重要信息披露管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司/組織重要信息的披露行為，確保重要信息能夠及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地傳達(dá)給相關(guān)利益者，維護(hù)公司/組織的合法權(quán)益，增強(qiáng)公司/組織運(yùn)營(yíng)的透明度，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)部各部門、各分支機(jī)構(gòu)以及全體員工。同時(shí)，對(duì)于涉及公司/組織重要信息披露的外部合作伙伴、投資者、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等相關(guān)方，也應(yīng)遵循本辦法的規(guī)定。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：所披露的重要信息必須真實(shí)、客觀，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。2.準(zhǔn)確性原則：信息應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、事實(shí)描述等要精確可靠，避免模糊不清或歧義性表述。3.完整性原則：涵蓋重要信息的各個(gè)方面，包括但不限于業(yè)務(wù)進(jìn)展、財(cái)務(wù)狀況、重大決策、風(fēng)險(xiǎn)事件等，確保相關(guān)利益者能夠全面了解公司/組織情況。4.及時(shí)性原則：在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)及時(shí)披露重要信息，不得拖延，以便相關(guān)利益者能夠及時(shí)做出決策。5.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，確保信息披露行為合法合規(guī)。二、重要信息的定義與范圍（一）重要信息的定義本辦法所稱重要信息，是指可能對(duì)公司/組織的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、聲譽(yù)、發(fā)展戰(zhàn)略以及相關(guān)利益者決策產(chǎn)生重大影響的信息。（二）重要信息的范圍1.財(cái)務(wù)信息年度、中期財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。重大財(cái)務(wù)指標(biāo)變動(dòng)及原因分析，如營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)、資產(chǎn)負(fù)債率等。重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更。重大資產(chǎn)重組、債務(wù)重組等財(cái)務(wù)事項(xiàng)。2.業(yè)務(wù)信息重大業(yè)務(wù)合同的簽訂、履行情況，涉及金額較大或?qū)I(yè)務(wù)有重大影響的合同。新產(chǎn)品研發(fā)、新技術(shù)應(yīng)用進(jìn)展及成果。市場(chǎng)份額變化、行業(yè)排名情況。重大投資項(xiàng)目的進(jìn)展、收益情況，包括投資金額、投資領(lǐng)域、投資回報(bào)等。3.重大決策信息董事會(huì)、股東會(huì)等重要會(huì)議的決議內(nèi)容，涉及公司/組織戰(zhàn)略規(guī)劃、重大投資、融資、并購(gòu)、利潤(rùn)分配等決策。公司/組織高層管理人員的人事變動(dòng)情況。4.風(fēng)險(xiǎn)管理信息重大風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生情況，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等，包括風(fēng)險(xiǎn)事件的描述、影響程度及應(yīng)對(duì)措施。風(fēng)險(xiǎn)管理制度的制定、修訂情況。5.法律法規(guī)及監(jiān)管要求信息公司/組織受到的重大行政處罰、訴訟仲裁案件進(jìn)展及結(jié)果。監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查、整改要求及落實(shí)情況。6.其他重要信息對(duì)公司/組織形象、聲譽(yù)有重大影響的事件，如重大社會(huì)責(zé)任履行情況、獲得的重要榮譽(yù)等。涉及公司/組織商業(yè)秘密但因法律法規(guī)要求或其他原因需要披露的信息。三、信息披露的職責(zé)分工（一）董事會(huì)董事會(huì)負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督公司/組織的重要信息披露工作，對(duì)信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性承擔(dān)最終責(zé)任。董事長(zhǎng)是信息披露的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)信息披露相關(guān)工作。