應(yīng)急物資預(yù)算管理辦法一、總則（一）目的為加強公司應(yīng)急物資預(yù)算管理，提高應(yīng)急物資保障能力，規(guī)范應(yīng)急物資采購、儲備、使用等環(huán)節(jié)的資金管理，確保公司在面對各類突發(fā)事件時能夠迅速、有效地調(diào)配應(yīng)急物資，降低事件造成的損失，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構(gòu)在應(yīng)急物資預(yù)算管理方面的活動。（三）基本原則1.統(tǒng)籌規(guī)劃原則應(yīng)急物資預(yù)算管理應(yīng)從公司整體戰(zhàn)略出發(fā)，統(tǒng)籌考慮各類突發(fā)事件的應(yīng)急需求，合理規(guī)劃應(yīng)急物資的種類、數(shù)量和儲備地點，確保應(yīng)急物資的全面覆蓋和有效配置。2.科學(xué)合理原則依據(jù)歷史數(shù)據(jù)、風(fēng)險評估結(jié)果和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實際情況，科學(xué)合理地編制應(yīng)急物資預(yù)算，避免盲目采購和資源浪費。3.分級負(fù)責(zé)原則按照公司組織架構(gòu)和職責(zé)分工，明確各級部門在應(yīng)急物資預(yù)算管理中的責(zé)任，實行分級管理、分級負(fù)責(zé)，確保預(yù)算管理工作的有效落實。4.動態(tài)調(diào)整原則根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境變化、突發(fā)事件應(yīng)對經(jīng)驗以及應(yīng)急物資使用情況，及時對應(yīng)急物資預(yù)算進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，保證預(yù)算的科學(xué)性和適應(yīng)性。二、應(yīng)急物資預(yù)算管理職責(zé)分工（一）應(yīng)急管理部門1.負(fù)責(zé)制定公司應(yīng)急物資儲備規(guī)劃和年度采購計劃，明確應(yīng)急物資的種類、規(guī)格、數(shù)量等要求。2.組織開展應(yīng)急物資需求調(diào)研和風(fēng)險評估，為預(yù)算編制提供依據(jù)。3.參與應(yīng)急物資采購項目的招標(biāo)、評標(biāo)等工作，負(fù)責(zé)對應(yīng)急物資的質(zhì)量、規(guī)格進(jìn)行驗收。4.定期對應(yīng)急物資的儲備、使用情況進(jìn)行檢查和盤點，及時提出調(diào)整建議。（二）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核應(yīng)急物資預(yù)算編制的合理性和合規(guī)性，會同應(yīng)急管理部門制定應(yīng)急物資預(yù)算管理制度和流程。2.按照批準(zhǔn)的預(yù)算安排資金，確保應(yīng)急物資采購、儲備等資金的及時足額到位。3.對應(yīng)急物資預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行財務(wù)監(jiān)督和分析，定期向公司管理層報告預(yù)算執(zhí)行情況。4.參與應(yīng)急物資采購項目的財務(wù)審計工作，負(fù)責(zé)對應(yīng)急物資采購成本進(jìn)行核算和控制。（三）采購部門1.根據(jù)應(yīng)急管理部門制定的采購計劃，負(fù)責(zé)應(yīng)急物資的采購工作，嚴(yán)格按照采購流程選擇合格的供應(yīng)商，確保應(yīng)急物資的質(zhì)量和供應(yīng)及時性。2.與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確物資規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等條款，并負(fù)責(zé)跟蹤合同執(zhí)行情況。3.協(xié)助應(yīng)急管理部門和財務(wù)部門做好應(yīng)急物資采購成本的控制和結(jié)算工作。（四）其他部門1.各部門負(fù)責(zé)本部門應(yīng)急物資的使用管理，根據(jù)實際需求提出應(yīng)急物資采購申請，并配合做好應(yīng)急物資的驗收、保管和使用工作。2.參與公司應(yīng)急物資預(yù)算管理相關(guān)工作，提供本部門在應(yīng)急物資需求方面的信息和建議。三、應(yīng)急物資預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.國家和地方有關(guān)應(yīng)急管理的法律法規(guī)、政策文件以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。2.公司的發(fā)展戰(zhàn)略、年度工作計劃和應(yīng)急管理工作目標(biāo)。3.公司歷史突發(fā)事件數(shù)據(jù)、應(yīng)急物資使用情況以及風(fēng)險評估報告。4.市場價格信息和供應(yīng)商報價。（二）編制內(nèi)容應(yīng)急物資預(yù)算應(yīng)包括以下內(nèi)容：1.