技術(shù)攻關(guān)資金管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司技術(shù)攻關(guān)資金的管理，提高資金使用效益，推動(dòng)公司技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)品升級(jí)，確保技術(shù)攻關(guān)項(xiàng)目的順利實(shí)施，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部開(kāi)展的各類(lèi)技術(shù)攻關(guān)項(xiàng)目資金的管理，包括但不限于新產(chǎn)品研發(fā)、新技術(shù)應(yīng)用、工藝改進(jìn)等項(xiàng)目所涉及的資金。（三）基本原則1.?？顚Ｓ迷瓌t：技術(shù)攻關(guān)資金應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。2.效益優(yōu)先原則：資金使用要注重效益，以提高公司核心競(jìng)爭(zhēng)力為目標(biāo)，確保技術(shù)攻關(guān)項(xiàng)目取得預(yù)期成果。3.規(guī)范管理原則：建立健全資金管理制度，規(guī)范資金審批、使用、核算等流程，確保資金安全、合規(guī)。4.科學(xué)合理原則：資金預(yù)算編制要科學(xué)合理，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際需求和市場(chǎng)情況進(jìn)行安排，提高資金使用效率。二、資金來(lái)源與預(yù)算管理（一）資金來(lái)源1.公司自有資金：從公司年度預(yù)算中安排的用于技術(shù)攻關(guān)的專項(xiàng)資金。2.上級(jí)部門(mén)撥款：獲得上級(jí)主管部門(mén)或相關(guān)政府部門(mén)對(duì)技術(shù)攻關(guān)項(xiàng)目的專項(xiàng)撥款。3.其他資金：通過(guò)合作研發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、知識(shí)產(chǎn)權(quán)作價(jià)入股等方式籌集的與技術(shù)攻關(guān)項(xiàng)目相關(guān)的資金。（二）預(yù)算編制1.項(xiàng)目申報(bào)：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)公司技術(shù)發(fā)展戰(zhàn)略和市場(chǎng)需求，提出技術(shù)攻關(guān)項(xiàng)目申請(qǐng)，填寫(xiě)《技術(shù)攻關(guān)項(xiàng)目申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明項(xiàng)目的背景、目標(biāo)、內(nèi)容、技術(shù)路線、預(yù)期成果、實(shí)施進(jìn)度以及資金預(yù)算等。2.預(yù)算審核：公司技術(shù)管理部門(mén)對(duì)項(xiàng)目申報(bào)材料進(jìn)行初審，重點(diǎn)審核項(xiàng)目的技術(shù)可行性、創(chuàng)新性和市場(chǎng)前景。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)項(xiàng)目資金預(yù)算進(jìn)行審核，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際需求和公司財(cái)務(wù)狀況，提出預(yù)算調(diào)整建議。3.預(yù)算確定：技術(shù)管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)共同對(duì)通過(guò)初審的項(xiàng)目進(jìn)行綜合評(píng)審，確定項(xiàng)目預(yù)算。項(xiàng)目預(yù)算經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，作為項(xiàng)目實(shí)施和資金管理的依據(jù)。（三）預(yù)算調(diào)整1.調(diào)整原因：在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，因技術(shù)方案變更、市場(chǎng)需求變化、原材料價(jià)格波動(dòng)等原因?qū)е略A(yù)算需要調(diào)整的，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。2.調(diào)整程序：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填寫(xiě)《技術(shù)攻關(guān)項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整金額，并提供相關(guān)證明材料。技術(shù)管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)。預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可進(jìn)行調(diào)整。三、資金使用管理（一）開(kāi)支范圍1.人員費(fèi)用：包括項(xiàng)目組成員的工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼等。2.設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用：購(gòu)置項(xiàng)目所需的儀器設(shè)備、實(shí)驗(yàn)裝置等。3.材料費(fèi)用：購(gòu)買(mǎi)項(xiàng)目所需的原材料、試劑、耗材等。4.測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)用：委托外部機(jī)構(gòu)進(jìn)行測(cè)試、化驗(yàn)、加工等發(fā)生的費(fèi)用。5.燃料動(dòng)力費(fèi)用：項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中消耗的水、電、氣等費(fèi)用。6.差旅費(fèi)：項(xiàng)目組成員因項(xiàng)目研究需要發(fā)生的國(guó)內(nèi)外差旅費(fèi)。7.會(huì)議費(fèi)：組織或參加與項(xiàng)目相關(guān)的學(xué)術(shù)會(huì)議、研討會(huì)等發(fā)生的費(fèi)用。8.知識(shí)產(chǎn)權(quán)費(fèi)用：申請(qǐng)專利、商標(biāo)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)所發(fā)生的費(fèi)用。9.合作與交流費(fèi)用：與國(guó)內(nèi)外科研機(jī)構(gòu)、企業(yè)開(kāi)展合作研究、技術(shù)交流等發(fā)生的費(fèi)用。10.其他費(fèi)用：與項(xiàng)目直接相關(guān)的其他費(fèi)用，如技術(shù)咨詢費(fèi)、專家評(píng)審費(fèi)等。（二）審批流程1.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算和實(shí)際支出情況，填寫(xiě)《技術(shù)攻關(guān)項(xiàng)目費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，并附上相關(guān)發(fā)票、合同、審批文件等證明材料。2.部門(mén)審核：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人所在部門(mén)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單進(jìn)行審核，核實(shí)費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性，簽署審核意見(jiàn)。3.