銀行境外債務(wù)管理辦法一、引言親愛(ài)的各位同事，隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加速，我們銀行在境外業(yè)務(wù)方面不斷拓展，境外債務(wù)規(guī)模也日益增長(zhǎng)。為了確保銀行穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，有效管理境外債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本《銀行境外債務(wù)管理辦法》。希望大家認(rèn)真學(xué)習(xí)并嚴(yán)格遵守，共同保障我們銀行在國(guó)際金融市場(chǎng)中的健康發(fā)展。二、適用范圍本辦法適用于我行在境外發(fā)生的各類債務(wù)業(yè)務(wù)，包括但不限于向境外金融機(jī)構(gòu)借款、發(fā)行境外債券、境外同業(yè)拆借等。涵蓋總行及各海外分支機(jī)構(gòu)開(kāi)展的相關(guān)業(yè)務(wù)。三、管理目標(biāo)與原則（一）管理目標(biāo)1.確保我行境外債務(wù)規(guī)模合理，與自身經(jīng)營(yíng)實(shí)力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力相匹配，避免過(guò)度負(fù)債引發(fā)財(cái)務(wù)危機(jī)。2.有效控制境外債務(wù)成本，通過(guò)合理的融資安排和市場(chǎng)操作，降低融資利息支出。3.防范匯率、利率等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，保障我行境外債務(wù)的安全性和穩(wěn)定性。（二）管理原則1.依法合規(guī)原則：所有境外債務(wù)活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守我國(guó)及境外相關(guān)國(guó)家或地區(qū)的法律法規(guī)，以及國(guó)際金融監(jiān)管要求。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：建立健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)控機(jī)制，對(duì)境外債務(wù)的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、及時(shí)的識(shí)別、評(píng)估和控制。3.成本效益原則：在確保風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，追求境外債務(wù)融資成本的最優(yōu)化，提高資金使用效益。4.統(tǒng)一管理原則：境外債務(wù)實(shí)行總行統(tǒng)一管理，各海外分支機(jī)構(gòu)在總行授權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)，確保全行境外債務(wù)管理政策的一致性和協(xié)調(diào)性。四、管理職責(zé)分工（一）總行層面1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)制定和完善境外債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和制度，明確風(fēng)險(xiǎn)偏好和容忍度。定期對(duì)境外債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等，并向高級(jí)管理層報(bào)告。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，提出應(yīng)對(duì)措施建議。2.資金業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)制定境外債務(wù)融資計(jì)劃，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需求和市場(chǎng)情況，合理安排融資規(guī)模、期限和結(jié)構(gòu)。組織實(shí)施境外債務(wù)融資活動(dòng)，包括與境外金融機(jī)構(gòu)洽談、發(fā)行債券等具體操作。負(fù)責(zé)境外債務(wù)資金的運(yùn)用和管理，確保資金安全、高效使用。3.國(guó)際業(yè)務(wù)部門(mén)協(xié)助資金業(yè)務(wù)部門(mén)開(kāi)展境外債務(wù)融資相關(guān)工作，提供國(guó)際金融市場(chǎng)信息和政策咨詢。負(fù)責(zé)處理與境外債務(wù)相關(guān)的國(guó)際業(yè)務(wù)手續(xù)，如外匯管理、跨境資金清算等。4.法律合規(guī)部門(mén)對(duì)境外債務(wù)相關(guān)合同、協(xié)議等法律文件進(jìn)行審核，確保其合法合規(guī)。跟蹤研究國(guó)內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管政策變化，為境外債務(wù)管理提供法律支持和合規(guī)指導(dǎo)。5.高級(jí)管理層審批境外債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、融資計(jì)劃等重大事項(xiàng)。對(duì)境外債務(wù)管理工作進(jìn)行總體指導(dǎo)和監(jiān)督，確保管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）海外分支機(jī)構(gòu)層面1.根據(jù)總行授權(quán)，在當(dāng)?shù)亻_(kāi)展符合規(guī)定的境外債務(wù)業(yè)務(wù)。2.及時(shí)向總行相關(guān)部門(mén)報(bào)告境外債務(wù)業(yè)務(wù)開(kāi)展情況、面臨的風(fēng)險(xiǎn)及問(wèn)題等。3.配合總行做好境外債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，落實(shí)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控措施。五、境外債務(wù)融資管理（一）融資計(jì)劃制定1.每年年末，資金業(yè)務(wù)部門(mén)結(jié)合我行戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)發(fā)展需求以及國(guó)際金融市場(chǎng)形勢(shì)，制定下一年度境外債務(wù)融資計(jì)劃草案。計(jì)劃內(nèi)容包括融資規(guī)模、融資方式（如貸款、債券發(fā)行等）、融資期限、融資成本目標(biāo)等。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)融資計(jì)劃草案進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，分析其對(duì)我行整體風(fēng)險(xiǎn)狀況的影響。法律合規(guī)部門(mén)對(duì)融資計(jì)劃涉及的法律法規(guī)和監(jiān)管要求進(jìn)行審查。3.資金業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和法律合規(guī)部門(mén)的意見(jiàn)，對(duì)融資計(jì)劃草案進(jìn)行修改完善，形成正式的融資計(jì)劃，報(bào)高級(jí)管理層審批。