銀行印鑒審核管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)銀行印鑒審核管理，規(guī)范印鑒使用流程，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，保障公司/組織資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織在銀行辦理各類業(yè)務(wù)過程中涉及的印鑒審核管理工作，包括但不限于賬戶開立、變更、撤銷，資金收付、票據(jù)結(jié)算等業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則：印鑒審核管理工作必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及銀行相關(guān)規(guī)章制度。2.準(zhǔn)確性原則：確保印鑒審核過程準(zhǔn)確無誤，對(duì)印鑒的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行全面審查。3.審慎性原則：秉持審慎態(tài)度，對(duì)印鑒使用可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分評(píng)估，采取有效措施加以防范。4.制衡性原則：建立健全印鑒審核各環(huán)節(jié)的相互制約機(jī)制，避免單人操作可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。二、印鑒管理職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)公司/組織銀行印鑒的保管、使用申請(qǐng)等工作。2.按照規(guī)定的流程和權(quán)限進(jìn)行印鑒的加蓋操作，并對(duì)印鑒使用的真實(shí)性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。3.定期對(duì)印鑒使用情況進(jìn)行核對(duì)和統(tǒng)計(jì)，配合其他部門開展印鑒審核相關(guān)工作。（二）審計(jì)部門1.對(duì)銀行印鑒審核管理工作進(jìn)行定期審計(jì)和監(jiān)督檢查。2.審查印鑒管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.對(duì)印鑒使用過程中存在的違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查和處理，嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.參與印鑒審核管理辦法的制定和修訂，從風(fēng)險(xiǎn)防控角度提出意見和建議。2.對(duì)印鑒使用過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測(cè)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。3.協(xié)助處理印鑒使用過程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事件，提供風(fēng)險(xiǎn)處置的專業(yè)支持。（四）業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門1.根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提出印鑒使用申請(qǐng)，并確保申請(qǐng)事項(xiàng)真實(shí)、合規(guī)。2.配合財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等做好印鑒審核相關(guān)工作，提供必要的業(yè)務(wù)資料和信息。三、印鑒的種類及管理（一）印鑒種類1.財(cái)務(wù)專用章：用于公司/組織辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)在票據(jù)、憑證、函件等上加蓋，代表公司/組織財(cái)務(wù)部門的正式簽章。2.法人章：代表公司/組織法定代表人的個(gè)人簽章，通常用于特定業(yè)務(wù)的授權(quán)或確認(rèn)。3.其他專用章：根據(jù)公司/組織實(shí)際業(yè)務(wù)需要刻制的具有特定用途的印章，如合同專用章、業(yè)務(wù)專用章等，在涉及相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)按規(guī)定使用。（二）印鑒的刻制1.因業(yè)務(wù)需要刻制印鑒時(shí)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核，報(bào)公司/組織管理層批準(zhǔn)后，由指定的合法刻章機(jī)構(gòu)刻制。2.新刻制的印鑒應(yīng)及時(shí)在銀行預(yù)留備案，并將印鑒樣本交財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等相關(guān)部門存檔。（三）印鑒的保管1.財(cái)務(wù)專用章和法人章應(yīng)分別由不同人員保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。2.印鑒保管人員應(yīng)妥善保管印鑒，存放于安全可靠的地方，如保險(xiǎn)柜等，并設(shè)置密碼或鑰匙進(jìn)行雙重保護(hù)。3.印鑒保管人員因特殊原因需臨時(shí)離崗時(shí)，應(yīng)將印鑒交接給指定的臨時(shí)保管人員，并做好交接記錄；如遇長(zhǎng)期離崗，應(yīng)及時(shí)辦理印鑒交接手續(xù)，確保印鑒安全。（四）印鑒的更換1.因機(jī)構(gòu)變更、人員變動(dòng)、印章?lián)p壞等原因需要更換印鑒時(shí)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核，報(bào)公司/組織管理層批準(zhǔn)后，及時(shí)辦理印鑒更換手續(xù)。2.更換印鑒時(shí)，應(yīng)按照銀行要求填寫相關(guān)申請(qǐng)表格，提交新印鑒樣本，并在銀行規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成印鑒變更備案。3.原印鑒在完成更換手續(xù)后，應(yīng)及時(shí)交回銀行注銷，并由財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等相關(guān)部門進(jìn)行封存保管，以備后續(xù)核查。四、印鑒審核流程（一）業(yè)務(wù)申請(qǐng)1.業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫印鑒使用申請(qǐng)表，詳細(xì)注明申請(qǐng)事項(xiàng)、金額、用途、收款單位等信息，并加蓋部門公章。2.將申請(qǐng)表提交給財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)的真實(shí)性、合規(guī)性進(jìn)行初步審核。