房屋建筑資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司房屋建筑資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)使用行為，保障資產(chǎn)安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有房屋建筑資產(chǎn)的管理，包括但不限于辦公用房、生產(chǎn)廠房、倉(cāng)庫(kù)、附屬設(shè)施等。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則：公司對(duì)房屋建筑資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一核算，確保資產(chǎn)的合理配置與有效利用。2.分級(jí)負(fù)責(zé)原則：按照“誰(shuí)使用、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，明確各部門(mén)在房屋建筑資產(chǎn)管理中的職責(zé)，實(shí)行分級(jí)管理，責(zé)任到人。3.效益優(yōu)先原則：以提高資產(chǎn)使用效益為核心，優(yōu)化資產(chǎn)配置，充分發(fā)揮資產(chǎn)的功能，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。4.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范資產(chǎn)購(gòu)置、使用、處置等行為，確保資產(chǎn)管理合法合規(guī)。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善房屋建筑資產(chǎn)管理規(guī)章制度，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)公司房屋建筑資產(chǎn)的清查、登記、統(tǒng)計(jì)、評(píng)估等工作，建立健全資產(chǎn)檔案。3.負(fù)責(zé)審核房屋建筑資產(chǎn)的購(gòu)置、維修、改造、處置等計(jì)劃，并組織實(shí)施。4.負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)各部門(mén)之間的資產(chǎn)調(diào)配，優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)使用效益。5.監(jiān)督檢查各部門(mén)房屋建筑資產(chǎn)的使用情況，確保資產(chǎn)安全與完整。（二）使用部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門(mén)房屋建筑資產(chǎn)的日常管理和維護(hù)，確保資產(chǎn)正常使用。2.按照規(guī)定程序申報(bào)資產(chǎn)購(gòu)置、維修、改造等計(jì)劃，并配合資產(chǎn)管理部門(mén)組織實(shí)施。3.負(fù)責(zé)本部門(mén)資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)工作，及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)使用狀況和存在問(wèn)題。4.嚴(yán)格遵守資產(chǎn)管理規(guī)定，不得擅自處置、出租、出借資產(chǎn)。（三）財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)房屋建筑資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，按照規(guī)定計(jì)提折舊，確保資產(chǎn)價(jià)值準(zhǔn)確反映。2.審核資產(chǎn)購(gòu)置、維修、改造、處置等費(fèi)用支出，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度。3.協(xié)助資產(chǎn)管理部門(mén)做好資產(chǎn)清查、評(píng)估等工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。三、資產(chǎn)購(gòu)置與驗(yàn)收（一）購(gòu)置計(jì)劃1.使用部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出房屋建筑資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，填寫(xiě)《房屋建筑資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)算等內(nèi)容。2.資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)使用部門(mén)提交的購(gòu)置申請(qǐng)進(jìn)行審核，結(jié)合公司資產(chǎn)狀況和發(fā)展規(guī)劃，提出審核意見(jiàn)。對(duì)于重大資產(chǎn)購(gòu)置項(xiàng)目，需組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行論證，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃納入公司年度預(yù)算管理，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)安排資金。（二）采購(gòu)實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門(mén)按照批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃，組織實(shí)施采購(gòu)工作。采購(gòu)方式包括招標(biāo)、詢價(jià)、競(jìng)爭(zhēng)性談判等，應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.在采購(gòu)過(guò)程中，應(yīng)與供應(yīng)商簽訂合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)，確保采購(gòu)資產(chǎn)的質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量等符合要求。3.采購(gòu)過(guò)程中產(chǎn)生的文件、資料等應(yīng)及時(shí)歸檔，作為資產(chǎn)驗(yàn)收的依據(jù)。（三）驗(yàn)收1.資產(chǎn)到貨后，使用部門(mén)應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)包括資產(chǎn)管理部門(mén)、使用部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)人員，必要時(shí)可邀請(qǐng)專業(yè)技術(shù)人員參與。2.驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、技術(shù)性能、配套設(shè)施等是否與合同約定一致，資產(chǎn)外觀是否完好，隨機(jī)資料是否齊全等。3.驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員應(yīng)在《房屋建筑資產(chǎn)驗(yàn)收單》上簽字確認(rèn)。對(duì)于驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，直至達(dá)到驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。四、資產(chǎn)使用與維護(hù)（一）使用管理1.使用部門(mén)應(yīng)按照資產(chǎn)的性能和用途合理使用房屋建筑資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或超負(fù)荷使用。2.建立資產(chǎn)使用登記制度，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的使用時(shí)間、使用人員、使用情況等信息。3.加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)使用人員的培訓(xùn)，提高其操作技能和維護(hù)意識(shí)，確保資產(chǎn)安全、正常運(yùn)行。（二）維護(hù)保養(yǎng)1.使用部門(mén)負(fù)責(zé)房屋建筑資產(chǎn)的日常維護(hù)保養(yǎng)工作，制定維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查、清潔、潤(rùn)滑、緊固等維護(hù)作業(yè)。2.對(duì)于大型設(shè)備、重要設(shè)施等，應(yīng)委托專業(yè)維修單位進(jìn)行定期維護(hù)保養(yǎng)，并簽訂維護(hù)保養(yǎng)合同。3.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)情況進(jìn)行檢查，確保維護(hù)保養(yǎng)工作落實(shí)到位。（三）維修改造1.當(dāng)房屋建筑資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時(shí)，使用部門(mén)應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)《房屋建筑資產(chǎn)維修申請(qǐng)表》，說(shuō)明維修原因、維修內(nèi)容、預(yù)計(jì)維修費(fèi)用等情況。2.資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)維修申請(qǐng)進(jìn)行審核，根據(jù)資產(chǎn)狀況和維修預(yù)算，確定維修方案和維修費(fèi)用。對(duì)于重大維修改造項(xiàng)目，需組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行論證，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.