采購預(yù)算各類應(yīng)急物資的采購數(shù)量、規(guī)格、型號及預(yù)計采購金額。采購資金的來源及安排，包括預(yù)算內(nèi)資金、專項應(yīng)急資金等。2.儲備預(yù)算應(yīng)急物資儲備庫建設(shè)、租賃費用。應(yīng)急物資的倉儲保管費用，如場地租金、設(shè)備維護(hù)費、物資損耗費等。儲備物資的保險費用。3.更新預(yù)算隨著技術(shù)進(jìn)步和應(yīng)急需求變化，應(yīng)急物資的更新?lián)Q代費用。對超過保質(zhì)期或已損壞無法使用的應(yīng)急物資進(jìn)行報廢處理及更新的費用。4.培訓(xùn)預(yù)算應(yīng)急物資使用人員的培訓(xùn)費用，包括培訓(xùn)教材編寫、師資聘請、培訓(xùn)場地租賃等費用。培訓(xùn)設(shè)備購置及維護(hù)費用。5.其他預(yù)算與應(yīng)急物資預(yù)算管理相關(guān)的其他費用，如應(yīng)急物資運輸費、應(yīng)急演練物資消耗費等。（三）編制流程1.需求調(diào)研應(yīng)急管理部門每年定期組織開展應(yīng)急物資需求調(diào)研工作，收集各部門對應(yīng)急物資的需求信息，了解公司內(nèi)外部環(huán)境變化可能導(dǎo)致的應(yīng)急物資需求變動情況。同時，參考?xì)v史突發(fā)事件數(shù)據(jù)和風(fēng)險評估報告，分析各類突發(fā)事件的發(fā)生概率和影響程度，確定應(yīng)急物資的儲備種類和數(shù)量。2.預(yù)算草案編制應(yīng)急管理部門根據(jù)需求調(diào)研結(jié)果，結(jié)合市場價格信息和公司實際情況，編制應(yīng)急物資采購、儲備、更新等預(yù)算草案，并提交財務(wù)部門審核。3.預(yù)算審核財務(wù)部門對預(yù)算草案進(jìn)行審核，重點審核預(yù)算編制的合理性、合規(guī)性以及資金安排的可行性。審核過程中，財務(wù)部門可會同應(yīng)急管理部門及其他相關(guān)部門進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，對預(yù)算草案進(jìn)行必要的調(diào)整和完善。4.預(yù)算審批預(yù)算草案經(jīng)財務(wù)部門審核通過后，提交公司管理層審批。公司管理層根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)、財務(wù)狀況和應(yīng)急管理工作需要，對預(yù)算進(jìn)行最終審批。審批通過后的預(yù)算作為公司年度應(yīng)急物資預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)。四、應(yīng)急物資預(yù)算執(zhí)行與控制（一）預(yù)算執(zhí)行1.應(yīng)急管理部門按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織實施應(yīng)急物資采購、儲備等工作。采購部門應(yīng)嚴(yán)格按照采購合同執(zhí)行采購任務(wù)，確保應(yīng)急物資按時、按質(zhì)、按量供應(yīng)。2.財務(wù)部門根據(jù)預(yù)算安排，及時足額撥付應(yīng)急物資采購、儲備等資金。在資金支付過程中，嚴(yán)格審核相關(guān)憑證，確保資金使用合規(guī)。3.各部門應(yīng)按照規(guī)定使用應(yīng)急物資，建立應(yīng)急物資領(lǐng)用登記制度，詳細(xì)記錄應(yīng)急物資的領(lǐng)用時間、用途、數(shù)量等信息，確保應(yīng)急物資使用規(guī)范、合理。（二）預(yù)算控制1.建立應(yīng)急物資預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，應(yīng)急管理部門、財務(wù)部門定期對應(yīng)急物資預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，并采取有效措施加以解決。2.嚴(yán)格控制應(yīng)急物資采購成本，采購部門應(yīng)通過招標(biāo)、詢價等方式選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，降低采購價格。同時，加強對采購合同執(zhí)行情況的監(jiān)督，確保合同條款得到有效履行，避免因合同糾紛導(dǎo)致成本增加。3.加強應(yīng)急物資儲備管理，合理控制儲備數(shù)量和儲備時間，減少儲備資金占用。對應(yīng)急物資儲備庫進(jìn)行定期盤點，確保賬實相符。對于積壓、過期或損壞的應(yīng)急物資，應(yīng)及時進(jìn)行處理，避免浪費。4.嚴(yán)格控制應(yīng)急物資使用過程中的費用支出，各部門應(yīng)按照預(yù)算規(guī)定的用途使用應(yīng)急物資，不得擅自擴(kuò)大使用范圍或提高使用標(biāo)準(zhǔn)。財務(wù)部門對應(yīng)急物資使用費用進(jìn)行審核，確保費用支出合規(guī)。五、應(yīng)急物資預(yù)算調(diào)整（一）調(diào)整情形在應(yīng)急物資預(yù)算執(zhí)行過程中，遇有下列情形之一的，可申請預(yù)算調(diào)整：1.