支行委托資金管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范支行委托資金的管理，保障委托人和我行的合法權(quán)益，提高資金使用效率，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和金融行業(yè)監(jiān)管要求，結(jié)合我行實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于支行接受客戶委托，對其委托資金進行管理和運作的各項業(yè)務活動。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及我行內(nèi)部規(guī)章制度，確保委托資金管理業(yè)務合法合規(guī)開展。2.安全性原則：采取有效措施，保障委托資金的安全，防止資金損失。3.效益性原則：在確保資金安全的前提下，充分發(fā)揮資金的使用效能，為委托人實現(xiàn)合理的收益。4.獨立性原則：委托資金與我行自有資金相分離，獨立核算、分賬管理，確保委托資金的獨立性和完整性。二、委托資金的界定與范圍（一）委托資金的定義委托資金是指委托人將其合法擁有的資金委托給我行，由我行按照委托人的意愿，以委托人的名義，為委托人的利益進行管理和運作的資金。（二）委托資金的來源1.企業(yè)單位的自有資金。2.個人客戶的閑置資金。3.其他符合法律法規(guī)規(guī)定的資金來源。（三）不得作為委托資金的情形1.來源不合法的資金，包括但不限于非法集資、洗錢等違法所得資金。2.已設定擔保物權(quán)且擔保物權(quán)人不同意委托的資金。3.法律法規(guī)禁止委托管理的其他資金。三、委托資金管理的職責分工（一）業(yè)務部門職責1.負責拓展委托資金管理業(yè)務，與委托人簽訂委托資金管理合同，明確雙方的權(quán)利和義務。2.對委托人的資格和委托資金來源進行盡職調(diào)查，確保業(yè)務合規(guī)開展。3.按照委托資金管理合同的約定，及時向委托人提供資金管理情況報告。（二）風險管理部門職責1.對委托資金管理業(yè)務進行風險評估，制定風險防控措施，定期監(jiān)測業(yè)務風險狀況。2.審核委托資金管理合同及相關業(yè)務文件，確保合同條款符合法律法規(guī)和風險管理要求。3.參與重大委托資金管理業(yè)務的風險審查和決策，提供風險專業(yè)意見。（三）財務管理部門職責1.負責委托資金的賬務核算，確保資金收支記錄準確、完整。2.按照規(guī)定計算和支付委托人的收益，代扣代繳相關稅費。3.定期對委托資金的財務狀況進行分析，為管理層提供決策支持。（四）審計部門職責1.對委托資金管理業(yè)務進行定期審計，檢查業(yè)務操作的合規(guī)性、內(nèi)部控制的有效性以及財務核算的準確性。2.對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.配合監(jiān)管部門的檢查和審計工作，提供相關資料和信息。四、委托資金管理的流程（一）業(yè)務受理1.委托人向我行提出委托資金管理業(yè)務申請，提交相關資料，包括營業(yè)執(zhí)照副本、法定代表人身份證明、資金來源證明、委托資金管理申請書等。2.業(yè)務部門對委托人提交的資料進行初審，核實委托人的資格和委托資金來源的合法性、真實性。3.初審通過后，業(yè)務部門與委托人進行溝通，了解委托人的投資目標、風險承受能力等需求，協(xié)商確定委托資金管理的具體方案。（二）合同簽訂1.根據(jù)協(xié)商確定的委托資金管理方案，業(yè)務部門起草委托資金管理合同，明確雙方的權(quán)利和義務、資金管理方式、收益分配方式、風險承擔方式等條款。2.合同初稿提交風險管理部門審核，風險管理部門對合同條款的合規(guī)性、風險可控性進行審查，提出修改意見。3.業(yè)務部門根據(jù)風險管理部門的意見對合同進行修改完善后，提交法律合規(guī)部門進行合法性審查。4.法律合規(guī)部門審查通過后，業(yè)務部門與委托人簽訂正式的委托資金管理合同，并加蓋雙方公章。（三）資金劃轉(zhuǎn)1.委托人按照委托資金管理合同的約定，將委托資金足額劃轉(zhuǎn)到我行指定的資金賬戶。2.我行收到委托人劃轉(zhuǎn)的資金后，進行賬務處理，將委托資金計入“委托資金”科目，并按照合同約定進行資金管理和運作。（四）投資運作1.我行根據(jù)委托資金管理合同的約定，制定具體的投資運作計劃，明確投資范圍、投資比例、投資期限等投資策略。2.投資運作過程中，嚴格按照投資策略進行操作，確保投資決策的科學性和合理性。3.定期對投資組合進行評估和調(diào)整，根據(jù)市場變化和委托人的需求，優(yōu)化投資組合，控制投資風險。（五）收益核算與分配1.財務管理部門定期對委托資金的收益進行核算，計算委托人應得的收益。2.根據(jù)委托資金管理合同的約定，確定收益分配方式和時間，將委托人應得的收益及時足額支付給委托人。