維修改造項(xiàng)目完成后，使用部門(mén)應(yīng)組織驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后辦理結(jié)算手續(xù)。五、資產(chǎn)清查與盤(pán)點(diǎn)（一）清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)制定房屋建筑資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤(pán)點(diǎn)的范圍、時(shí)間、方法、人員等內(nèi)容。2.清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施，原則上每年至少進(jìn)行一次全面清查盤(pán)點(diǎn)。（二）清查盤(pán)點(diǎn)實(shí)施1.清查盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)按照計(jì)劃對(duì)房屋建筑資產(chǎn)進(jìn)行逐一清查，核對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、使用狀況等信息，確保賬實(shí)相符。2.對(duì)于清查中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等情況，應(yīng)詳細(xì)記錄，并查明原因，提出處理意見(jiàn)。3.清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，清查人員應(yīng)填寫(xiě)《房屋建筑資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告》，報(bào)送資產(chǎn)管理部門(mén)。（三）結(jié)果處理1.資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，編制資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損明細(xì)表，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.對(duì)于盤(pán)盈的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)入賬，增加資產(chǎn)價(jià)值；對(duì)于盤(pán)虧、毀損的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行核銷，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.對(duì)清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)管理問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，完善管理制度，堵塞管理漏洞。六、資產(chǎn)處置（一）處置范圍房屋建筑資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、毀損、對(duì)外捐贈(zèng)等。（二）處置審批1.資產(chǎn)使用部門(mén)或資產(chǎn)管理部門(mén)提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫(xiě)《房屋建筑資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，說(shuō)明處置原因、處置方式、處置價(jià)格等內(nèi)容。2.資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，組織相關(guān)部門(mén)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，提出審核意見(jiàn)。對(duì)于重大資產(chǎn)處置項(xiàng)目，需報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，并按照規(guī)定報(bào)上級(jí)主管部門(mén)或國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)備案。3.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置項(xiàng)目，由資產(chǎn)管理部門(mén)組織實(shí)施。（三）處置實(shí)施1.資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓等應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定，通過(guò)公開(kāi)交易平臺(tái)進(jìn)行，確保處置過(guò)程公開(kāi)、公平、公正。2.資產(chǎn)報(bào)廢、毀損等處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行，由資產(chǎn)管理部門(mén)組織相關(guān)人員進(jìn)行鑒定，出具鑒定報(bào)告，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行處置。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門(mén)，納入公司預(yù)算管理。七、資產(chǎn)租賃管理（一）租賃申請(qǐng)1.因業(yè)務(wù)需要出租房屋建筑資產(chǎn)的部門(mén)，應(yīng)填寫(xiě)《房屋建筑資產(chǎn)租賃申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明租賃資產(chǎn)的名稱、位置、面積、租賃期限、租金標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。2.資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)租賃申請(qǐng)進(jìn)行審核，結(jié)合公司資產(chǎn)狀況和市場(chǎng)情況，提出審核意見(jiàn)。對(duì)于重大租賃項(xiàng)目，需報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）租賃合同簽訂1.經(jīng)批準(zhǔn)的租賃項(xiàng)目，由資產(chǎn)管理部門(mén)代表公司與承租方簽訂租賃合同。租賃合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)，包括租賃期限、租金支付方式、資產(chǎn)維護(hù)責(zé)任、違約責(zé)任等內(nèi)容。2.在簽訂租賃合同前，應(yīng)要求承租方提供有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書(shū)等證明文件，并對(duì)承租方的信用狀況進(jìn)行調(diào)查。（三）租賃管理1.資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)房屋建筑資產(chǎn)租賃情況進(jìn)行跟蹤管理，定期檢查租賃合同執(zhí)行情況，及時(shí)收取租金。2.承租方應(yīng)按照租賃合同約定使用租賃資產(chǎn)，不得擅自改變用途或轉(zhuǎn)租。如確需改變用途或轉(zhuǎn)租的，應(yīng)提前書(shū)面通知資產(chǎn)管理部門(mén)，并經(jīng)公司同意。3.租賃期限屆滿或合同終止時(shí)，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)收回租賃資產(chǎn)，并對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查，如有損壞，應(yīng)要求承租方按照合同約定進(jìn)行賠償。八、資產(chǎn)檔案管理（一）檔案內(nèi)容房屋建筑資產(chǎn)檔案應(yīng)包括資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、使用、維護(hù)、清查、盤(pán)點(diǎn)、處置等全過(guò)程的文件資料，主要包括：1.資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)、審批文件、采購(gòu)合同、發(fā)票等。2.資產(chǎn)驗(yàn)收單、質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告等。3.資產(chǎn)使用登記記錄、維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃、維修申請(qǐng)表、維修合同等。4.資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告、盤(pán)盈盤(pán)虧明細(xì)表等。5.資產(chǎn)處置申請(qǐng)、審批文件、評(píng)估報(bào)告、處置合同等。6.資產(chǎn)租賃合同、租金支付記錄等。（二）檔案管理1.資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)房屋建筑資產(chǎn)檔案的收集、整理、歸檔和保管工作，確保檔案資料的完整、準(zhǔn)確、安全。2.資產(chǎn)檔案應(yīng)按照類別、時(shí)間等進(jìn)行分類存放，便于查閱和管理。3.建立資產(chǎn)檔案查閱制度，嚴(yán)格控制檔案查閱范圍，查閱檔案應(yīng)履行審批手續(xù)，并做好查閱記錄。九、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)房屋建筑資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理規(guī)章制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)使用效益、資產(chǎn)安全狀況等。2.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各部門(mén)房屋建筑資產(chǎn)管理工作的日常監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。（二