國家和地方有關(guān)應(yīng)急管理的法律法規(guī)、政策文件發(fā)生重大變化，導(dǎo)致應(yīng)急物資需求和預(yù)算發(fā)生變動。2.公司內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生重大變化，如戰(zhàn)略調(diào)整、業(yè)務(wù)拓展、突發(fā)事件應(yīng)對經(jīng)驗教訓(xùn)等，對應(yīng)急物資儲備種類、數(shù)量和預(yù)算產(chǎn)生影響。3.因不可抗力因素，如自然災(zāi)害、公共衛(wèi)生事件等，導(dǎo)致應(yīng)急物資需求大幅增加或原預(yù)算安排的應(yīng)急物資無法滿足實際需要。4.其他不可預(yù)見的特殊情況，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)需要調(diào)整預(yù)算的。（二）調(diào)整流程1.應(yīng)急管理部門根據(jù)預(yù)算調(diào)整情形，提出應(yīng)急物資預(yù)算調(diào)整申請，詳細(xì)說明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額以及對公司應(yīng)急管理工作的影響等，并提交相關(guān)證明材料。2.財務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，重點審核調(diào)整的必要性、合理性以及資金來源的可靠性。審核通過后，會同應(yīng)急管理部門提出預(yù)算調(diào)整方案。3.預(yù)算調(diào)整方案經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。審批通過后的預(yù)算調(diào)整方案作為應(yīng)急物資預(yù)算執(zhí)行和控制的依據(jù)。六、應(yīng)急物資預(yù)算績效評價（一）評價原則1.科學(xué)性原則建立科學(xué)合理的績效評價指標(biāo)體系和評價方法，確?？冃гu價結(jié)果客觀、公正、準(zhǔn)確。2.實用性原則績效評價指標(biāo)應(yīng)緊密結(jié)合應(yīng)急物資預(yù)算管理工作實際，具有較強的可操作性和實用性，能夠真實反映應(yīng)急物資預(yù)算管理的績效水平。3.動態(tài)性原則根據(jù)應(yīng)急管理工作的發(fā)展變化和公司戰(zhàn)略目標(biāo)的調(diào)整，及時對應(yīng)急物資預(yù)算績效評價指標(biāo)和評價方法進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，保證績效評價的有效性和適應(yīng)性。（二）評價指標(biāo)應(yīng)急物資預(yù)算績效評價指標(biāo)主要包括以下幾個方面：1.預(yù)算編制準(zhǔn)確性預(yù)算編制與應(yīng)急物資實際需求的符合程度。預(yù)算編制的合理性和完整性。2.預(yù)算執(zhí)行情況應(yīng)急物資采購、儲備、使用等預(yù)算執(zhí)行的及時性和準(zhǔn)確性。預(yù)算執(zhí)行過程中的成本控制情況。3.應(yīng)急物資保障能力應(yīng)急物資儲備的種類、數(shù)量和質(zhì)量能否滿足公司應(yīng)對突發(fā)事件的需要。應(yīng)急物資調(diào)配的及時性和有效性。4.經(jīng)濟(jì)效益應(yīng)急物資預(yù)算資金的使用效益，如是否實現(xiàn)了資源的優(yōu)化配置、是否降低了應(yīng)急物資儲備成本等。應(yīng)急物資采購成本的控制情況，與市場同類物資價格相比的合理性。5.社會效益應(yīng)急物資保障工作對公司履行社會責(zé)任、維護(hù)社會穩(wěn)定的貢獻(xiàn)程度。應(yīng)急物資使用過程中對環(huán)境的影響及采取的環(huán)保措施。（三）評價方法1.定量分析方法通過對預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)、應(yīng)急物資儲備數(shù)量、采購成本等相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行量化分析，計算績效評價得分，直觀反映應(yīng)急物資預(yù)算管理的績效水平。2.定性分析方法采用問卷調(diào)查、專家評估、實地考察等方式，對應(yīng)急物資預(yù)算管理工作的滿意度、應(yīng)急物資保障效果等方面進(jìn)行定性評價，作為績效評價的補充依據(jù)。3.綜合評價方法將定量分析方法和定性分析方法相結(jié)合，對應(yīng)急物資預(yù)算管理績效進(jìn)行全面、綜合評價，得出最終評價結(jié)果。（四）評價周期應(yīng)急物資預(yù)算績效評價每年開展一次，于次年第一季度完成對上一年度應(yīng)急物資預(yù)算管理績效的評價工作。（五）評價結(jié)果應(yīng)用1.將績效評價結(jié)果作為公司下一年度應(yīng)急物資預(yù)算編制和調(diào)整的重要依據(jù)，對績效評價結(jié)果優(yōu)秀的部門，在預(yù)算安排上給予適當(dāng)傾斜；對績效評價結(jié)果較差的部門，要求其分析原因，提出改進(jìn)措施，并視情況核減下一年度預(yù)算。