工業(yè)物業(yè)資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司工業(yè)物業(yè)資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)管理行為，提高資產(chǎn)使用效益，確保資產(chǎn)的安全與完整，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有工業(yè)物業(yè)資產(chǎn)的管理，包括但不限于土地、建筑物、廠房、倉(cāng)庫(kù)、附屬設(shè)施等。（三）基本原則1.資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合原則。將資產(chǎn)管理納入預(yù)算管理體系，統(tǒng)籌安排資產(chǎn)購(gòu)置、使用、處置等事項(xiàng)，確保資產(chǎn)配置合理、高效。2.實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合原則。在加強(qiáng)實(shí)物管理的同時(shí)，注重資產(chǎn)價(jià)值核算，真實(shí)反映資產(chǎn)狀況，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。3.資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合原則。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的價(jià)值核算與監(jiān)督，資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的實(shí)物管理，相互協(xié)作，共同做好資產(chǎn)管理工作。4.資產(chǎn)使用與維護(hù)相結(jié)合原則。各使用部門應(yīng)合理使用資產(chǎn)，做好資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)工作，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善工業(yè)物業(yè)資產(chǎn)管理相關(guān)制度、流程和標(biāo)準(zhǔn)，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)工業(yè)物業(yè)資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)登記、清查盤點(diǎn)、統(tǒng)計(jì)報(bào)告等工作，建立健全資產(chǎn)檔案。3.負(fù)責(zé)工業(yè)物業(yè)資產(chǎn)的購(gòu)置、調(diào)配、出租、出借、處置等事項(xiàng)的審核和報(bào)批工作。4.負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查工業(yè)物業(yè)資產(chǎn)的使用情況，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行巡查，確保資產(chǎn)安全。5.負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)解決工業(yè)物業(yè)資產(chǎn)管理中的重大問(wèn)題，提出改進(jìn)建議和措施。（二）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)工業(yè)物業(yè)資產(chǎn)的價(jià)值核算，按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)處理，準(zhǔn)確反映資產(chǎn)的增減變動(dòng)及結(jié)存情況。2.負(fù)責(zé)編制資產(chǎn)購(gòu)置、處置等預(yù)算，審核資產(chǎn)購(gòu)置、處置等費(fèi)用支出。3.參與工業(yè)物業(yè)資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行審核和賬務(wù)處理。4.負(fù)責(zé)監(jiān)督資產(chǎn)管理部門的資產(chǎn)管理工作，對(duì)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和評(píng)價(jià)。（三）使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門使用的工業(yè)物業(yè)資產(chǎn)的日常管理和維護(hù)，確保資產(chǎn)正常使用。2.負(fù)責(zé)建立本部門資產(chǎn)使用臺(tái)賬，記錄資產(chǎn)的領(lǐng)用、歸還、使用狀況等信息，并定期與資產(chǎn)管理部門核對(duì)。3.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查盤點(diǎn)、統(tǒng)計(jì)報(bào)告等工作，及時(shí)反饋資產(chǎn)使用過(guò)程中存在的問(wèn)題。4.按照規(guī)定的用途合理使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或處置資產(chǎn)。三、資產(chǎn)購(gòu)置與預(yù)算管理（一）資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃1.各使用部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，結(jié)合資產(chǎn)現(xiàn)狀和使用情況，每年末提出下一年度資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，明確資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、資金來(lái)源等內(nèi)容。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)各使用部門提交的資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃進(jìn)行匯總審核，結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略、資產(chǎn)狀況和預(yù)算安排，提出綜合平衡意見(jiàn)，編制公司年度資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃草案。3.公司年度資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃草案經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，納入公司年度預(yù)算管理。（二）資產(chǎn)購(gòu)置審批1.資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃批準(zhǔn)后，各使用部門按照規(guī)定的采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)。對(duì)于達(dá)到政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)購(gòu)置項(xiàng)目，應(yīng)按照政府采購(gòu)相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。2.資產(chǎn)購(gòu)置合同簽訂前，資產(chǎn)管理部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部門對(duì)合同條款進(jìn)行審核，確保合同內(nèi)容符合公司規(guī)定和法律法規(guī)要求。