（二）管理層管理層負(fù)責(zé)具體實(shí)施信息披露工作，按照本辦法的規(guī)定收集、整理、審核重要信息，并及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。各部門負(fù)責(zé)人是本部門信息披露的直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)本部門重要信息的收集、整理和初步審核，并及時(shí)提交給管理層。（三）信息披露管理部門設(shè)立專門的信息披露管理部門（如證券事務(wù)部等），負(fù)責(zé)信息披露的日常工作，包括制定信息披露計(jì)劃、組織信息披露文件的編制和審核、協(xié)調(diào)與監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其他相關(guān)方的溝通等。信息披露管理部門應(yīng)配備專業(yè)的工作人員，確保信息披露工作的順利進(jìn)行。（四）其他部門公司/組織內(nèi)部其他部門應(yīng)積極配合信息披露管理部門的工作，及時(shí)提供本部門涉及的重要信息，并對(duì)所提供信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。四、信息披露的程序（一）信息收集1.各部門應(yīng)建立健全重要信息收集機(jī)制，指定專人負(fù)責(zé)收集本部門的重要信息，并及時(shí)將信息傳遞給管理層或信息披露管理部門。2.信息收集應(yīng)涵蓋日常工作中的各類重要事項(xiàng)，包括但不限于業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、會(huì)議紀(jì)要、合同協(xié)議、財(cái)務(wù)報(bào)表等。收集過(guò)程中要確保信息的原始性、準(zhǔn)確性和完整性。（二）信息審核1.管理層收到各部門提交的重要信息后，應(yīng)進(jìn)行初步審核，對(duì)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性進(jìn)行把關(guān)。對(duì)于存在疑問(wèn)或需要進(jìn)一步核實(shí)的信息，應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門溝通確認(rèn)。2.信息披露管理部門在收到管理層提交的信息后，應(yīng)進(jìn)行全面審核，重點(diǎn)審核信息是否符合本辦法的規(guī)定、是否滿足信息披露的要求。審核過(guò)程中可組織相關(guān)專家或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行論證，確保信息披露的質(zhì)量。3.對(duì)于涉及重大決策、財(cái)務(wù)信息等重要事項(xiàng)的信息披露，應(yīng)提交董事會(huì)審議。董事會(huì)應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，對(duì)信息披露內(nèi)容進(jìn)行審議和決策。（三）信息披露1.經(jīng)審核通過(guò)的重要信息，由信息披露管理部門按照規(guī)定的格式和渠道進(jìn)行披露。披露渠道包括公司/組織官方網(wǎng)站、指定媒體、定期報(bào)告、臨時(shí)公告等。2.在信息披露前，應(yīng)嚴(yán)格遵守信息保密制度，防止信息泄露。對(duì)于因工作需要知悉未公開(kāi)重要信息的人員，應(yīng)與公司/組織簽訂保密協(xié)議，明確保密責(zé)任和義務(wù)。3.信息披露后，應(yīng)及時(shí)跟蹤市場(chǎng)反應(yīng)和相關(guān)利益者的反饋，對(duì)于可能影響公司/組織形象或股價(jià)的信息，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行應(yīng)對(duì)和解釋。五、信息披露的時(shí)間要求（一）定期報(bào)告1.公司/組織應(yīng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，定期編制并披露年度報(bào)告、中期報(bào)告等定期報(bào)告。年度報(bào)告應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)披露，中期報(bào)告應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)披露。2.定期報(bào)告的編制和披露應(yīng)嚴(yán)格按照本辦法的規(guī)定進(jìn)行，確保報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。報(bào)告編制過(guò)程中應(yīng)進(jìn)行充分的審計(jì)和審核，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的可靠性。（二）臨時(shí)報(bào)告1.發(fā)生可能對(duì)公司/組織股價(jià)產(chǎn)生較大影響的重大事件時(shí)，應(yīng)及時(shí)編制并披露臨時(shí)報(bào)告。