3.在收益分配過程中，按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，代扣代繳相關稅費。（六）信息披露1.業(yè)務部門定期向委托人提供資金管理情況報告，報告內(nèi)容包括資金運作情況、投資收益情況、風險狀況等。2.在委托資金管理合同存續(xù)期間，如發(fā)生重大事項影響委托人權(quán)益的，及時向委托人披露相關信息，并說明對委托資金的影響及應對措施。（七）業(yè)務終止1.委托資金管理合同到期或提前終止時，業(yè)務部門按照合同約定進行資金清算和資產(chǎn)變現(xiàn)。2.財務管理部門對清算后的資金進行賬務處理，將剩余資金足額劃轉(zhuǎn)到委托人指定的賬戶。3.業(yè)務部門向委托人提供資金清算報告，說明資金清算情況和收益分配情況。五、委托資金的投資管理（一）投資范圍1.銀行存款：包括活期存款、定期存款、協(xié)議存款等。2.債券：包括國債、金融債、企業(yè)債等。3.基金：包括貨幣基金、債券基金、股票基金等。4.其他經(jīng)監(jiān)管部門批準的投資品種。（二）投資比例限制1.投資于銀行存款的比例不得低于委托資金總額的[X]%。2.投資于債券的比例不得超過委托資金總額的[X]%。3.投資于基金的比例不得超過委托資金總額的[X]%。4.投資于其他投資品種的比例不得超過委托資金總額的[X]%。（三）投資決策機制1.建立健全投資決策委員會制度，投資決策委員會負責審議和決策重大投資事項。2.投資決策委員會由風險管理部門、財務管理部門、業(yè)務部門等相關人員組成，實行集體決策、民主表決。3.投資決策過程中，充分考慮委托人的投資目標、風險承受能力等因素，確保投資決策符合委托人的利益。（四）投資風險管理1.建立投資風險監(jiān)測和預警機制，定期對投資組合的風險狀況進行評估和分析。2.根據(jù)風險評估結(jié)果，及時調(diào)整投資策略，采取風險控制措施，如止損、對沖等，降低投資風險。3.加強對投資交易對手的信用風險管理，對交易對手的信用狀況進行定期評估，確保交易對手的信用風險可控。六、委托資金的核算與監(jiān)督（一）賬務核算1.財務管理部門按照國家統(tǒng)一的會計制度和我行內(nèi)部財務管理規(guī)定，對委托資金進行單獨核算，設置專門的會計科目，記錄委托資金的收支情況。2.委托資金的核算應做到賬賬相符、賬實相符，定期編制財務報表，如實反映委托資金的財務狀況和經(jīng)營成果。（二）資金監(jiān)督1.建立健全委托資金監(jiān)督檢查制度，定期對委托資金的管理和運作情況進行檢查。2.檢查內(nèi)容包括資金劃轉(zhuǎn)的合規(guī)性、投資運作的合規(guī)性、收益核算與分配的準確性等。3.對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時下達整改通知書，要求相關部門限期整改，并跟蹤整改落實情況。（三）內(nèi)部審計1.審計部門定期對委托資金管理業(yè)務進行內(nèi)部審計，審計頻率不少于每年[X]次。2.內(nèi)部審計應涵蓋委托資金管理業(yè)務的全過程，包括業(yè)務受理、合同簽訂、資金劃轉(zhuǎn)、投資運作、收益核算與分配、信息披露、業(yè)務終止等環(huán)節(jié)。3.審計部門對內(nèi)部審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行深入分析，提出改進建議，促進委托資金管理業(yè)務的規(guī)范健康發(fā)展。七、信息披露與保密（一）信息披露1.我行按照委托資金管理合同的約定，定期向委托人披露資金管理情況報告，報告內(nèi)容應真實、準確、完整。2.在委托資金管理合同存續(xù)期間，如發(fā)生重大事項影響委托人權(quán)益的，及時向委托人披露相關信息，并說明對委托資金的影響及應對措施。3.信息披露方式可以采用書面報告、電子郵件、電話溝通等方式，確保委托人能夠及時、準確地獲取相關信息。（二）保密1.我行及相關工作人員對委托人的委托資金信息、投資決策信息、個人隱私等負有保密義務。2.未經(jīng)委托人書面同意，不得向任何第三方披露委托人的相關信息，但法律法規(guī)另有規(guī)定或監(jiān)管部門要求披露的除外。3.加強對內(nèi)部工作人員的保密教育，簽訂保密協(xié)議，明確保密責任，防止信息泄露事件的發(fā)生。八、違約責任與爭議解決（一）違約責任1.委托人和我行應嚴格履行委托資金管理合同約定的各項義務，如一方違反合同約定，應承擔相應的違約責任。2.委托人未按照合同約定及時足額劃轉(zhuǎn)委托資金的，應按照合同約定支付違約金，并承擔由此給我行造成的損失。3.我行未按照合同約定進行資金管理和運作，導致委托人資金損失的，應按照合同約定承擔賠償責任，并支付違約金。（二）爭議解決1.委托人和我行在履行委托資金管理合同過程中發(fā)生爭