合同簽訂后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)將合同副本送財(cái)務(wù)部門備案。（三）預(yù)算執(zhí)行與控制1.財(cái)務(wù)部門按照批準(zhǔn)的年度預(yù)算，對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)用進(jìn)行控制和核算。各使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得擅自超預(yù)算購(gòu)置資產(chǎn)。2.因特殊原因需要調(diào)整資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算的，使用部門應(yīng)提出書面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因和調(diào)整金額，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核、財(cái)務(wù)部門會(huì)簽、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可調(diào)整預(yù)算。四、資產(chǎn)入賬與核算（一）資產(chǎn)入賬1.工業(yè)物業(yè)資產(chǎn)購(gòu)置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)驗(yàn)收手續(xù)，填寫資產(chǎn)驗(yàn)收單，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、供應(yīng)商等信息。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)驗(yàn)收單、購(gòu)置發(fā)票等原始憑證，按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)處理，及時(shí)將資產(chǎn)入賬，登記固定資產(chǎn)卡片或無(wú)形資產(chǎn)臺(tái)賬。3.對(duì)于自建、接受捐贈(zèng)、盤盈等方式取得的工業(yè)物業(yè)資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)，財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）資產(chǎn)核算1.財(cái)務(wù)部門按照固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)的核算要求，對(duì)工業(yè)物業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行明細(xì)核算，準(zhǔn)確反映資產(chǎn)的原值、折舊（攤銷）、凈值等信息。2.固定資產(chǎn)折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說(shuō)明。無(wú)形資產(chǎn)攤銷應(yīng)按照規(guī)定的期限和方法進(jìn)行計(jì)算。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與資產(chǎn)管理部門核對(duì)資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的，應(yīng)及時(shí)查明原因，進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，并報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。五、資產(chǎn)日常管理（一）資產(chǎn)使用1.各使用部門應(yīng)按照規(guī)定的用途使用工業(yè)物業(yè)資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途。確需改變資產(chǎn)用途的，應(yīng)經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可辦理相關(guān)手續(xù)。2.資產(chǎn)使用過(guò)程中，使用部門應(yīng)做好資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)工作，定期檢查資產(chǎn)的運(yùn)行狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和排除故障，確保資產(chǎn)正常使用。3.對(duì)于大型、貴重、關(guān)鍵設(shè)備，使用部門應(yīng)制定專項(xiàng)操作規(guī)程，明確操作流程和注意事項(xiàng)，操作人員應(yīng)經(jīng)過(guò)培訓(xùn)后上崗。（二）資產(chǎn)保管1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立健全資產(chǎn)保管制度，明確資產(chǎn)保管責(zé)任，確保資產(chǎn)安全。對(duì)于重要資產(chǎn)，應(yīng)采取必要的安全防護(hù)措施，如安裝監(jiān)控設(shè)備、設(shè)置門禁系統(tǒng)等。2.資產(chǎn)保管人員應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核對(duì)資產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、使用狀況等信息，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告并處理。3.資產(chǎn)存放地點(diǎn)發(fā)生變更時(shí)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，確保資產(chǎn)交接清楚，責(zé)任明確。（三）資產(chǎn)清查盤點(diǎn)1.公司定期組織工業(yè)物業(yè)資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，原則上每年至少進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)。清查盤點(diǎn)工作由資產(chǎn)管理部門牽頭，財(cái)務(wù)部門、使用部門等相關(guān)人員共同參與。2.資產(chǎn)清查盤點(diǎn)應(yīng)制定詳細(xì)的工作方案，明確清查盤點(diǎn)的范圍、內(nèi)容、方法、時(shí)間安排等。清查盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告，如實(shí)反映資產(chǎn)清查盤點(diǎn)情況。3.對(duì)于資產(chǎn)清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，資產(chǎn)管理部門應(yīng)查明原因，提出處理意見(jiàn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。六、資產(chǎn)出租與出借管理（一）出租出借審批1.公司確需將工業(yè)物業(yè)資產(chǎn)出租或出借的，應(yīng)經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。未經(jīng)批準(zhǔn)，任何部門和個(gè)人不得擅自出租或出借資產(chǎn)。2.出租出借資產(chǎn)應(yīng)簽訂書面合同，明確出租出借期限、租金（使用費(fèi)）標(biāo)準(zhǔn)、支付方式、雙方權(quán)利義務(wù)等內(nèi)容。