臨時(shí)報(bào)告應(yīng)在事件發(fā)生后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交給監(jiān)管機(jī)構(gòu)，并在公司/組織官方網(wǎng)站及指定媒體上發(fā)布。2.重大事件的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定執(zhí)行。一般來(lái)說(shuō)，重大事件包括但不限于重大投資、重大合同簽訂、重大訴訟仲裁、重大人事變動(dòng)、重大財(cái)務(wù)信息變更等。3.臨時(shí)報(bào)告應(yīng)包括事件的起因、經(jīng)過(guò)、影響及公司/組織的應(yīng)對(duì)措施等內(nèi)容，確保信息披露的及時(shí)性和完整性。六、信息披露的保密措施（一）保密制度的建立公司/組織應(yīng)建立健全信息披露保密制度，明確保密工作的責(zé)任主體、保密范圍、保密措施及違規(guī)責(zé)任等內(nèi)容。保密制度應(yīng)涵蓋公司/組織內(nèi)部各部門、各分支機(jī)構(gòu)以及全體員工，確保保密工作無(wú)死角。（二）保密措施的實(shí)施1.對(duì)涉及重要信息的文件、資料、數(shù)據(jù)等應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的管理，設(shè)置專門的存儲(chǔ)場(chǎng)所，采取加密存儲(chǔ)、訪問(wèn)控制等措施，防止信息泄露。2.在信息傳遞過(guò)程中，應(yīng)采用安全可靠的方式，如加密郵件、專人送達(dá)等，確保信息在傳輸過(guò)程中的安全性。3.對(duì)于因工作需要知悉重要信息的人員，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的背景審查和權(quán)限管理，明確其可接觸的信息范圍，并與其簽訂保密協(xié)議。保密協(xié)議應(yīng)明確保密期限、違約責(zé)任等內(nèi)容，確保保密措施的有效性。（三）保密監(jiān)督與檢查1.公司/組織應(yīng)定期對(duì)保密制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。對(duì)于違反保密制度的行為，應(yīng)依法依規(guī)進(jìn)行處理。2.設(shè)立保密監(jiān)督崗位或指定專人負(fù)責(zé)保密監(jiān)督工作，對(duì)保密措施的落實(shí)情況進(jìn)行日常檢查和不定期抽查。檢查結(jié)果應(yīng)形成報(bào)告，及時(shí)反饋給公司/組織管理層，并作為員工績(jī)效考核的重要依據(jù)。七、信息披露的培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)計(jì)劃的制定公司/組織應(yīng)制定信息披露培訓(xùn)計(jì)劃，定期組織員工參加信息披露相關(guān)知識(shí)的培訓(xùn)，提高員工對(duì)信息披露工作重要性的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)員工的信息披露意識(shí)和能力。（二）培訓(xùn)內(nèi)容培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、公司/組織信息披露管理辦法、信息收集與審核流程、保密制度等方面的知識(shí)。培訓(xùn)方式可采用內(nèi)部培訓(xùn)、外部專家講座、案例分析等多種形式，確保培訓(xùn)效果。（三）宣傳工作通過(guò)公司/組織內(nèi)部刊物、宣傳欄、官方網(wǎng)站等渠道，加強(qiáng)對(duì)信息披露工作的宣傳，向員工和相關(guān)利益者普及信息披露的基本知識(shí)和要求，提高信息披露工作的透明度和公信力。八、信息披露的監(jiān)督與問(wèn)責(zé)（一）監(jiān)督機(jī)制1.公司/組織應(yīng)建立健全信息披露監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)信息披露工作的全過(guò)程監(jiān)督。監(jiān)事會(huì)應(yīng)定期對(duì)信息披露工作進(jìn)行檢查，監(jiān)督信息披露是否符合法律法規(guī)和本辦法的規(guī)定。2.設(shè)立舉報(bào)郵箱、舉報(bào)電話等舉報(bào)渠道，鼓勵(lì)員工和相關(guān)利益者對(duì)信息披露違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)。對(duì)于舉報(bào)內(nèi)容，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并依法依規(guī)處理。（二）問(wèn)責(zé)制度1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定，導(dǎo)致信息披露出現(xiàn)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏等問(wèn)題的部門和個(gè)人，公司/組織將依法依規(guī)追究其責(zé)任。2.問(wèn)責(zé)方式包括但不限于警告、罰款、降職、撤職等，情