庫(kù)存監(jiān)督管理暫行辦法總則目的為加強(qiáng)公司庫(kù)存管理，確保庫(kù)存物資的安全、完整，提高庫(kù)存物資的使用效率，降低庫(kù)存成本，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及庫(kù)存物資管理的部門和崗位，包括但不限于采購(gòu)部門、倉(cāng)庫(kù)管理部門、生產(chǎn)部門、銷售部門等。基本原則1.準(zhǔn)確性原則：庫(kù)存數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確反映實(shí)際庫(kù)存情況，確保賬實(shí)相符。2.安全性原則：采取必要的安全措施，保障庫(kù)存物資不受損失、損壞或丟失。3.效率性原則：優(yōu)化庫(kù)存管理流程，提高庫(kù)存周轉(zhuǎn)速度，減少庫(kù)存積壓。4.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范庫(kù)存管理行為。庫(kù)存管理職責(zé)分工采購(gòu)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和銷售訂單，制定合理的采購(gòu)計(jì)劃，確保物資及時(shí)供應(yīng)。2.負(fù)責(zé)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，簽訂采購(gòu)合同，跟蹤采購(gòu)進(jìn)度，確保采購(gòu)物資按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。3.對(duì)采購(gòu)物資的質(zhì)量負(fù)責(zé)，協(xié)助倉(cāng)庫(kù)管理部門做好物資驗(yàn)收工作。倉(cāng)庫(kù)管理部門1.負(fù)責(zé)庫(kù)存物資的收發(fā)、存儲(chǔ)、保管等工作，確保庫(kù)存物資的安全、完整。2.建立健全庫(kù)存物資臺(tái)賬，及時(shí)記錄物資的出入庫(kù)情況，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。3.對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行分類存放，標(biāo)識(shí)清晰，便于查找和管理。4.負(fù)責(zé)庫(kù)存物資的保管保養(yǎng)工作，采取必要的防護(hù)措施，防止物資損壞、變質(zhì)。生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，合理安排物資領(lǐng)用，提高物資使用效率。2.負(fù)責(zé)生產(chǎn)過(guò)程中物資的消耗控制，及時(shí)反饋物資需求信息，協(xié)助采購(gòu)部門做好物資采購(gòu)工作。銷售部門1.根據(jù)銷售訂單，及時(shí)安排發(fā)貨，確?？蛻粲唵伟磿r(shí)交付。2.負(fù)責(zé)銷售退回物資的接收、清點(diǎn)和處理工作。財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)庫(kù)存物資的核算工作，定期與倉(cāng)庫(kù)管理部門核對(duì)賬目，確保賬賬相符。2.對(duì)庫(kù)存物資的成本進(jìn)行核算和分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。3.監(jiān)督庫(kù)存管理辦法的執(zhí)行情況，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。庫(kù)存物資分類與編碼分類原則根據(jù)庫(kù)存物資的性質(zhì)、用途、來(lái)源等因素，進(jìn)行科學(xué)合理的分類。分類方法1.原材料：指用于生產(chǎn)產(chǎn)品的各種基本材料，如鋼材、木材、塑料等。2.輔助材料：指在生產(chǎn)過(guò)程中起輔助作用的材料，如潤(rùn)滑油、冷卻液、包裝材料等。3.在產(chǎn)品：指正在生產(chǎn)過(guò)程中的產(chǎn)品，包括半成品、在制品等。4.產(chǎn)成品：指已經(jīng)完成生產(chǎn)過(guò)程，檢驗(yàn)合格，可以對(duì)外銷售的產(chǎn)品。5.低值易耗品：指單位價(jià)值較低、使用期限較短的物品，如工具、量具、辦公用品等。6.固定資產(chǎn)：指單位價(jià)值較高、使用期限較長(zhǎng)的資產(chǎn)，如房屋、設(shè)備、車輛等。編碼規(guī)則1.采用統(tǒng)一的編碼體系，確保編碼的唯一性和系統(tǒng)性。2.編碼由數(shù)字和字母組成，便于計(jì)算機(jī)管理和識(shí)別。3.編碼應(yīng)反映物資的類別、規(guī)格、型號(hào)等信息，具有一定的邏輯性和擴(kuò)展性。庫(kù)存物資采購(gòu)管理采購(gòu)計(jì)劃制定1.采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、銷售訂單、庫(kù)存狀況等因素，定期制定采購(gòu)計(jì)劃。2.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、采購(gòu)時(shí)間等信息，并經(jīng)相關(guān)部門審核批準(zhǔn)。供應(yīng)商選擇與管理1.建立供應(yīng)商評(píng)估體系，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等進(jìn)行綜合評(píng)估。2.選擇合格的供應(yīng)商，并與之簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。3.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)不合格的供應(yīng)商進(jìn)行淘汰。采購(gòu)合同簽訂1.采購(gòu)合同應(yīng)明確物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式、付款方式等條款。2.采購(gòu)合同簽訂前，應(yīng)進(jìn)行法律審核，確保合同的合法性和有效性。