江蘇公務(wù)卡管理暫行辦法一、引言親愛的同事們，在我們的日常工作中，公務(wù)支出是一項(xiàng)重要且頻繁的事務(wù)。為了使我們的公務(wù)支出更加規(guī)范、透明、高效，同時(shí)也為了適應(yīng)江蘇地區(qū)相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度和法律法規(guī)要求，我們制定了這份《江蘇公務(wù)卡管理暫行辦法》。希望大家在閱讀和了解之后，能夠積極配合并遵循其中的各項(xiàng)規(guī)定，共同推動(dòng)公司公務(wù)支出管理工作邁向新臺(tái)階。二、公務(wù)卡的定義與使用背景（一）定義公務(wù)卡是指公司為了滿足日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷需要，專門為員工辦理的一種信用卡。它具有一定的信用額度，主要用于日常公務(wù)活動(dòng)中的費(fèi)用支付，并能夠通過銀行與公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)接，實(shí)現(xiàn)電子化的支付與報(bào)銷流程。（二）使用背景隨著江蘇地區(qū)財(cái)政管理制度的不斷完善和信息化建設(shè)的推進(jìn)，傳統(tǒng)的現(xiàn)金支付方式在公務(wù)支出中逐漸暴露出諸多弊端，如現(xiàn)金管理難度大、支付透明度低、報(bào)銷手續(xù)繁瑣等。為了有效解決這些問題，提高公務(wù)支出的管理水平和效率，我們引入了公務(wù)卡制度。采用公務(wù)卡進(jìn)行公務(wù)支付，不僅能夠減少現(xiàn)金使用，降低資金風(fēng)險(xiǎn)，還能提高財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，便于公司進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督。三、適用范圍本辦法適用于公司所有涉及公務(wù)支出的部門和員工。無論是日常的辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)，還是業(yè)務(wù)招待費(fèi)等，只要符合公務(wù)支出的范疇，都應(yīng)優(yōu)先使用公務(wù)卡進(jìn)行支付。四、公務(wù)卡的辦理（一）申請(qǐng)條件公司正式員工，且具備良好的信用記錄，均可申請(qǐng)辦理公務(wù)卡。（二）申請(qǐng)流程1.員工向所在部門提出公務(wù)卡辦理申請(qǐng)，并填寫《公務(wù)卡申請(qǐng)表》。2.部門負(fù)責(zé)人對(duì)申請(qǐng)員工的資格進(jìn)行審核，審核通過后，將申請(qǐng)表提交至公司財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)表進(jìn)行復(fù)審，確認(rèn)無誤后，將相關(guān)資料提交至合作銀行進(jìn)行辦卡。4.銀行在收到申請(qǐng)資料后，按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和制卡。制卡完成后，將公務(wù)卡寄送至公司財(cái)務(wù)部門。5.財(cái)務(wù)部門收到公務(wù)卡后，通知員工領(lǐng)取，并辦理相關(guān)的領(lǐng)卡手續(xù)。（三）信用額度公務(wù)卡的信用額度由公司根據(jù)員工的崗位性質(zhì)、業(yè)務(wù)需求等因素，與合作銀行協(xié)商確定。一般情況下，普通員工的信用額度為[X]元至[X]元，部門負(fù)責(zé)人及以上級(jí)別員工的信用額度為[X]元至[X]元。如有特殊業(yè)務(wù)需求，員工可向公司財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)審核批準(zhǔn)后，可適當(dāng)調(diào)整信用額度。五、公務(wù)卡的使用（一）使用原則1.優(yōu)先使用原則：在公務(wù)支出中，凡是可以使用公務(wù)卡支付的項(xiàng)目，應(yīng)優(yōu)先使用公務(wù)卡進(jìn)行支付，盡量減少現(xiàn)金支付。2.合規(guī)使用原則：員工應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定使用公務(wù)卡，不得將公務(wù)卡用于個(gè)人非公務(wù)支出。3.及時(shí)報(bào)銷原則：員工使用公務(wù)卡支付后，應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，確保在還款日前將款項(xiàng)歸還至公務(wù)卡賬戶。（二）使用范圍公務(wù)卡的使用范圍主要包括以下方面：1.辦公費(fèi)用：如辦公用品采購、印刷費(fèi)、郵寄費(fèi)等。2.差旅費(fèi)：包括住宿費(fèi)、交通費(fèi)、餐費(fèi)等。3.會(huì)議費(fèi)：會(huì)議場地租賃、會(huì)議資料印刷等費(fèi)用。4.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：招待客戶的餐飲、禮品等費(fèi)用。5.其他符合公務(wù)支出規(guī)定的費(fèi)用。（三）使用注意事項(xiàng)1.員工在使用公務(wù)卡進(jìn)行支付時(shí)，應(yīng)向商家索取正規(guī)的發(fā)票和消費(fèi)憑證，并妥善保管。