株洲高科資金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)株洲高科集團(tuán)有限公司（以下簡稱“集團(tuán)”）資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，提高資金使用效率，保障資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及集團(tuán)實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于集團(tuán)總部及所屬各全資子公司、控股子公司（以下統(tǒng)稱“各單位”）的資金管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保資金管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全性原則：強(qiáng)化資金風(fēng)險(xiǎn)防范，保障資金安全，防止資金損失。3.效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。4.集中管理原則：實(shí)行資金集中管理，提高資金集中度，增強(qiáng)集團(tuán)資金調(diào)控能力。二、資金管理職責(zé)分工（一）集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善集團(tuán)資金管理辦法及相關(guān)制度。2.組織實(shí)施集團(tuán)資金集中管理，監(jiān)控各單位資金收支情況。3.編制集團(tuán)資金預(yù)算，統(tǒng)籌安排資金，合理調(diào)配資金資源。4.負(fù)責(zé)資金賬戶管理，辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)。5.對(duì)各單位資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查和考核評(píng)價(jià)。（二）各單位職責(zé)1.嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)資金管理辦法及相關(guān)制度，按照規(guī)定辦理資金收支業(yè)務(wù)。2.編制本單位資金預(yù)算，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門審核匯總。3.加強(qiáng)資金日常管理，確保資金安全，提高資金使用效益。4.定期向集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門報(bào)送資金收支情況及相關(guān)報(bào)表。（三）資金審批權(quán)限1.集團(tuán)總部及各單位應(yīng)根據(jù)資金額度和業(yè)務(wù)性質(zhì)，明確資金審批權(quán)限，實(shí)行分級(jí)審批制度。2.重大資金支出事項(xiàng)，應(yīng)按照集團(tuán)決策程序進(jìn)行審批。三、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各單位應(yīng)按照集團(tuán)統(tǒng)一部署，結(jié)合本單位業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和年度經(jīng)營目標(biāo)，編制年度資金預(yù)算。2.資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、支出預(yù)算、資金結(jié)余及分配預(yù)算等內(nèi)容，做到收支平衡、統(tǒng)籌兼顧。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的程序，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人審核后報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門。（二）預(yù)算審核與調(diào)整1.集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門對(duì)各單位報(bào)送的資金預(yù)算進(jìn)行審核，提出審核意見，報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.經(jīng)批準(zhǔn)的資金預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各單位應(yīng)按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算組織實(shí)施，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。2.集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)控各單位資金預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行分析和通報(bào)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行偏差較大的單位進(jìn)行督促整改。四、資金籌集管理（一）籌資原則1.根據(jù)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，合理確定籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)。2.優(yōu)化籌資方式，降低籌資成本，防范籌資風(fēng)險(xiǎn)。3.籌資活動(dòng)應(yīng)符合國家法律法規(guī)和金融政策要求。（二）籌資渠道與方式1.集團(tuán)可通過銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等多種渠道籌集資金。2.各單位應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況，選擇合適的籌資方式，并報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門備案。（三）籌資審批1.各單位籌資事項(xiàng)應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，重大籌資事項(xiàng)需報(bào)集團(tuán)董事會(huì)審議通過。2.籌資申請(qǐng)應(yīng)包括籌資目的、籌資規(guī)模、籌資方式、籌資期限、籌資成本等內(nèi)容，并提供相關(guān)資料。（四）籌資風(fēng)險(xiǎn)管理1.集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)籌資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和監(jiān)測，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.各單位應(yīng)按時(shí)足額償還債務(wù)本息，維護(hù)集團(tuán)良好的信用形象。五、資金使用管理（一）資金支出審批1.各單位應(yīng)建立健全資金支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。2.資金支出應(yīng)按照預(yù)算安排和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批，嚴(yán)禁無預(yù)算、超預(yù)算支出。3.重大資金支出應(yīng)實(shí)行集體決策，并按照規(guī)定進(jìn)行公示。（二）資金支付管理1.資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的支付申請(qǐng)進(jìn)行，確保支付信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.涉及大額資金支付的，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行，嚴(yán)禁現(xiàn)金支付。3.加強(qiáng)對(duì)資金支付憑證的審核和管理，確保支付憑證合法有效。（三）資金使用監(jiān)督1.集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各單位資金使用情況的監(jiān)督檢查，定期或不定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。2.各單位應(yīng)主動(dòng)接受集團(tuán)監(jiān)督檢查，如實(shí)提供資金使用情況和相關(guān)資料。六、資金結(jié)算管理（一）結(jié)算方式1.集團(tuán)實(shí)行資金集中結(jié)算制度，通過集團(tuán)資金結(jié)算中心辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)。2.資金結(jié)算方式包括支票、匯票、本票、網(wǎng)上銀行等，各單位應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的結(jié)算方式。（二）結(jié)算流程1.各單位應(yīng)按照規(guī)定填寫資金結(jié)算憑證，提交集團(tuán)資金結(jié)算中心審核辦理。2.集團(tuán)資金結(jié)算中心對(duì)結(jié)算憑證進(jìn)行審核，審核無誤后辦理資金收付，并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）賬戶管理1.集團(tuán)統(tǒng)一管理各單位銀行賬戶，實(shí)行賬戶備案制度。2.各單位應(yīng)按照集團(tuán)要求開設(shè)和使用銀行賬戶，嚴(yán)禁擅自開設(shè)、變更或撤銷銀行賬戶。3.加強(qiáng)銀行賬戶資金管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保賬實(shí)相符。七、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期對(duì)資金管理活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、資金使用風(fēng)險(xiǎn)、資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)等方面。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。2.加強(qiáng)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)控和預(yù)警，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理風(fēng)險(xiǎn)事件。（三）內(nèi)部控制1.建立健全資金管理內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金管理流程，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。2.加強(qiáng)對(duì)資金管理人員的培訓(xùn)和考核，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和業(yè)務(wù)水平。八、資金績效評(píng)價(jià)（一）評(píng)價(jià)指標(biāo)1.建立資金績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，包括資金使用效率、資金安全狀況、資金成本控制等方面的指標(biāo)。2.資金使用效率指標(biāo)可包括資金周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率等；資金安全狀況指標(biāo)可包括資金損失率、資金合規(guī)率等；資金成本控制指標(biāo)可包括籌資成本率、資金收益率等。（二）評(píng)價(jià)方法1.采用定量與定性相結(jié)合的評(píng)價(jià)方法，對(duì)各單位資金管理績效進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。2.定量評(píng)價(jià)可通過計(jì)算各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)得分進(jìn)行；定性評(píng)價(jià)可通過問卷調(diào)查、實(shí)地考察等方式進(jìn)行。（三）評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用1.資金績效評(píng)價(jià)結(jié)果作為對(duì)各單位負(fù)責(zé)人考核評(píng)價(jià)的重要依據(jù)。2.根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)資金管理績效優(yōu)秀的單位進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)績效較差的單位進(jìn)行督促整改。九、信息披露（一）披露原則1.按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露資金管理相關(guān)信息。2.信息披露應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，保障投資者和其他利益相關(guān)者的知情權(quán)。（二）披露內(nèi)容1.定期披露集團(tuán)資金管理情況，包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金籌集與使用情況、資金風(fēng)險(xiǎn)管理情況等。2.重大資金事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行臨時(shí)披露，說明事項(xiàng)的基本情況、決策過程、對(duì)集團(tuán)的影響等。（三）披露方式1.通過集團(tuán)官方網(wǎng)站、定