企業(yè)收益收繳管理辦法一、總則（一）目的為加強公司收益收繳管理，規(guī)范收繳行為，確保公司收益及時、足額收繳，保障公司合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機構(gòu)在經(jīng)營活動中涉及的各類收益收繳管理工作。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保收益收繳工作合法合規(guī)。2.及時足額原則明確收繳責(zé)任，優(yōu)化收繳流程，確保公司收益及時、足額收繳到位。3.規(guī)范透明原則規(guī)范收繳操作流程，確保收繳過程公開、透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和外部審計。二、收益范圍界定（一）主營業(yè)務(wù)收入1.產(chǎn)品銷售收入公司銷售各類產(chǎn)品所取得的收入，包括但不限于銷售貨物、提供勞務(wù)等所獲得的款項。2.服務(wù)收入公司提供各類服務(wù)所取得的收入，如技術(shù)服務(wù)、咨詢服務(wù)、培訓(xùn)服務(wù)等。（二）其他業(yè)務(wù)收入1.資產(chǎn)出租收入公司將閑置資產(chǎn)出租給其他單位或個人所取得的租金收入。2.投資收益公司對外投資所獲得的收益，包括股息、紅利、利息收入等。（三）營業(yè)外收入1.政府補助收入公司從政府部門獲得的各類補助款項，如財政補貼、稅收返還等。2.罰款收入公司因其他單位或個人違反合同約定或法律法規(guī)而獲得的罰款收入。三、收繳職責(zé)分工（一）業(yè)務(wù)部門1.負責(zé)與客戶簽訂合同或協(xié)議，明確收益收繳的方式、時間、金額等條款。2.按照合同約定及時向客戶提供產(chǎn)品或服務(wù)，并跟蹤客戶付款情況，及時反饋給財務(wù)部門。3.協(xié)助財務(wù)部門進行收益收繳工作，對客戶提出的疑問進行解答和溝通。（二）財務(wù)部門1.負責(zé)制定收益收繳計劃，并組織實施。2.負責(zé)審核業(yè)務(wù)部門提交的合同或協(xié)議，確保收益收繳條款符合公司規(guī)定。3.負責(zé)辦理收益收繳的具體業(yè)務(wù)，包括開具發(fā)票、收款、記賬等。4.定期對收益收繳情況進行統(tǒng)計分析，向公司管理層匯報，并提出改進建議。（三）風(fēng)險管理部門1.負責(zé)對收益收繳過程中的風(fēng)險進行識別、評估和監(jiān)控。2.制定風(fēng)險應(yīng)對措施，防范和化解收益收繳風(fēng)險。3.對重大收益收繳風(fēng)險事件進行調(diào)查和處理，并及時向公司管理層報告。（四）審計部門1.負責(zé)對收益收繳管理工作進行審計監(jiān)督，檢查收繳制度的執(zhí)行情況。2.對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.定期向公司管理層匯報審計結(jié)果。四、收繳流程（一）合同簽訂1.業(yè)務(wù)部門在與客戶簽訂合同或協(xié)議前，應(yīng)將合同草本提交給財務(wù)部門審核。2.財務(wù)部門重點審核合同中的收益收繳條款，包括付款方式、付款時間、逾期付款責(zé)任等，確保條款符合公司規(guī)定和法律法規(guī)要求。3.業(yè)務(wù)部門根據(jù)財務(wù)部門的審核意見，與客戶協(xié)商修改合同條款，確保合同簽訂后能夠順利收繳收益。（二）發(fā)貨或服務(wù)提供1.業(yè)務(wù)部門按照合同約定及時組織發(fā)貨或提供服務(wù)，并將發(fā)貨或服務(wù)提供情況通知財務(wù)部門。2.財務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的發(fā)貨或服務(wù)提供情況，確認收益實現(xiàn)，并做好相應(yīng)的賬務(wù)處理準(zhǔn)備。（三）發(fā)票開具1.財務(wù)部門在確認收益實現(xiàn)后，應(yīng)及時向客戶開具發(fā)票。2.發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與合同約定一致，包括產(chǎn)品或服務(wù)名稱、數(shù)量、金額、稅率等。3.發(fā)票開具后，應(yīng)及時將發(fā)票送達客戶，并做好發(fā)票簽收記錄。（四）收款1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)跟蹤客戶付款情況，及時提醒客戶按照合同約定付款。2.客戶付款時，財務(wù)部門應(yīng)核對付款金額、付款方式等信息，確保收款信息準(zhǔn)確無誤。3.對于現(xiàn)金收款，財務(wù)部門應(yīng)及時存入銀行，并做好現(xiàn)金收款記錄；對于銀行轉(zhuǎn)賬收款，財務(wù)部門應(yīng)及時核對到賬情況，并做好銀行收款記錄。（五）賬務(wù)處理1.財務(wù)部門在收到款項后，應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，確認收入實現(xiàn)，并將收款情況反饋給業(yè)務(wù)部門。2.對于逾期未收款的情況，財務(wù)部門應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門溝通，共同分析原因，采取相應(yīng)的催收措施。（六）催收管理1.對于逾期未付款的客戶，業(yè)務(wù)部門應(yīng)負責(zé)進行催收。2.催收方式包括電話催收、郵件催收、上門催收等，催收過程中應(yīng)注意保留相關(guān)證據(jù)。3.