支付結(jié)算管理辦法不足一、總則（一）目的本支付結(jié)算管理辦法旨在規(guī)范公司支付結(jié)算行為，保障資金安全，提高資金使用效率，防范支付風(fēng)險(xiǎn)，確保公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的順利進(jìn)行。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門(mén)、子公司在境內(nèi)外進(jìn)行的各類(lèi)支付結(jié)算業(yè)務(wù)，包括但不限于貨幣資金收付、票據(jù)結(jié)算、電子支付等。（三）基本原則1.合法性原則：支付結(jié)算業(yè)務(wù)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管規(guī)定。2.安全性原則：確保支付結(jié)算過(guò)程中資金的安全，防止資金被盜用、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。3.準(zhǔn)確性原則：支付信息準(zhǔn)確無(wú)誤，避免因信息錯(cuò)誤導(dǎo)致的支付延誤或損失。4.及時(shí)性原則：按照約定的時(shí)間和方式進(jìn)行支付結(jié)算，提高資金周轉(zhuǎn)效率。5.效益性原則：在保障支付安全和準(zhǔn)確的前提下，合理降低支付成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。二、支付結(jié)算方式（一）貨幣資金支付1.現(xiàn)金支付公司應(yīng)嚴(yán)格控制現(xiàn)金支付范圍，一般情況下，超過(guò)規(guī)定限額的支付應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金方式進(jìn)行?，F(xiàn)金支付必須按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行，確?，F(xiàn)金收付的真實(shí)性、合法性和安全性。出納人員應(yīng)每日對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，做到賬實(shí)相符，并編制現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表。2.銀行存款支付公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，合理選擇銀行開(kāi)立賬戶(hù)，并按照銀行賬戶(hù)管理規(guī)定進(jìn)行賬戶(hù)的開(kāi)立、使用和撤銷(xiāo)。銀行存款支付應(yīng)通過(guò)支票、匯票、本票、電匯、網(wǎng)銀等方式進(jìn)行，確保支付信息準(zhǔn)確無(wú)誤。財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期核對(duì)銀行賬戶(hù)余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決未達(dá)賬項(xiàng)問(wèn)題。（二）票據(jù)結(jié)算1.支票公司應(yīng)嚴(yán)格控制支票的購(gòu)買(mǎi)、保管和使用，確保支票的安全。支票的簽發(fā)應(yīng)符合國(guó)家票據(jù)法規(guī)定，填寫(xiě)內(nèi)容齊全、準(zhǔn)確，加蓋預(yù)留銀行印鑒。收到支票后，應(yīng)及時(shí)辦理入賬手續(xù)，防止支票丟失、被盜用等風(fēng)險(xiǎn)。2.匯票商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票，公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要合理選擇使用。匯票的出票、背書(shū)、承兌、保證等行為應(yīng)符合國(guó)家票據(jù)法規(guī)定，確保匯票的真實(shí)性和有效性。財(cái)務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)匯票的管理，及時(shí)跟蹤匯票的到期情況，辦理托收或貼現(xiàn)手續(xù)。3.本票銀行本票分為定額本票和不定額本票，公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要合理選擇使用。本票的出票、背書(shū)、保證等行為應(yīng)符合國(guó)家票據(jù)法規(guī)定，確保本票的真實(shí)性和有效性。收到本票后，應(yīng)及時(shí)辦理入賬手續(xù)，防止本票丟失、被盜用等風(fēng)險(xiǎn)。（三）電子支付1.網(wǎng)上銀行支付公司應(yīng)按照銀行要求，開(kāi)通網(wǎng)上銀行支付功能，并設(shè)置合理的用戶(hù)權(quán)限和交易限額。網(wǎng)上銀行支付應(yīng)通過(guò)安全的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境進(jìn)行，操作人員應(yīng)妥善保管用戶(hù)名、密碼等重要信息，防止信息泄露。財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)網(wǎng)上銀行交易記錄進(jìn)行核對(duì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常交易。2.移動(dòng)支付隨著移動(dòng)支付的發(fā)展，公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，合理選擇使用移動(dòng)支付方式。移動(dòng)支付應(yīng)通過(guò)正規(guī)的支付平臺(tái)進(jìn)行，確保支付安全。財(cái)務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)移動(dòng)支付的管理，及時(shí)核對(duì)移動(dòng)支付交易記錄，防止支付風(fēng)險(xiǎn)。三、支付結(jié)算流程（一）支付申請(qǐng)1.業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫(xiě)支付申請(qǐng)單，注明支付事由、金額、支付方式等信息，并附上相關(guān)的合同、發(fā)票等證明文件。2.支付申請(qǐng)單應(yīng)經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。（二）支付審批1.財(cái)務(wù)部門(mén)收到支付申請(qǐng)單后，應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)審批制度進(jìn)行審核。2.審核內(nèi)容包括支付申請(qǐng)的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性、完整性等，以及相關(guān)證明文件是否齊全、有效。3.財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，將支付申請(qǐng)單提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批，審批通過(guò)后在支付申請(qǐng)單上簽字確認(rèn)。（三）支付執(zhí)行1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批通過(guò)的支付申請(qǐng)單，安排資金進(jìn)行支付結(jié)算。2.支付結(jié)算過(guò)程中，財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照支付結(jié)算方式的規(guī)定進(jìn)行操作，確保支付信息準(zhǔn)確無(wú)誤。3.支付完成后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)登記入賬，并將相關(guān)憑證整理歸檔。