3.采購(gòu)合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本分發(fā)給相關(guān)部門，以便跟蹤執(zhí)行。采購(gòu)進(jìn)度跟蹤1.采購(gòu)部門應(yīng)建立采購(gòu)進(jìn)度跟蹤制度，及時(shí)掌握采購(gòu)物資的生產(chǎn)、運(yùn)輸?shù)惹闆r。2.對(duì)于采購(gòu)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，采取有效措施加以解決，確保采購(gòu)物資按時(shí)到貨。庫(kù)存物資驗(yàn)收管理驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)1.制定明確的物資驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，包括物資的質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等方面的要求。2.驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，以及公司的實(shí)際需求。驗(yàn)收流程1.物資到貨后，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門、質(zhì)量檢驗(yàn)部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收人員應(yīng)按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)物資進(jìn)行逐一核對(duì)，檢查物資的質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等是否符合要求。3.對(duì)于驗(yàn)收合格的物資，應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)；對(duì)于驗(yàn)收不合格的物資，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨、補(bǔ)貨等。驗(yàn)收記錄1.驗(yàn)收人員應(yīng)填寫物資驗(yàn)收記錄，詳細(xì)記錄物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量狀況、驗(yàn)收結(jié)果等信息。2.物資驗(yàn)收記錄應(yīng)妥善保存，作為物資管理的重要檔案資料。庫(kù)存物資存儲(chǔ)管理倉(cāng)庫(kù)布局規(guī)劃1.根據(jù)庫(kù)存物資的類別、特點(diǎn)、出入庫(kù)頻率等因素，合理規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)布局。2.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)分為存儲(chǔ)區(qū)、分揀區(qū)、包裝區(qū)、辦公區(qū)等不同功能區(qū)域，確保物資存儲(chǔ)和作業(yè)的高效有序。物資存放方式1.按照物資的類別、規(guī)格、型號(hào)等進(jìn)行分類存放，標(biāo)識(shí)清晰，便于查找和管理。2.對(duì)于易燃易爆、有毒有害等危險(xiǎn)物資，應(yīng)設(shè)置專門的存儲(chǔ)區(qū)域，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。3.物資應(yīng)按照規(guī)定的堆碼方式進(jìn)行存放，確保物資的穩(wěn)定性和安全性。庫(kù)存盤點(diǎn)1.倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)定期進(jìn)行庫(kù)存盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。2.庫(kù)存盤點(diǎn)分為定期盤點(diǎn)和不定期盤點(diǎn)，定期盤點(diǎn)應(yīng)每月或每季度進(jìn)行一次，不定期盤點(diǎn)根據(jù)實(shí)際情況隨時(shí)進(jìn)行。3.庫(kù)存盤點(diǎn)前，應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、方法、人員分工等。4.盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)等信息，如實(shí)記錄盤點(diǎn)結(jié)果。5.對(duì)于盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的差異，應(yīng)及時(shí)查明原因，進(jìn)行調(diào)整處理，并編制盤點(diǎn)報(bào)告。庫(kù)存安全管理1.建立健全庫(kù)存安全管理制度，加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)安全防范措施，確保庫(kù)存物資的安全。2.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)配備必要的消防器材、防盜設(shè)備等，定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保其正常運(yùn)行。3.加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)人員的安全培訓(xùn)，提高安全意識(shí)，防止發(fā)生安全事故。庫(kù)存物資領(lǐng)用與發(fā)放管理領(lǐng)用流程1.生產(chǎn)部門或其他部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃或工作需要，填寫物資領(lǐng)用申請(qǐng)表，注明物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息。2.物資領(lǐng)用申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后，交倉(cāng)庫(kù)管理部門。