公司職工借款管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司職工借款行為，加強(qiáng)借款管理，提高資金使用效率，防范財務(wù)風(fēng)險，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司全體職工。（三）基本原則1.計劃性原則職工借款應(yīng)根據(jù)工作需要，提前編制借款計劃，確保借款用途合理、必要。2.合理性原則借款金額應(yīng)與實際工作需求相匹配，避免過度借款或不合理借款。3.時效性原則職工應(yīng)按照規(guī)定的期限及時歸還借款，不得拖延。4.責(zé)任性原則借款職工對借款的使用和歸還負(fù)有直接責(zé)任，財務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督和管理。二、借款申請（一）借款事由職工因工作需要借款的，應(yīng)明確借款事由，如出差、購買辦公用品、業(yè)務(wù)招待等。（二）借款金額1.借款金額應(yīng)根據(jù)實際工作需要合理確定，不得超過預(yù)計支出金額。2.對于大額借款（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實際情況確定），應(yīng)提供詳細(xì)的資金使用計劃和相關(guān)證明材料。（三）借款期限1.借款期限應(yīng)根據(jù)借款事由合理確定，一般情況下，出差借款應(yīng)在出差歸來后[X]個工作日內(nèi)歸還；購買辦公用品借款應(yīng)在取得發(fā)票后[X]個工作日內(nèi)歸還；業(yè)務(wù)招待借款應(yīng)在業(yè)務(wù)結(jié)束后[X]個工作日內(nèi)歸還。2.如有特殊情況需要延長借款期限的，借款職工應(yīng)提前向財務(wù)部門提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可延長。（四）申請流程1.職工填寫《借款申請表》，詳細(xì)注明借款事由、借款金額、借款期限等信息，并簽字確認(rèn)。2.將《借款申請表》提交所在部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)工作實際情況對借款的必要性和合理性進(jìn)行審核，并簽字確認(rèn)。3.將審核通過的《借款申請表》提交財務(wù)部門，財務(wù)部門對借款金額、借款期限等進(jìn)行合規(guī)性審核，并簽字確認(rèn)。4.經(jīng)財務(wù)部門審核通過后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批，公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司資金狀況和借款用途等進(jìn)行審批，并簽字確認(rèn)。5.財務(wù)部門根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的審批意見，辦理借款手續(xù)，將借款金額支付到借款職工指定的賬戶。三、借款審批（一）審批權(quán)限1.借款金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。2.借款金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.借款金額在[X]元以上的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核，公司總經(jīng)理審批。（二）審批內(nèi)容1.借款事由是否真實、合理、必要。2.借款金額是否與實際工作需求相匹配。3.借款期限是否合理。4.借款職工的還款能力和信用狀況。四、借款使用（一）?？顚Ｓ媒杩盥毠?yīng)嚴(yán)格按照借款申請事由使用借款，不得挪作他用。（二）費(fèi)用報銷1.借款職工應(yīng)在借款期限內(nèi)及時辦理費(fèi)用報銷手續(xù)，將借款用于支付相關(guān)費(fèi)用。2.費(fèi)用報銷應(yīng)按照公司財務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行，提供真實、合法、有效的發(fā)票等報銷憑證。3.財務(wù)部門應(yīng)按照借款用途對費(fèi)用報銷進(jìn)行審核，對于不符合借款用途的報銷憑證，不予報銷。五、借款歸還（一）還款方式1.借款職工應(yīng)按照借款期限及時歸還借款，還款方式可采用現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬等方式。2.如采用銀行轉(zhuǎn)賬方式還款的，借款職工應(yīng)將還款金額支付到公司指定的銀行賬戶，并注明借款職工姓名和借款事由。（二）逾期還款1.如借款職工未能按照借款期限歸還借款的，應(yīng)按照逾期天數(shù)和逾期金額支付逾期利息，逾期利息按照[X%]的年利率計算。2.對于逾期未還借款的職工，財務(wù)部門應(yīng)及時進(jìn)行催款，并暫停其再次借款的資格。3.如逾期時間較長且經(jīng)多次催款仍未歸還借款的，公司將采取進(jìn)一步措施，如從工資中扣除、通過法律途徑追討等。六、監(jiān)督檢查（一）財務(wù)監(jiān)督財務(wù)部門應(yīng)定期對職工借款情況進(jìn)行檢查，核對借款金額、借款期限、還款情況等，確保借款管理規(guī)范。（二）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對職工借款管理情況進(jìn)行審計，檢查借款審批程序是否合規(guī)、借款使用是否合理、還款是否及時等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。（三）違規(guī)處理對于違反本辦法規(guī)定的借款行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理，包括但不限于警告、罰款、暫停借款資格、解除勞動合同等。七、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司財務(wù)部門