集團境外居間費管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范集團境外居間費的管理，防范財務風險，確保公司利益，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合集團實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于集團總部及所屬各子公司、分公司涉及境外居間業(yè)務及相關費用支付的活動。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：嚴格遵守國內外法律法規(guī)、稅收政策及外匯管理規(guī)定，確保境外居間費業(yè)務的開展合法合規(guī)。2.真實性原則：居間業(yè)務應真實發(fā)生，相關合同、協(xié)議等文件應真實、準確、完整地反映業(yè)務實質。3.合理性原則：居間費用的支付應與居間業(yè)務的性質、難度、工作量及所帶來的經(jīng)濟效益相匹配，確保費用合理。4.風險可控原則：加強對境外居間費業(yè)務的風險評估與管控，防范潛在風險，保障公司資金安全。二、境外居間業(yè)務定義與范圍（一）定義境外居間業(yè)務是指集團在境外開展經(jīng)濟活動過程中，由居間人向集團提供與境外項目相關的信息、咨詢、撮合等服務，促成集團與第三方達成合作或交易，集團按照約定向居間人支付居間費用的業(yè)務行為。（二）范圍1.境外工程項目的居間服務，包括項目信息提供、合作方引薦、合同談判協(xié)助等。2.境外貿(mào)易業(yè)務的居間服務，如貿(mào)易機會介紹、供應商或客戶對接等。3.其他境外投資、合作項目涉及的居間服務。三、境外居間業(yè)務流程（一）業(yè)務發(fā)起1.集團各部門或子公司、分公司在開展境外業(yè)務過程中，如有需要居間服務的需求，應填寫《境外居間業(yè)務申請表》，詳細說明業(yè)務背景、居間服務內容、預計費用金額、支付方式等信息，并提交至公司業(yè)務主管部門。2.業(yè)務主管部門對申請表進行初步審核，重點審查業(yè)務的必要性、合理性及合規(guī)性，審核通過后提交至公司管理層審批。（二）居間人選擇1.經(jīng)公司管理層審批同意開展境外居間業(yè)務后，業(yè)務主管部門負責組織對居間人的選擇。居間人應具備良好的商業(yè)信譽、專業(yè)資質和豐富的行業(yè)經(jīng)驗，熟悉境外相關業(yè)務領域。2.業(yè)務主管部門通過多種渠道收集居間人信息，如行業(yè)推薦、網(wǎng)絡搜索、客戶介紹等，并對收集到的居間人進行篩選和評估。3.篩選出的居間人應提供相關證明材料，包括營業(yè)執(zhí)照、資質證書、業(yè)績證明、稅務登記證等，業(yè)務主管部門對其進行真實性審核。4.必要時，業(yè)務主管部門可對居間人進行實地考察或背景調查，了解其實際經(jīng)營狀況、專業(yè)能力及信譽情況。5.根據(jù)篩選和評估結果，確定最終的居間人，并與其簽訂《境外居間服務合同》。合同應明確雙方的權利義務、居間服務內容、費用標準及支付方式、保密條款、違約責任等條款。（三）業(yè)務實施1.居間人按照《境外居間服務合同》約定開展居間業(yè)務，及時向集團提供與境外項目相關的信息、資料及協(xié)助工作。2.集團業(yè)務部門應與居間人保持密切溝通，及時了解業(yè)務進展情況，對居間人提供的服務進行跟蹤和監(jiān)督，確保其按照合同要求履行義務。3.在居間業(yè)務實施過程中，如因客觀原因需要變更服務內容或調整費用標準等，雙方應協(xié)商一致，并簽訂補充協(xié)議。（四）費用結算與支付1.居間業(yè)務完成后，居間人應向集團提交《境外居間費結算申請表》，并附上相關業(yè)務成果證明材料，如項目合作協(xié)議、交易合同、業(yè)務往來記錄等。2.集團業(yè)務部門對居間人提交的結算申請進行審核，重點審查業(yè)務完成情況、服務質量、費用金額的合理性等，審核通過后提交至財務部門。3.財務部門對結算申請進行復核，核實相關合同、協(xié)議及費用支付條款，確保費用支付符合規(guī)定。復核無誤后，按照公司資金審批流程進行支付。4.財務部門在支付境外居間費后，應及時進行賬務處理，并保存相關憑證和資料，以備審計、稅務等部門檢查。四、境外居間費管理規(guī)定（一）費用標準1.境外居間費的收取標準應根據(jù)居間業(yè)務的性質、難度、工作量及所帶來的經(jīng)濟效益等因素綜合確定，確保費用合理、公平。2.費用標準應在《境外居間服務合同》中明確約定，不得擅自變更。