工程結(jié)算決算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司工程結(jié)算決算管理，規(guī)范工程價(jià)款結(jié)算行為，保證工程結(jié)算決算的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和完整性，合理控制工程成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司承接的各類(lèi)工程項(xiàng)目的結(jié)算決算管理，包括但不限于建筑工程、安裝工程、裝飾裝修工程、市政工程等。（三）基本原則1.合法性原則：工程結(jié)算決算應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)、政策及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。2.準(zhǔn)確性原則：嚴(yán)格按照合同約定、工程實(shí)際完成情況及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行結(jié)算決算，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。3.及時(shí)性原則：及時(shí)辦理工程結(jié)算決算手續(xù)，避免因拖延導(dǎo)致成本增加或影響公司資金周轉(zhuǎn)。4.完整性原則：結(jié)算決算資料應(yīng)齊全、完整，能夠全面反映工程建設(shè)的實(shí)際情況。5.公正性原則：在結(jié)算決算過(guò)程中，應(yīng)秉持公正、公平的態(tài)度，維護(hù)公司及相關(guān)方的合法權(quán)益。二、職責(zé)分工（一）項(xiàng)目管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)組織工程項(xiàng)目的實(shí)施，協(xié)調(diào)各參建單位之間的關(guān)系，確保工程順利進(jìn)行。2.負(fù)責(zé)收集、整理工程結(jié)算決算所需的各類(lèi)資料，包括工程合同、施工圖紙、變更簽證、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等，并對(duì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。3.對(duì)工程實(shí)際完成情況進(jìn)行核實(shí)，與施工單位核對(duì)工程量及工程價(jià)款，提出初步結(jié)算意見(jiàn)。（二）造價(jià)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)審核工程結(jié)算決算文件，對(duì)工程量計(jì)算、計(jì)價(jià)依據(jù)、費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)。2.參與工程合同的起草、評(píng)審工作，對(duì)合同中的造價(jià)條款進(jìn)行審核，確保合同造價(jià)的合理性。3.收集、整理工程造價(jià)信息，為工程結(jié)算決算提供參考依據(jù)。（三）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)工程款項(xiàng)的支付管理，按照合同約定及結(jié)算決算結(jié)果及時(shí)支付工程價(jià)款。2.對(duì)工程成本進(jìn)行核算和分析，監(jiān)督工程資金的使用情況，確保資金安全。3.參與工程結(jié)算決算工作，對(duì)結(jié)算決算結(jié)果進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。（四）審計(jì)部門(mén)1.負(fù)責(zé)對(duì)工程結(jié)算決算進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，審查結(jié)算決算的真實(shí)性、合法性和效益性。2.對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況。3.定期對(duì)工程結(jié)算決算管理情況進(jìn)行總結(jié)分析，提出改進(jìn)建議。三、工程結(jié)算管理（一）結(jié)算準(zhǔn)備1.工程竣工驗(yàn)收合格后，項(xiàng)目管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)人員對(duì)工程資料進(jìn)行整理和歸檔，確保資料齊全、完整。2.項(xiàng)目管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)工程實(shí)際完成情況，與施工單位核對(duì)工程量，形成工程量清單，并雙方簽字確認(rèn)。3.造價(jià)管理部門(mén)應(yīng)收集工程計(jì)價(jià)依據(jù)，包括工程定額、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、材料價(jià)格信息等，為結(jié)算工作提供參考。（二）結(jié)算申報(bào)1.施工單位應(yīng)在工程竣工驗(yàn)收合格后規(guī)定時(shí)間內(nèi)，向項(xiàng)目管理部門(mén)提交工程結(jié)算報(bào)告及相關(guān)資料。結(jié)算報(bào)告應(yīng)包括工程概況、結(jié)算依據(jù)、結(jié)算金額明細(xì)等內(nèi)容。2.項(xiàng)目管理部門(mén)收到施工單位提交的結(jié)算報(bào)告后，應(yīng)進(jìn)行初審，對(duì)結(jié)算資料的完整性、工程量的準(zhǔn)確性、計(jì)價(jià)依據(jù)的合理性等進(jìn)行審核，并提出初審意見(jiàn)。（三）結(jié)算審核1.造價(jià)管理部門(mén)根據(jù)項(xiàng)目管理部門(mén)的初審意見(jiàn)，對(duì)施工單位提交的結(jié)算報(bào)告進(jìn)行詳細(xì)審核。審核內(nèi)容包括工程量計(jì)算、計(jì)價(jià)方式、費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)、材料價(jià)格等。2.造價(jià)管理部門(mén)在審核過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)與施工單位溝通核實(shí)，并要求施工單位提供相關(guān)證明材料。3.造價(jià)管理部門(mén)審核完成后，應(yīng)出具審核報(bào)告，明確審核結(jié)果及審減（增）金額，并說(shuō)明理由。（四）結(jié)算確認(rèn)1.項(xiàng)目管理部門(mén)組織施工單位、造價(jià)管理部門(mén)等相關(guān)人員對(duì)審核報(bào)告進(jìn)行會(huì)審，各方對(duì)審核結(jié)果無(wú)異議后，形成工程結(jié)算確認(rèn)書(shū)，并簽字蓋章。