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核發(fā)票的真實(shí)性、合法性，費(fèi)用支出是否符合預(yù)算和開(kāi)支范圍，審批手續(xù)是否齊全等。財(cái)務(wù)審核通過(guò)后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.領(lǐng)導(dǎo)審批：公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)財(cái)務(wù)審核意見(jiàn)，對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)予以報(bào)銷(xiāo)。（三）支付方式1.支票支付：對(duì)于金額較大、結(jié)算周期較長(zhǎng)的采購(gòu)業(yè)務(wù)，可采用支票支付方式。2.銀行轉(zhuǎn)賬支付：通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式將資金支付給供應(yīng)商或合作單位。3.現(xiàn)金支付：對(duì)于符合現(xiàn)金支付規(guī)定的小額費(fèi)用支出，可采用現(xiàn)金支付方式。四、資金核算與監(jiān)督（一）核算管理1.單獨(dú)核算：技術(shù)攻關(guān)資金應(yīng)實(shí)行單獨(dú)核算，設(shè)立專門(mén)的會(huì)計(jì)科目，按照項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算。2.財(cái)務(wù)報(bào)表：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期編制技術(shù)攻關(guān)項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)表，向項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和公司管理層報(bào)告項(xiàng)目資金的收支情況、預(yù)算執(zhí)行情況等。3.成本核算：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好項(xiàng)目成本核算工作，準(zhǔn)確歸集項(xiàng)目成本費(fèi)用，確保成本核算的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。（二）監(jiān)督檢查1.內(nèi)部審計(jì)：公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)技術(shù)攻關(guān)項(xiàng)目資金進(jìn)行審計(jì)，檢查資金使用的合規(guī)性、效益性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。2.項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)：在項(xiàng)目驗(yàn)收前，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)配合審計(jì)部門(mén)對(duì)項(xiàng)目資金進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告作為項(xiàng)目驗(yàn)收的重要依據(jù)之一。3.日常監(jiān)督：技術(shù)管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)技術(shù)攻關(guān)項(xiàng)目資金使用情況的日常監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題，確保資金安全、合理使用。五、項(xiàng)目驗(yàn)收與資金結(jié)算（一）項(xiàng)目驗(yàn)收1.驗(yàn)收申請(qǐng)：項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)向公司技術(shù)管理部門(mén)提交《技術(shù)攻關(guān)項(xiàng)目驗(yàn)收申請(qǐng)表》，并附上項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告、技術(shù)報(bào)告、測(cè)試報(bào)告、用戶使用報(bào)告等驗(yàn)收材料。2.驗(yàn)收組織：公司技術(shù)管理部門(mén)組織相關(guān)專家對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收專家應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目合同要求和驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)項(xiàng)目的技術(shù)指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益等進(jìn)行全面評(píng)估。3.驗(yàn)收結(jié)論：驗(yàn)收專家組根據(jù)驗(yàn)收情況，出具驗(yàn)收意見(jiàn)。驗(yàn)收意見(jiàn)分為通過(guò)驗(yàn)收、整改后通過(guò)驗(yàn)收和不通過(guò)驗(yàn)收三種。對(duì)于通過(guò)驗(yàn)收的項(xiàng)目，公司頒發(fā)驗(yàn)收證書(shū)；對(duì)于整改后通過(guò)驗(yàn)收的項(xiàng)目，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成整改，并提交整改報(bào)告，經(jīng)復(fù)查合格后頒發(fā)驗(yàn)收證書(shū)；對(duì)于不通過(guò)驗(yàn)收的項(xiàng)目，公司將視情況采取相應(yīng)措施。（二）資金結(jié)算1.結(jié)算申請(qǐng)：項(xiàng)目通過(guò)驗(yàn)收后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)提交《技術(shù)攻關(guān)項(xiàng)目資金結(jié)算申請(qǐng)表》，并附上項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、審計(jì)報(bào)告等相關(guān)材料。2.結(jié)算審核：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)項(xiàng)目資金結(jié)算申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)項(xiàng)目實(shí)際支出與預(yù)算的差異情況，以及資金使用的合規(guī)性。審核通過(guò)后，辦理資金結(jié)算手續(xù)。3.結(jié)余資金處理：項(xiàng)目完成后，如有結(jié)余資金，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。結(jié)余資金可用于公司其他技術(shù)攻關(guān)項(xiàng)目或按照規(guī)定上繳公司。六、罰則（一）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定，挪用技術(shù)攻關(guān)資金、虛報(bào)冒領(lǐng)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等行為，公司將責(zé)令其限期改正，并追回違規(guī)資金。2.對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予警告、記過(guò)、記大過(guò)、降級(jí)、撤職、開(kāi)除等處分；情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究法律責(zé)任。（二）項(xiàng)目終止處理1.對(duì)于因主觀原因?qū)е马?xiàng)目無(wú)法按時(shí)完成或達(dá)