如因市場行情變化或其他特殊原因需要調整費用標準，雙方應協(xié)商一致，并簽訂補充協(xié)議。（二）支付方式1.境外居間費的支付方式應符合國家外匯管理規(guī)定及公司資金管理要求，原則上應通過銀行轉賬等合規(guī)方式支付。2.在支付境外居間費前，財務部門應審核居間人的收款賬戶信息，確保收款賬戶與合同約定一致。3.對于涉及大額居間費支付的情況，應按照公司資金審批流程進行嚴格審批，確保資金支付安全。（三）稅務處理1.集團應按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，履行境外居間費支付的代扣代繳義務，及時足額繳納相關稅費。2.財務部門應準確計算應代扣代繳的稅費金額，并在支付居間費時代扣代繳。代扣代繳的稅費應及時申報繳納至稅務機關，并取得完稅憑證。3.居間人應按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，自行申報繳納相關稅費，并向集團提供合法有效的稅務發(fā)票。集團在收到稅務發(fā)票后，方可進行費用支付。（四）財務核算與監(jiān)督1.財務部門應按照公司財務管理制度的規(guī)定，對境外居間費進行準確的財務核算，確保費用支出真實、合規(guī)、合理。2.建立健全境外居間費財務檔案管理制度，妥善保存相關合同、協(xié)議、結算申請、支付憑證、稅務發(fā)票等資料，以備查閱和審計。3.公司內部審計部門應定期對境外居間費的管理情況進行審計監(jiān)督，檢查業(yè)務流程是否合規(guī)、費用支付是否合理、財務核算是否準確等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。五、風險管理與控制（一）風險識別與評估1.業(yè)務主管部門應定期對境外居間業(yè)務進行風險識別與評估，分析可能存在的風險因素，如政策風險、市場風險、信用風險、法律風險等。2.根據(jù)風險識別與評估結果，制定相應的風險應對措施，明確責任部門和責任人，確保風險可控。（二）政策風險應對1.關注國內外相關法律法規(guī)、稅收政策及外匯管理規(guī)定的變化，及時調整境外居間業(yè)務的操作流程和管理辦法，確保業(yè)務合規(guī)開展。2.加強與政府相關部門的溝通與協(xié)調，及時了解政策動態(tài)，爭取政策支持，降低政策風險對公司業(yè)務的影響。（三）市場風險應對1.對境外市場行情進行密切關注和分析，及時掌握市場變化趨勢，合理確定居間業(yè)務的費用標準和服務內容，避免因市場波動導致公司利益受損。2.在簽訂《境外居間服務合同》時，可設置合理的價格調整條款或風險分擔機制，降低市場風險。（四）信用風險應對1.在選擇居間人時，加強對其信用狀況的調查和評估，選擇信譽良好、實力較強的居間人合作。2.在合同履行過程中，加強對居間人的監(jiān)督和管理，及時掌握其經(jīng)營狀況和信用變化情況，如發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施，防范信用風險。（五）法律風險應對1.加強對境外法律法規(guī)的學習和研究，確保公司在境外居間業(yè)務中的行為合法合規(guī)。2.在簽訂《境外居間服務合同》前，由公司法律顧問對合同條款進行審核，確保合同內容符合法律法規(guī)要求，避免法律糾紛。3.如發(fā)生法律糾紛，應及時聘請專業(yè)律師進行處理，維護公司合法權益。六、信息披露與保密（一）信息披露1.集團應按照國家法律法規(guī)及監(jiān)管要求，及時、準確、完整地披露境外居間業(yè)務及相關費用支付的信息，確保信息公開透明。2.在公司年度報告、中期報告等定期報告中，應詳細披露境外居間業(yè)務的開展情況、費用支出情況等信息，接受股東和社會公眾的監(jiān)督。（二）保密1.參與境外居間業(yè)務的所有人員應嚴格遵守公司保密制度，對業(yè)務過程中知悉的商業(yè)秘密、客戶信息等予以保密，不得泄露給任何第三方。2.《境外居間服務合同》中應明確保密條款，約定雙方的保密義務和違約責任，確保公司商業(yè)秘密得到有效保護。七、監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.公司內部審計部門應定期對境外居間費的管理情況進行審計監(jiān)督，檢查業(yè)務流程是否合規(guī)、費用支付是否合理、財務核算是否準確等。2.業(yè)務主管部門應加強對境外居間業(yè)務的日常管理和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和解決業(yè)務過程中存在的問題。（二）外部檢查1.積極配合國家相關部門的監(jiān)督檢查