（四）支付監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)支付結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查支付結(jié)算流程是否合規(guī)、支付信息是否準(zhǔn)確、資金是否安全等。2.審計(jì)部門(mén)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況，確保問(wèn)題得到及時(shí)解決。四、支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.公司應(yīng)建立支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期對(duì)支付結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素。2.風(fēng)險(xiǎn)因素包括但不限于政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)等。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果，對(duì)支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。2.風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分為高、中、低三個(gè)等級(jí)，公司應(yīng)針對(duì)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。（三）風(fēng)險(xiǎn)控制1.政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制公司應(yīng)密切關(guān)注國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管政策的變化，及時(shí)調(diào)整支付結(jié)算管理辦法，確保公司支付結(jié)算業(yè)務(wù)符合法律法規(guī)要求。加強(qiáng)對(duì)員工的法律法規(guī)培訓(xùn)，提高員工的法律意識(shí)和合規(guī)意識(shí)。2.信用風(fēng)險(xiǎn)控制公司應(yīng)建立客戶(hù)信用評(píng)估體系，對(duì)客戶(hù)的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，確定客戶(hù)的信用額度和信用期限。在與客戶(hù)簽訂合同前，應(yīng)認(rèn)真審查客戶(hù)的信用狀況，避免與信用不良的客戶(hù)發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)。加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)應(yīng)收賬款的管理，及時(shí)催收賬款，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。3.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制公司應(yīng)密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整支付結(jié)算策略，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司支付結(jié)算業(yè)務(wù)的影響。合理選擇支付結(jié)算方式，根據(jù)市場(chǎng)情況和業(yè)務(wù)需要，靈活運(yùn)用各種支付結(jié)算工具，降低支付成本。4.操作風(fēng)險(xiǎn)控制公司應(yīng)建立健全支付結(jié)算內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)支付結(jié)算業(yè)務(wù)操作流程的規(guī)范和管理。加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)和教育，提高員工的業(yè)務(wù)水平和操作技能，減少操作失誤。定期對(duì)支付結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正操作風(fēng)險(xiǎn)隱患。5.系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)支付結(jié)算信息系統(tǒng)的建設(shè)和維護(hù)，確保系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行。建立系統(tǒng)備份和恢復(fù)機(jī)制，定期對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，防止系統(tǒng)故障導(dǎo)致數(shù)據(jù)丟失。加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)用戶(hù)的管理，設(shè)置合理的用戶(hù)權(quán)限，防止用戶(hù)越權(quán)操作。五、支付結(jié)算檔案管理（一）檔案范圍支付結(jié)算檔案包括支付申請(qǐng)單、審批文件、支付憑證、合同、發(fā)票、銀行對(duì)賬單、余額調(diào)節(jié)表等與支付結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)的資料。（二）檔案整理1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)支付結(jié)算檔案進(jìn)行整理，按照時(shí)間順序、業(yè)務(wù)類(lèi)型等進(jìn)行分類(lèi)，確保檔案資料的完整性和準(zhǔn)確性。2.檔案整理過(guò)程中，應(yīng)剔除重復(fù)、無(wú)效的資料，對(duì)重要資料進(jìn)行編號(hào)、標(biāo)注，便于查閱和管理。（三）檔案保管1.支付結(jié)算檔案應(yīng)妥善保管，存放于安全、防火、防潮、防蟲(chóng)的檔案柜中。2.檔案保管期限應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行，一般情況下，支付結(jié)算檔案的保管期限為[X]年。3.檔案保管期間，應(yīng)定期對(duì)檔案進(jìn)行檢查和盤(pán)點(diǎn)，確保檔案資料的安全完整。（四）檔案查閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱支付結(jié)算檔案時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)檔案查閱申請(qǐng)表，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，方可查閱。2.查閱檔案時(shí)，應(yīng)在檔案管理人員的陪同下進(jìn)行，不得擅自將檔案帶出檔案室。3.查閱人員不得在檔案上涂改、標(biāo)記、抽取、撤換等，如需復(fù)印檔案資料，應(yīng)經(jīng)檔案管理人員同意，并登記復(fù)印內(nèi)容和用途。（五）檔案銷(xiāo)毀1.支付結(jié)算檔案保管期滿(mǎn)后，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)提出銷(xiāo)毀申請(qǐng)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可進(jìn)行銷(xiāo)毀。2.檔案銷(xiāo)毀應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行，采用適當(dāng)?shù)姆绞竭M(jìn)行銷(xiāo)毀，確保檔案資料的徹底銷(xiāo)毀。3.