（二）融資方式選擇1.向境外金融機(jī)構(gòu)借款資金業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)選擇信譽(yù)良好、實(shí)力雄厚的境外金融機(jī)構(gòu)作為合作對(duì)象。在借款前，充分了解對(duì)方的信用狀況、貸款利率、還款條件等信息。與境外金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行談判，爭(zhēng)取有利的借款條款，包括合理的利率水平、靈活的還款方式等。借款合同需經(jīng)法律合規(guī)部門(mén)審核。2.發(fā)行境外債券資金業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)提前做好市場(chǎng)調(diào)研，了解境外債券市場(chǎng)的發(fā)行條件、投資者需求、市場(chǎng)利率走勢(shì)等情況。選擇合適的承銷商和中介機(jī)構(gòu)，協(xié)助我行完成債券發(fā)行工作。在債券發(fā)行過(guò)程中，嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和市場(chǎng)規(guī)則操作，確保信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。合理確定債券發(fā)行規(guī)模、期限和利率，既要滿足我行融資需求，又要控制融資成本和風(fēng)險(xiǎn)。3.境外同業(yè)拆借國(guó)際業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)建立和維護(hù)境外同業(yè)拆借渠道，與境外同業(yè)保持良好的合作關(guān)系。在進(jìn)行同業(yè)拆借時(shí)，應(yīng)根據(jù)資金需求和市場(chǎng)利率情況，合理確定拆借金額、期限和利率。同時(shí)，要密切關(guān)注交易對(duì)手的信用狀況，控制信用風(fēng)險(xiǎn)。（三）融資審批流程1.對(duì)于每一筆境外債務(wù)融資業(yè)務(wù)，無(wú)論金額大小，均需按照以下流程進(jìn)行審批：資金業(yè)務(wù)部門(mén)或海外分支機(jī)構(gòu)提出融資申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明融資用途、金額、期限、融資方式、預(yù)計(jì)融資成本等信息，并提交相關(guān)證明材料。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)融資申請(qǐng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，明確融資業(yè)務(wù)可能帶來(lái)的各類風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施建議。法律合規(guī)部門(mén)對(duì)融資申請(qǐng)涉及的法律合規(guī)問(wèn)題進(jìn)行審查，確保融資活動(dòng)合法合規(guī)。資金業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和法律合規(guī)部門(mén)的意見(jiàn)，對(duì)融資申請(qǐng)進(jìn)行修改完善后，報(bào)高級(jí)管理層審批。高級(jí)管理層根據(jù)銀行整體經(jīng)營(yíng)狀況、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等因素，做出是否批準(zhǔn)融資申請(qǐng)的決定。六、境外債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）信用風(fēng)險(xiǎn)管理1.在選擇境外債務(wù)融資交易對(duì)手時(shí)，無(wú)論是金融機(jī)構(gòu)、債券投資者還是同業(yè)拆借對(duì)象，都要進(jìn)行嚴(yán)格的信用評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)建立完善的信用評(píng)估體系，收集交易對(duì)手的財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、行業(yè)地位等信息，對(duì)其信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)定。2.對(duì)于信用等級(jí)較低的交易對(duì)手，應(yīng)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如要求提供擔(dān)保、增加保證金等。在融資合同中，明確約定違約責(zé)任和違約處理方式，以保障我行的合法權(quán)益。3.定期對(duì)交易對(duì)手的信用狀況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)變化情況。如發(fā)現(xiàn)交易對(duì)手信用狀況惡化，應(yīng)及時(shí)采取措施，如提前收回貸款、調(diào)整債券投資策略等，降低信用風(fēng)險(xiǎn)損失。（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理1.匯率風(fēng)險(xiǎn)管理國(guó)際業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)密切關(guān)注國(guó)際外匯市場(chǎng)匯率波動(dòng)情況，分析匯率變動(dòng)對(duì)我行境外債務(wù)的影響。對(duì)于以外幣計(jì)價(jià)的境外債務(wù)，要根據(jù)匯率走勢(shì)，合理選擇套期保值工具，如遠(yuǎn)期外匯合約、外匯期權(quán)等，鎖定匯率風(fēng)險(xiǎn)。資金業(yè)務(wù)部門(mén)在制定境外債務(wù)融資計(jì)劃時(shí)，應(yīng)考慮匯率因素，盡量選擇與我行外匯收入幣種相匹配的債務(wù)幣種，降低匯率錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)。定期對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)管理效果進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)市場(chǎng)變化及時(shí)調(diào)整套期保值策略，確保匯率風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。2.利率風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)國(guó)際金融市場(chǎng)利率走勢(shì)的研究和分析，預(yù)測(cè)利率變動(dòng)趨勢(shì)。資金業(yè)務(wù)部門(mén)在進(jìn)行境外債務(wù)融資時(shí)，應(yīng)根據(jù)利率走勢(shì)，合理選擇固定利率或浮動(dòng)利率融資方式。對(duì)于浮動(dòng)利率債務(wù)，可通過(guò)利率互換等金融衍生工具，將浮動(dòng)利率轉(zhuǎn)換為固定利率，鎖定融資成本。