對于多次催收仍未付款的客戶，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將情況報告給風(fēng)險管理部門，由風(fēng)險管理部門制定進一步的催收策略或采取法律措施。五、收繳方式（一）現(xiàn)金收繳1.適用于金額較小、客戶要求以現(xiàn)金支付的情況。2.財務(wù)部門應(yīng)配備專門的現(xiàn)金收款人員，負責(zé)現(xiàn)金收款工作。3.現(xiàn)金收款人員應(yīng)嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，確?，F(xiàn)金安全。（二）銀行轉(zhuǎn)賬收繳1.適用于金額較大、客戶能夠通過銀行轉(zhuǎn)賬方式付款的情況。2.財務(wù)部門應(yīng)向客戶提供準(zhǔn)確的銀行賬戶信息，包括開戶行名稱、賬號等。3.客戶轉(zhuǎn)賬后，財務(wù)部門應(yīng)及時核對到賬情況，并做好銀行收款記錄。（三）票據(jù)收繳1.適用于客戶以支票、匯票、本票等票據(jù)方式付款的情況。2.財務(wù)部門應(yīng)嚴格審核票據(jù)的真實性、有效性和完整性，確保票據(jù)能夠順利兌付。3.對于收到的票據(jù)，財務(wù)部門應(yīng)及時辦理入賬手續(xù)，并按照票據(jù)到期日進行兌付。六、收繳監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)定期對收益收繳情況進行自查，檢查收繳流程是否合規(guī)、收款是否及時足額等。2.審計部門應(yīng)定期對收益收繳管理工作進行審計，檢查收繳制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。3.風(fēng)險管理部門應(yīng)加強對收益收繳風(fēng)險的監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和處理潛在風(fēng)險。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受稅務(wù)機關(guān)、審計機關(guān)等外部部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作。2.對于外部部門提出的問題和建議，公司應(yīng)認真整改落實，并及時反饋整改情況。（三）考核機制1.建立收益收繳考核制度，對業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門的收益收繳工作進行考核。2.考核指標(biāo)包括收繳率、逾期率、客戶滿意度等。3.對于考核結(jié)果優(yōu)秀的部門和個人，給予表彰和獎勵；對于考核結(jié)果不達標(biāo)的部門和個人，進行通報批評，并責(zé)令限期整改。七、風(fēng)險防范與應(yīng)對（一）風(fēng)險識別1.業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門應(yīng)定期對收益收繳過程中的風(fēng)險進行識別，包括客戶信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、政策風(fēng)險等。2.風(fēng)險管理部門應(yīng)建立風(fēng)險識別機制，及時收集、分析和評估各類風(fēng)險信息。（二）風(fēng)險評估1.對識別出的風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險的可能性和影響程度。2.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，對風(fēng)險進行分類分級，采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。（三）風(fēng)險應(yīng)對1.對于客戶信用風(fēng)險，業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強客戶信用管理，建立客戶信用檔案，對客戶信用狀況進行評估和跟蹤。2.對于市場風(fēng)險，公司應(yīng)加強市場調(diào)研，及時了解市場動態(tài)，調(diào)整經(jīng)營策略，降低市場風(fēng)險對收益收繳的影響。3.對于政策風(fēng)險，公司應(yīng)密切關(guān)注國家政策法規(guī)變化，及時調(diào)整經(jīng)營活動，確保公司經(jīng)營活動符合政策法規(guī)要求。八、檔案管理（一）檔案范圍1.與收益收繳相關(guān)的合同或協(xié)議、發(fā)票、收款記錄、催收記錄等文件資料。2.收益收繳過程中形成的各類報表、統(tǒng)計數(shù)據(jù)等。（二）檔案整理1.財務(wù)部門應(yīng)定期對收益收繳檔案進行整理，按照檔案管理要求進行分類、編號、裝訂。2.檔案整理應(yīng)確保文件資料的完整性、準(zhǔn)確性和規(guī)范性。（三）檔案保管1.收益收繳檔案應(yīng)妥善保管，保管期限按照國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.檔案保管地點應(yīng)具備安全、防火、防潮、防蟲等條件，確保檔案安全。（四）檔案查閱1.因工作需要查閱收益收繳檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請表，經(jīng)相關(guān)部門負責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。2.查閱檔案時，應(yīng)在檔案管理人