收入外，工會(huì)依法取得的其他現(xiàn)金收入，如利息收入、變賣廢舊物品收入等。禁止繳存現(xiàn)金的情況1.來源不合法的現(xiàn)金：包括通過非法手段獲取的現(xiàn)金、違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的收入等。2.個(gè)人借款或挪用的現(xiàn)金：嚴(yán)禁將個(gè)人借款或挪用的現(xiàn)金以工會(huì)名義繳存。3.已明確用途且不符合繳存規(guī)定的現(xiàn)金：如已指定用于特定支出且不得繳存的專項(xiàng)資金?，F(xiàn)金繳存流程現(xiàn)金收取與初步核對(duì)1.專人負(fù)責(zé)：工會(huì)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收取工作。收取現(xiàn)金時(shí)，必須使用合法有效的收款憑證，如工會(huì)專用收據(jù)等，并在收據(jù)上注明收款日期、款項(xiàng)來源、金額等信息。2.初步核對(duì)：收款人員在收取現(xiàn)金后，應(yīng)立即對(duì)現(xiàn)金的金額、票面真?zhèn)蔚冗M(jìn)行初步核對(duì)。對(duì)于大額現(xiàn)金，應(yīng)使用驗(yàn)鈔設(shè)備進(jìn)行真?zhèn)舞b別?，F(xiàn)金整理與封裝1.整理：將核對(duì)無誤的現(xiàn)金按照不同面額進(jìn)行分類整理，每一百張為一沓，并用紙條或橡皮筋扎好。2.封裝：將整理好的現(xiàn)金放入專用的現(xiàn)金袋或信封中，并在袋口或信封上注明單位名稱、款項(xiàng)金額、繳存日期等信息。填寫現(xiàn)金繳存單1.內(nèi)容填寫：根據(jù)現(xiàn)金的實(shí)際情況，填寫現(xiàn)金繳存單。繳存單應(yīng)包括單位名稱、賬號(hào)、開戶行、款項(xiàng)來源、繳存金額等內(nèi)容。填寫時(shí)，必須確保信息準(zhǔn)確、清晰，不得涂改。2.審核簽字：繳存單填寫完畢后，應(yīng)由收款人員和相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核簽字，確認(rèn)繳存信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性?，F(xiàn)金繳存銀行1.選擇銀行：工會(huì)應(yīng)選擇與本工會(huì)有合作關(guān)系、信譽(yù)良好的銀行作為現(xiàn)金繳存銀行。2.繳存時(shí)間：原則上，工會(huì)收取的現(xiàn)金應(yīng)在當(dāng)日或次日繳存銀行。如遇特殊情況無法及時(shí)繳存，應(yīng)妥善保管現(xiàn)金，并采取必要的安全措施。3.辦理繳存手續(xù)：由工會(huì)指定的繳存人員攜帶現(xiàn)金、現(xiàn)金繳存單等資料到銀行辦理繳存手續(xù)。繳存人員在辦理手續(xù)時(shí)，應(yīng)與銀行工作人員當(dāng)面核對(duì)現(xiàn)金金額，并在銀行提供的相關(guān)單據(jù)上簽字確認(rèn)。繳存信息反饋與賬務(wù)處理1.信息反饋：銀行辦理完繳存手續(xù)后，應(yīng)及時(shí)將繳存回單返回工會(huì)。繳存人員應(yīng)將繳存回單及時(shí)反饋給工會(huì)財(cái)務(wù)部門。2.賬務(wù)處理：工會(huì)財(cái)務(wù)部門收到繳存回單后，應(yīng)根據(jù)回單信息及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，確保賬實(shí)相符?，F(xiàn)金繳存的安全管理現(xiàn)金保管安全1.保管場(chǎng)所：工會(huì)應(yīng)設(shè)置專門的現(xiàn)金保管場(chǎng)所，如保險(xiǎn)柜等。保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全、干燥、通風(fēng)的地方，并配備必要的安全設(shè)施，如防盜報(bào)警裝置等。2.鑰匙管理：保險(xiǎn)柜鑰匙應(yīng)由專人保管，不得隨意轉(zhuǎn)借他人。如遇人員變動(dòng)，應(yīng)及時(shí)更換保險(xiǎn)柜鑰匙。3.定期檢查：工會(huì)應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金保管情況進(jìn)行檢查，確?，F(xiàn)金的安全。檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金的數(shù)量、存放情況、保險(xiǎn)柜的安全性等。繳存過程安全1.人員安排：在現(xiàn)金繳存過程中，應(yīng)安排至少兩名人員共同前往銀行辦理手續(xù)，確保現(xiàn)金在運(yùn)輸過程中的安全。2.交通工具選擇：繳存人員應(yīng)選擇安全可靠的交通工具前往銀行，避免乘坐公共交通工具或攜帶大量現(xiàn)金在人員密集的場(chǎng)所停留。3.防范措施：繳存人員在辦理繳存手續(xù)時(shí)，應(yīng)注意觀察周圍環(huán)境，防范可能出現(xiàn)的安全風(fēng)險(xiǎn)。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)采取措施并向相關(guān)部門報(bào)告?，F(xiàn)金繳存的監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門監(jiān)督：工會(huì)財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金繳存情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督。檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金收取、整理、繳存等環(huán)節(jié)的合規(guī)性，以及繳存記錄的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。2.內(nèi)部審計(jì)：工會(huì)應(yīng)定期組織內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)現(xiàn)金繳存管理情況進(jìn)行全面檢查。審計(jì)人員應(yīng)獨(dú)立、客觀地開展工作，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況。外部監(jiān)督1.上級(jí)工會(huì)監(jiān)督：上級(jí)工會(huì)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)下級(jí)工會(huì)現(xiàn)金繳存管理情況的監(jiān)督檢查，定期對(duì)下級(jí)工會(huì)的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)和檢查。2.財(cái)政、審計(jì)等部門監(jiān)督：工會(huì)應(yīng)接受財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，如實(shí)提供有關(guān)資料和情況。違規(guī)處理1.對(duì)違規(guī)行為的界定：包括但不限于未按規(guī)定及時(shí)繳存現(xiàn)金、現(xiàn)金保管不善導(dǎo)致?lián)p失、提供虛假繳存信息等行為。2.處理措施：對(duì)于違反本辦法的單位和個(gè)人，應(yīng)視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理。情節(jié)較輕的，給予批評(píng)教育并責(zé)令限期整改；情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究相關(guān)人員的責(zé)任，并按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰?，F(xiàn)金繳存的風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.現(xiàn)金被盜搶風(fēng)險(xiǎn)：在現(xiàn)金收取、保管和繳存過程中，可能面臨被盜搶的風(fēng)險(xiǎn)。2.銀行操作風(fēng)險(xiǎn)：銀行在辦理現(xiàn)金繳存業(yè)務(wù)時(shí)，可能出現(xiàn)操作失誤、系統(tǒng)故障等風(fēng)險(xiǎn)。3.資金安全風(fēng)險(xiǎn)：如現(xiàn)金來源不合法、挪用工會(huì)資金等情況，可能導(dǎo)致資金安全受到威脅。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.定期評(píng)估：工會(huì)應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金繳存過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。2.制定評(píng)估指標(biāo)：可以從現(xiàn)金流量、繳存頻率、安全措施等方面制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.加強(qiáng)安全防范：增加安全設(shè)施投入，提高現(xiàn)金保管和運(yùn)輸?shù)陌踩?；加?qiáng)對(duì)工作人員的安全教育，提高安全意識(shí)。2.與銀行建立良好合作關(guān)系：及時(shí)了解銀行的業(yè)務(wù)規(guī)定和操作流程，與銀行保持密切溝通，確保繳存業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。3.完善內(nèi)部控制制度：加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金繳存業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，規(guī)范操作流程，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，防止出現(xiàn)違規(guī)行為。檔案管理檔案內(nèi)容1.現(xiàn)金繳存相關(guān)憑證：包括工會(huì)專用收據(jù)、現(xiàn)金繳存單、銀行繳存回單等。2.相關(guān)審批文件：如現(xiàn)金收取的審批文件、繳存計(jì)劃等。3.監(jiān)督檢查記錄：包括內(nèi)部審計(jì)報(bào)告、上級(jí)工會(huì)檢查記錄等。檔案保管1.專人負(fù)責(zé)：工會(huì)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)現(xiàn)金繳存檔案的保管工作。2.保管期限：現(xiàn)金繳存檔案的保管期限按照國家有關(guān)檔案管理的規(guī)定執(zhí)行，一般為[具體年限]。3.保管方式：檔案應(yīng)存放在專門的檔案柜或檔案室中，采取防潮、防火、防蟲等措施，確保檔案的安全和完整。檔案查閱與利用1.查閱審批：因工作