合同簽訂前，資產(chǎn)管理部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部門對(duì)合同條款進(jìn)行審核。（二）租金（使用費(fèi)）管理1.出租出借資產(chǎn)的租金（使用費(fèi)）應(yīng)按照合同約定及時(shí)足額收取，納入公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期核對(duì)租金（使用費(fèi)）收取情況，確?？铐?xiàng)及時(shí)到賬。2.對(duì)于租金（使用費(fèi)）收入，應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)規(guī)定繳納相關(guān)稅費(fèi)。（三）出租出借資產(chǎn)的監(jiān)督檢查1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)出租出借資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保承租方或借用方按照合同約定使用資產(chǎn)。2.如發(fā)現(xiàn)承租方或借用方擅自改變資產(chǎn)用途、損壞資產(chǎn)等情況，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)要求其改正，并按照合同約定追究其違約責(zé)任。七、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍工業(yè)物業(yè)資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、報(bào)損等。符合下列條件之一的資產(chǎn)，可申請(qǐng)進(jìn)行處置：1.已超過(guò)使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的資產(chǎn)；2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或無(wú)法滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要的資產(chǎn)；3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因，造成資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞且無(wú)法修復(fù)的資產(chǎn)；4.閑置且不需用的資產(chǎn)；5.其他符合國(guó)家規(guī)定的資產(chǎn)處置情形。（二）處置審批1.資產(chǎn)處置申請(qǐng)由使用部門提出，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)于重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)，應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)或股東會(huì)審議通過(guò)。2.資產(chǎn)處置申請(qǐng)應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、賬面價(jià)值、處置原因、處置方式、預(yù)計(jì)處置收入等內(nèi)容。（三）處置方式與程序1.資產(chǎn)處置方式主要包括公開(kāi)拍賣、招標(biāo)轉(zhuǎn)讓、協(xié)議轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢等。處置方式應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)實(shí)際情況和市場(chǎng)行情合理選擇，確保資產(chǎn)處置價(jià)值最大化。2.對(duì)于擬處置的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，確定資產(chǎn)的評(píng)估價(jià)值。評(píng)估結(jié)果作為資產(chǎn)處置定價(jià)的參考依據(jù)。3.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，如公開(kāi)拍賣應(yīng)發(fā)布拍賣公告、組織競(jìng)拍等；招標(biāo)轉(zhuǎn)讓應(yīng)發(fā)布招標(biāo)公告、組織評(píng)標(biāo)等。處置過(guò)程應(yīng)公開(kāi)、公平、公正，接受公司內(nèi)部監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督。4.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。八、資產(chǎn)檔案管理（一）檔案內(nèi)容工業(yè)物業(yè)資產(chǎn)檔案應(yīng)包括資產(chǎn)購(gòu)置、入賬、使用、維護(hù)、清查盤點(diǎn)、出租出借、處置等全過(guò)程的相關(guān)文件資料，如資產(chǎn)購(gòu)置合同、發(fā)票、驗(yàn)收單、資產(chǎn)卡片、折舊（攤銷）計(jì)算表、清查盤點(diǎn)報(bào)告、出租出借合同、處置審批文件、評(píng)估報(bào)告等。（二）檔案整理與保管1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)檔案的整理和保管工作，按照檔案管理的要求，對(duì)資產(chǎn)檔案進(jìn)行分類、編號(hào)、裝訂，建立資產(chǎn)檔案目錄。2.資產(chǎn)檔案應(yīng)妥善保管，存放地點(diǎn)應(yīng)安全、防火、防潮、防蟲。檔案保管期限應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿后如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和銷毀。（三）檔案查閱與利用1.因工作需要查閱資產(chǎn)檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請(qǐng)表，經(jīng)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。查閱檔案時(shí)，應(yīng)在指定地點(diǎn)進(jìn)行，不得擅自將檔案帶出或轉(zhuǎn)借他人。2.如需復(fù)印資產(chǎn)檔案資料的，應(yīng)經(jīng)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人同意，并注明復(fù)印用途。復(fù)印的檔案資料應(yīng)與原件一致，并加蓋資產(chǎn)管理部門印章。九、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司建立健全工業(yè)物業(yè)資產(chǎn)監(jiān)督檢查制度，定期對(duì)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行檢查和評(píng)估。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況、資產(chǎn)購(gòu)置與預(yù)算管理、資產(chǎn)入賬與核算、資產(chǎn)日常管理、資產(chǎn)出租出借與處置等。2.資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門應(yīng)積極配合監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供有關(guān)資料和情況。對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)整改落實(shí)。（二）責(zé)任追究1.對(duì)于違反