（二）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門收到印鑒使用申請(qǐng)表后，應(yīng)按照以下要求進(jìn)行審核：核對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)是否符合公司/組織的財(cái)務(wù)制度和相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定。審查申請(qǐng)金額與業(yè)務(wù)實(shí)際需求是否相符，是否存在超預(yù)算或不合理支出情況。檢查收款單位信息是否準(zhǔn)確無誤，與業(yè)務(wù)合同或相關(guān)文件一致。確認(rèn)印鑒使用的審批流程是否完整，簽字蓋章是否齊全。2.財(cái)務(wù)審核人員在審核通過后，在申請(qǐng)表上簽署審核意見，并加蓋財(cái)務(wù)專用章或相關(guān)審核人員印章。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理審核1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門收到經(jīng)財(cái)務(wù)審核后的印鑒使用申請(qǐng)表后，從風(fēng)險(xiǎn)防控角度進(jìn)行審核：評(píng)估申請(qǐng)事項(xiàng)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。審查是否有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，措施是否有效可行。對(duì)涉及重大資金支出或高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的印鑒使用申請(qǐng)，進(jìn)行重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。2.風(fēng)險(xiǎn)管理審核人員在審核通過后，在申請(qǐng)表上簽署審核意見，并加蓋部門印章。（四）最終審批1.印鑒使用申請(qǐng)表經(jīng)財(cái)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核通過后，提交公司/組織管理層進(jìn)行最終審批。2.公司/組織管理層根據(jù)申請(qǐng)事項(xiàng)的性質(zhì)、金額、風(fēng)險(xiǎn)程度等因素進(jìn)行綜合判斷，簽署審批意見。對(duì)于重大事項(xiàng)，應(yīng)經(jīng)集體決策后審批。（五）印鑒加蓋與業(yè)務(wù)辦理1.經(jīng)最終審批通過的印鑒使用申請(qǐng)表交財(cái)務(wù)部門，由印鑒保管人員按照規(guī)定的流程和權(quán)限加蓋印鑒。2.印鑒加蓋完成后，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員持相關(guān)申請(qǐng)材料和加蓋印鑒的票據(jù)、憑證等前往銀行辦理業(yè)務(wù)。3.銀行在受理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)對(duì)印鑒進(jìn)行核對(duì)，確保印鑒與預(yù)留銀行印鑒一致。如發(fā)現(xiàn)印鑒不符或存在其他問題，銀行有權(quán)拒絕辦理業(yè)務(wù)，并及時(shí)通知公司/組織相關(guān)部門。五、印鑒使用監(jiān)督與檢查（一）定期核對(duì)1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)銀行印鑒的使用情況進(jìn)行核對(duì)，包括核對(duì)印鑒使用申請(qǐng)表、銀行對(duì)賬單、會(huì)計(jì)憑證等相關(guān)資料，確保印鑒使用記錄準(zhǔn)確無誤。2.每月末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)編制印鑒使用情況核對(duì)表，詳細(xì)記錄當(dāng)月印鑒使用的日期、申請(qǐng)事項(xiàng)、金額、收款單位、審批情況等信息，并與銀行對(duì)賬單進(jìn)行逐筆核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。（二）不定期抽查1.審計(jì)部門應(yīng)不定期對(duì)銀行印鑒審核管理工作進(jìn)行抽查，檢查印鑒管理制度的執(zhí)行情況、印鑒使用流程的合規(guī)性、印鑒保管的安全性等。2.抽查方式包括查閱印鑒使用申請(qǐng)表、審批文件、會(huì)計(jì)憑證、銀行對(duì)賬單等資料，實(shí)地檢查印鑒保管情況，訪談相關(guān)人員等。3.對(duì)于抽查中發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，要求責(zé)任部門限期整改，并跟蹤整改落實(shí)情況。整改完成后，對(duì)整改效果進(jìn)行復(fù)查。（三）專項(xiàng)檢查1.在公司/組織發(fā)生重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)、內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題或監(jiān)管部門提出要求時(shí)，應(yīng)開展印鑒審核管理專項(xiàng)檢查。2.專項(xiàng)檢查應(yīng)制定詳細(xì)的檢查方案，明確檢查范圍、內(nèi)容、方法和步驟等。檢查過程中，應(yīng)全面深入地審查印鑒審核管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括制度建設(shè)、職責(zé)分工、印鑒管理、審核流程、監(jiān)督檢查等方面。3.專項(xiàng)檢查結(jié)束后，應(yīng)形成專項(xiàng)檢查報(bào)告，對(duì)檢查情況進(jìn)行全面總結(jié)，分析存在的問題及原因，提出改進(jìn)建議和措施，并跟蹤督促相關(guān)部門落實(shí)整改。六、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)審批擅自使用印鑒。2.超越審批權(quán)限使用印鑒。3.偽造、變?cè)煊¤b或使用偽造、變?cè)斓挠¤b辦理業(yè)務(wù)。4.因保管不善導(dǎo)致印鑒丟失、被盜用或被冒用。5.印鑒使用記錄不完整、不準(zhǔn)確或故意隱瞞印鑒使用情況。6.其他違反印鑒審核管理辦法的行為。（二）違規(guī)處理措施1.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并根據(jù)違規(guī)情節(jié)輕重，提出相應(yīng)的處理建議。2.對(duì)于情節(jié)較輕的違規(guī)行為，給予相關(guān)責(zé)任人批評(píng)教育、警告等處理，并責(zé)令其限期整改。3.對(duì)于情節(jié)較重的違規(guī)行為，給予相關(guān)責(zé)任人記過、記大過、降職、撤職等處分，并處以一定金額的罰款。4.對(duì)于構(gòu)成犯罪的違規(guī)行為，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。5.因違規(guī)行為給公司/組織造成經(jīng)濟(jì)損失的，