3.倉(cāng)庫(kù)管理部門根據(jù)物資領(lǐng)用申請(qǐng)表，核對(duì)庫(kù)存情況，如庫(kù)存充足，及時(shí)辦理物資發(fā)放手續(xù)；如庫(kù)存不足，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門采購(gòu)。發(fā)放原則1.按照先進(jìn)先出的原則進(jìn)行物資發(fā)放，確保物資的質(zhì)量和有效期。2.嚴(yán)格按照物資領(lǐng)用申請(qǐng)表上的數(shù)量進(jìn)行發(fā)放，不得擅自更改。3.對(duì)于貴重物資、危險(xiǎn)物資等，應(yīng)實(shí)行限額領(lǐng)用制度，嚴(yán)格控制領(lǐng)用數(shù)量。發(fā)放記錄1.倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)填寫物資發(fā)放記錄，詳細(xì)記錄物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人、領(lǐng)用時(shí)間等信息。2.物資發(fā)放記錄應(yīng)妥善保存，作為物資管理的重要檔案資料。庫(kù)存物資報(bào)廢與處置管理報(bào)廢條件1.物資因損壞、變質(zhì)、過(guò)期等原因無(wú)法繼續(xù)使用的，可申請(qǐng)報(bào)廢。2.物資因技術(shù)更新、產(chǎn)品換代等原因不再適用的，可申請(qǐng)報(bào)廢。報(bào)廢申請(qǐng)與審批1.使用部門或倉(cāng)庫(kù)管理部門填寫物資報(bào)廢申請(qǐng)表，注明物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、報(bào)廢原因等信息。2.物資報(bào)廢申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等相關(guān)部門審批。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)廢物資的賬面價(jià)值進(jìn)行核實(shí)，審計(jì)部門對(duì)報(bào)廢物資的處置過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督。報(bào)廢處置1.經(jīng)審批同意報(bào)廢的物資，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處置。2.報(bào)廢物資的處置方式包括出售、捐贈(zèng)、報(bào)廢銷毀等，應(yīng)根據(jù)物資的性質(zhì)、價(jià)值等因素選擇合適的處置方式。3.對(duì)于出售報(bào)廢物資的，應(yīng)按照市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行公開(kāi)拍賣或招標(biāo)，確保處置價(jià)格合理。4.對(duì)于捐贈(zèng)報(bào)廢物資的，應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈(zèng)物資的去向合法合規(guī)。5.對(duì)于報(bào)廢銷毀的物資，應(yīng)按照環(huán)保要求進(jìn)行處理，防止對(duì)環(huán)境造成污染。報(bào)廢記錄1.倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)填寫物資報(bào)廢記錄，詳細(xì)記錄物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、報(bào)廢原因、處置方式、處置時(shí)間等信息。2.物資報(bào)廢記錄應(yīng)妥善保存，作為物資管理的重要檔案資料。庫(kù)存信息管理庫(kù)存臺(tái)賬建立1.倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)建立庫(kù)存物資臺(tái)賬，詳細(xì)記錄物資的出入庫(kù)情況、庫(kù)存數(shù)量、庫(kù)存金額等信息。2.庫(kù)存臺(tái)賬應(yīng)及時(shí)更新，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。庫(kù)存報(bào)表編制1.倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)定期編制庫(kù)存報(bào)表，如庫(kù)存日?qǐng)?bào)表、庫(kù)存月報(bào)表、庫(kù)存年報(bào)表等，反映庫(kù)存物資的動(dòng)態(tài)情況。2.庫(kù)存報(bào)表應(yīng)報(bào)送采購(gòu)部門、生產(chǎn)部門、銷售部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。庫(kù)存數(shù)據(jù)分析1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，如庫(kù)存周轉(zhuǎn)率、庫(kù)存占用資金、庫(kù)存結(jié)構(gòu)等，評(píng)估庫(kù)存管理的效果。2.根據(jù)庫(kù)存數(shù)據(jù)分析結(jié)果，提出改進(jìn)庫(kù)存管理的建議和措施，優(yōu)化庫(kù)存結(jié)構(gòu)，降低庫(kù)存成本。監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查1.公司應(yīng)建立庫(kù)存監(jiān)督檢查制度，定期對(duì)庫(kù)存管理情況進(jìn)行檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括庫(kù)存物資的收發(fā)、存儲(chǔ)、保管、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)，以及庫(kù)存管理制度的執(zhí)行情況。3.對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，要求責(zé)任部門