發(fā)票和消費(fèi)憑證應(yīng)注明消費(fèi)日期、消費(fèi)金額、消費(fèi)項(xiàng)目等信息，確保與公務(wù)卡交易記錄一致。2.如因特殊情況無法使用公務(wù)卡支付，員工應(yīng)事先向部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門說明情況，并經(jīng)批準(zhǔn)后，方可使用現(xiàn)金支付。但在報(bào)銷時(shí)，需提供相關(guān)的證明材料。3.員工不得將公務(wù)卡轉(zhuǎn)借他人使用，否則由此產(chǎn)生的一切后果由持卡人承擔(dān)。六、公務(wù)卡的報(bào)銷（一）報(bào)銷流程1.員工使用公務(wù)卡消費(fèi)后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)整理好發(fā)票和消費(fèi)憑證，并填寫《公務(wù)卡報(bào)銷申請(qǐng)表》。2.將填寫好的報(bào)銷申請(qǐng)表、發(fā)票和消費(fèi)憑證一并提交至部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。3.部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，審核通過后簽字確認(rèn)，并將報(bào)銷資料提交至財(cái)務(wù)部門。4.財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷資料進(jìn)行復(fù)審，包括發(fā)票的合規(guī)性、消費(fèi)金額的準(zhǔn)確性等。復(fù)審?fù)ㄟ^后，按照公司的財(cái)務(wù)報(bào)銷流程進(jìn)行款項(xiàng)支付。5.財(cái)務(wù)部門在收到員工的報(bào)銷申請(qǐng)后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核和支付工作。（二）報(bào)銷要求1.報(bào)銷發(fā)票必須是正規(guī)的稅務(wù)發(fā)票，且發(fā)票上的單位名稱、納稅人識(shí)別號(hào)等信息應(yīng)與公司一致。2.消費(fèi)憑證應(yīng)與發(fā)票一一對(duì)應(yīng)，確保交易記錄的真實(shí)性和完整性。3.如報(bào)銷金額超過公務(wù)卡信用額度，員工應(yīng)在還款日前自行墊款歸還超出部分，待報(bào)銷款項(xiàng)到賬后，再進(jìn)行相應(yīng)的處理。七、公務(wù)卡的還款（一）還款責(zé)任公務(wù)卡的還款責(zé)任由持卡人承擔(dān)。持卡人應(yīng)及時(shí)關(guān)注公務(wù)卡的消費(fèi)情況和還款日期，確保在還款日前按時(shí)足額還款。（二）還款方式1.公司集中還款：財(cái)務(wù)部門在收到員工的報(bào)銷申請(qǐng)并審核通過后，將報(bào)銷款項(xiàng)直接支付至公務(wù)卡賬戶，完成還款操作。2.個(gè)人自行還款：如因特殊情況未能及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，持卡人應(yīng)先自行墊款還款，待報(bào)銷款項(xiàng)到賬后，再進(jìn)行相應(yīng)的處理。（三）逾期還款處理如持卡人未能在還款日前按時(shí)還款，由此產(chǎn)生的滯納金、利息等費(fèi)用由持卡人自行承擔(dān)。同時(shí)，公司將視情節(jié)輕重，對(duì)持卡人進(jìn)行相應(yīng)的批評(píng)教育或處罰。八、監(jiān)督與管理（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公務(wù)卡的辦理、發(fā)放和管理工作。2.審核公務(wù)卡報(bào)銷申請(qǐng)，確保報(bào)銷業(yè)務(wù)的合規(guī)性和真實(shí)性。3.與合作銀行保持密切溝通，及時(shí)掌握公務(wù)卡的使用情況和還款信息。4.定期對(duì)公務(wù)卡的使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，為公司的財(cái)務(wù)管理提供決策依據(jù)。（二）部門負(fù)責(zé)人職責(zé)1.對(duì)本部門員工的公務(wù)卡使用情況進(jìn)行監(jiān)督和管理，確保員工按照規(guī)定使用公務(wù)卡。2.審核本部門員工的公務(wù)卡報(bào)銷申請(qǐng)，對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性和合理性負(fù)責(zé)。3.配合財(cái)務(wù)部門做好公務(wù)卡的相關(guān)工作，如提供員工的信用信息、協(xié)助處理逾期還款等問題。（三）持卡人職責(zé)1.遵守公務(wù)卡的使用規(guī)定，如實(shí)進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)和報(bào)銷。2.妥善保管公務(wù)卡和密碼，防止信息泄露。3.及時(shí)關(guān)注公務(wù)卡的消費(fèi)情況和還款日期，避免逾期還款。（四）監(jiān)督檢查公司將定期對(duì)公務(wù)卡的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括公務(wù)卡的使用范圍、報(bào)