2.工程結(jié)算確認(rèn)書(shū)作為支付工程價(jià)款的依據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照結(jié)算確認(rèn)書(shū)的金額及時(shí)支付工程尾款。四、工程決算管理（一）決算準(zhǔn)備1.工程竣工結(jié)算完成后，項(xiàng)目管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)清理工程建設(shè)過(guò)程中的各項(xiàng)費(fèi)用，包括工程預(yù)付款、進(jìn)度款、變更簽證費(fèi)用等，確保費(fèi)用支出清晰、準(zhǔn)確。2.項(xiàng)目管理部門(mén)應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)工程建設(shè)成本進(jìn)行核算，編制工程成本明細(xì)表，反映工程建設(shè)的實(shí)際成本情況。3.造價(jià)管理部門(mén)應(yīng)對(duì)工程結(jié)算情況進(jìn)行匯總分析，對(duì)比工程預(yù)算與結(jié)算結(jié)果，找出成本控制的偏差及原因。（二）決算申報(bào)1.項(xiàng)目管理部門(mén)應(yīng)在工程竣工結(jié)算完成后規(guī)定時(shí)間內(nèi)，向公司提交工程決算報(bào)告及相關(guān)資料。決算報(bào)告應(yīng)包括工程概況、決算依據(jù)、決算金額明細(xì)、成本分析等內(nèi)容。2.公司收到項(xiàng)目管理部門(mén)提交的決算報(bào)告后，應(yīng)進(jìn)行初審，對(duì)決算資料的完整性、成本核算的準(zhǔn)確性、結(jié)算結(jié)果的合理性等進(jìn)行審核，并提出初審意見(jiàn)。（三）決算審核1.審計(jì)部門(mén)根據(jù)公司的初審意見(jiàn)，對(duì)工程決算報(bào)告進(jìn)行全面審計(jì)。審計(jì)內(nèi)容包括工程建設(shè)程序的合規(guī)性、工程成本的真實(shí)性、結(jié)算結(jié)果的準(zhǔn)確性等。2.審計(jì)部門(mén)在審計(jì)過(guò)程中，可通過(guò)查閱資料、實(shí)地勘察、詢(xún)問(wèn)相關(guān)人員等方式進(jìn)行核實(shí)。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)要求項(xiàng)目管理部門(mén)及相關(guān)單位進(jìn)行整改，并提供補(bǔ)充資料。3.審計(jì)部門(mén)審計(jì)完成后，應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，明確審計(jì)結(jié)果及審計(jì)意見(jiàn)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改建議。（四）決算批復(fù)1.公司根據(jù)審計(jì)部門(mén)的審計(jì)報(bào)告，對(duì)工程決算進(jìn)行批復(fù)。批復(fù)內(nèi)容應(yīng)包括決算金額的審定情況、存在問(wèn)題及整改要求等。2.項(xiàng)目管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司的決算批復(fù)意見(jiàn)，對(duì)工程決算資料進(jìn)行整理歸檔，并將決算結(jié)果反饋給相關(guān)部門(mén)。五、結(jié)算決算資料管理（一）資料范圍工程結(jié)算決算資料應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：1.工程合同及補(bǔ)充協(xié)議。2.施工圖紙、設(shè)計(jì)變更通知、技術(shù)核定單等。3.工程量計(jì)算書(shū)、工程結(jié)算書(shū)。4.工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告等。5.變更簽證單、工程洽商記錄等。6.材料設(shè)備采購(gòu)合同、發(fā)票及清單。7.其他與工程結(jié)算決算有關(guān)的資料。（二）資料收集1.項(xiàng)目管理部門(mén)負(fù)責(zé)組織各參建單位收集工程結(jié)算決算資料，并按照要求進(jìn)行整理和分類(lèi)。2.資料收集應(yīng)及時(shí)、完整，確保在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交給相關(guān)部門(mén)。對(duì)于缺失或不完整的資料，應(yīng)及時(shí)要求相關(guān)單位補(bǔ)充完善。（三）資料審核1.造價(jià)管理部門(mén)、審計(jì)部門(mén)等在結(jié)算決算審核過(guò)程中，應(yīng)對(duì)資料的真實(shí)性、完整性、合法性進(jìn)行審核。2.審核發(fā)現(xiàn)資料存在問(wèn)題的，應(yīng)及時(shí)要求項(xiàng)目管理部門(mén)或相關(guān)單位進(jìn)行整改，確保資料符合要求。（四）資料歸檔1.工程結(jié)算決算完成后，項(xiàng)目管理部門(mén)應(yīng)將整理好的資料移交公司檔案管理部門(mén)進(jìn)行歸檔。2.檔案管理部門(mén)應(yīng)按照檔案管理規(guī)定，對(duì)工程結(jié)算決算資料進(jìn)行妥善保管，確保資料的安全和完整。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司定期對(duì)工程結(jié)算決算管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括結(jié)算決算程序的執(zhí)行情況、資料的完整性和準(zhǔn)確性、審核結(jié)果的執(zhí)行情況等。2.監(jiān)督檢查可通過(guò)查閱資料、實(shí)地走訪、聽(tīng)取匯報(bào)等方式進(jìn)行，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書(shū)，要求相關(guān)部門(mén)限期整改。（二）考核評(píng)價(jià)1.建立工程結(jié)算決算管理考核評(píng)價(jià)制度，對(duì)項(xiàng)目管理部門(mén)、造價(jià)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、審計(jì)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)在工程結(jié)算決算管理工作中的表現(xiàn)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核評(píng)價(jià)指標(biāo)包括結(jié)算決算的準(zhǔn)確性、及時(shí)性、資料完整性、成本控制效果等。考核結(jié)果與部門(mén)及個(gè)人的績(jī)效掛鉤。（三）責(zé)任追究1.對(duì)于在工程結(jié)