同時(shí)，要密切關(guān)注利率互換交易的風(fēng)險(xiǎn)，確保交易合法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控。建立利率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，當(dāng)市場(chǎng)利率變動(dòng)超過(guò)一定幅度時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門(mén)采取應(yīng)對(duì)措施。（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理1.資金業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)我行境外業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和資金需求情況，合理安排境外債務(wù)的期限結(jié)構(gòu)，確保短期、中期和長(zhǎng)期債務(wù)的合理搭配，避免出現(xiàn)集中到期的情況。2.建立境外債務(wù)流動(dòng)性儲(chǔ)備機(jī)制，預(yù)留一定規(guī)模的資金作為流動(dòng)性儲(chǔ)備，以應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的短期資金緊張局面。同時(shí)，加強(qiáng)與境外金融機(jī)構(gòu)的合作，拓寬融資渠道，提高應(yīng)急融資能力。3.定期對(duì)境外債務(wù)流動(dòng)性狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析，制定流動(dòng)性應(yīng)急預(yù)案。當(dāng)出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，按照應(yīng)急預(yù)案及時(shí)采取措施，如調(diào)整融資計(jì)劃、出售資產(chǎn)等，確保境外債務(wù)的按時(shí)足額償還。七、境外債務(wù)資金運(yùn)用管理（一）資金使用原則1.境外債務(wù)資金應(yīng)嚴(yán)格按照融資申請(qǐng)中約定的用途使用，不得擅自挪用。資金業(yè)務(wù)部門(mén)和各海外分支機(jī)構(gòu)應(yīng)確保資金用于支持我行境外業(yè)務(wù)發(fā)展、滿足合理的資金需求。2.在資金使用過(guò)程中，要注重資金使用效益，提高資金周轉(zhuǎn)效率，避免資金閑置或浪費(fèi)。（二）資金使用審批1.對(duì)于每一筆境外債務(wù)資金的使用，無(wú)論是用于項(xiàng)目投資、日常運(yùn)營(yíng)還是其他用途，均需經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批流程。使用部門(mén)應(yīng)提出資金使用申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明資金用途、金額、使用計(jì)劃等信息，并提交相關(guān)證明材料。2.資金業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)資金使用申請(qǐng)進(jìn)行審核，判斷其是否符合融資用途和銀行整體資金安排。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)資金使用可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。3.資金使用申請(qǐng)經(jīng)資金業(yè)務(wù)部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)審核通過(guò)后，報(bào)高級(jí)管理層審批。高級(jí)管理層根據(jù)銀行整體經(jīng)營(yíng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)狀況，做出是否批準(zhǔn)資金使用的決定。（三）資金使用監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立境外債務(wù)資金使用臺(tái)賬，對(duì)每一筆資金的使用情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括資金流向、使用金額、使用時(shí)間等信息。定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行核對(duì)和檢查，確保資金使用合規(guī)、透明。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)境外債務(wù)資金使用情況進(jìn)行審計(jì)，審查資金使用是否符合規(guī)定用途、是否存在浪費(fèi)或挪用等問(wèn)題。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。八、信息報(bào)告與披露（一）內(nèi)部報(bào)告1.各海外分支機(jī)構(gòu)應(yīng)定期向總行相關(guān)部門(mén)報(bào)告境外債務(wù)業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，包括融資規(guī)模、融資成本、資金使用情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等信息。報(bào)告頻率為每月一次，特殊情況應(yīng)及時(shí)報(bào)告。2.總行資金業(yè)務(wù)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、國(guó)際業(yè)務(wù)部門(mén)等應(yīng)定期向高級(jí)管理層提交境外債務(wù)管理工作報(bào)告，總結(jié)工作進(jìn)展、分析存在的問(wèn)題，并提出改進(jìn)建議。報(bào)告頻率為每季度一次。（二）外部披露1.我行應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向社會(huì)公眾披露境外債務(wù)相關(guān)信息。披露內(nèi)容包括境外債務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、融資成本、風(fēng)險(xiǎn)狀況等。2.在進(jìn)行境外債券發(fā)行等融資活動(dòng)時(shí)，應(yīng)按照國(guó)際債券市場(chǎng)規(guī)則，向投資者進(jìn)行充分的信息披露，確保投資者了解我行境外債務(wù)情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)我行境外債務(wù)管理情況進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)內(nèi)容包括管理制度的執(zhí)行情況、融資業(yè)務(wù)的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)管理措施的有效性等。審計(jì)頻率為每年至少一次。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)各部門(mén)和海外分支機(jī)構(gòu)的境外債