廠房工程結(jié)算管理辦法一、引言在廠房工程建設(shè)過程中，工程結(jié)算管理是確保項(xiàng)目成本合理控制、各方權(quán)益得到保障的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。為了規(guī)范廠房工程結(jié)算行為，提高結(jié)算工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和公正性，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司的實(shí)際運(yùn)營需求，特制定本管理辦法。希望大家認(rèn)真學(xué)習(xí)并嚴(yán)格遵守，共同做好廠房工程結(jié)算管理工作，促進(jìn)公司健康穩(wěn)定發(fā)展。二、適用范圍本辦法適用于公司所有廠房工程建設(shè)項(xiàng)目的結(jié)算管理工作，包括新建、改建、擴(kuò)建等各類廠房工程。三、職責(zé)分工1.項(xiàng)目部門負(fù)責(zé)提供完整、準(zhǔn)確的工程結(jié)算資料，包括但不限于施工合同、施工圖紙、設(shè)計(jì)變更通知、工程簽證單、施工記錄、材料設(shè)備清單等。對工程變更、簽證等事項(xiàng)進(jìn)行及時(shí)跟蹤和確認(rèn)，并配合結(jié)算部門做好相關(guān)資料的收集和整理工作。參與工程結(jié)算的審核工作，對結(jié)算金額進(jìn)行初步核對，并提供相關(guān)解釋和說明。2.結(jié)算部門負(fù)責(zé)組織工程結(jié)算的審核工作，制定結(jié)算審核計(jì)劃，明確審核流程和審核要點(diǎn)。對項(xiàng)目部門提供的結(jié)算資料進(jìn)行認(rèn)真審核，核實(shí)工程量、工程單價(jià)、費(fèi)用計(jì)算等是否準(zhǔn)確無誤。與施工單位進(jìn)行溝通協(xié)商，對結(jié)算中存在的爭議問題進(jìn)行協(xié)調(diào)解決。編制工程結(jié)算報(bào)告，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后作為最終結(jié)算依據(jù)。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對工程結(jié)算款項(xiàng)的支付進(jìn)行審核和監(jiān)督，確保資金支付的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。參與工程結(jié)算的審核工作，對結(jié)算涉及的財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行審核把關(guān)。做好工程結(jié)算款項(xiàng)的賬務(wù)處理工作，及時(shí)記錄和反映工程成本支出情況。4.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對工程結(jié)算進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對結(jié)算過程和結(jié)算結(jié)果的真實(shí)性、合法性、合理性進(jìn)行審查。對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。定期對工程結(jié)算審計(jì)情況進(jìn)行總結(jié)分析，為公司完善工程結(jié)算管理提供參考依據(jù)。四、工程結(jié)算資料管理1.資料收集項(xiàng)目部門應(yīng)在工程竣工后及時(shí)收集整理工程結(jié)算資料，并確保資料的完整性和真實(shí)性。資料應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：施工合同及補(bǔ)充協(xié)議，明確工程范圍、合同價(jià)款、計(jì)價(jià)方式、付款方式等條款。施工圖紙及會審記錄，記錄工程設(shè)計(jì)變更情況。設(shè)計(jì)變更通知及技術(shù)核定單，詳細(xì)說明變更內(nèi)容及對工程造價(jià)的影響。工程簽證單，經(jīng)建設(shè)單位、監(jiān)理單位和施工單位共同簽字確認(rèn)的現(xiàn)場簽證事項(xiàng)。施工記錄，如隱蔽工程驗(yàn)收記錄、施工日志等，反映工程實(shí)際施工情況。材料設(shè)備清單及質(zhì)量證明文件，注明材料設(shè)備的規(guī)格、型號、數(shù)量、價(jià)格等信息。工程竣工驗(yàn)收報(bào)告，證明工程已通過驗(yàn)收并具備結(jié)算條件。2.資料審核結(jié)算部門收到項(xiàng)目部門提交的結(jié)算資料后，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真審核。審核內(nèi)容包括資料的完整性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性以及與施工合同的一致性等。如發(fā)現(xiàn)資料存在問題或缺失，應(yīng)及時(shí)通知項(xiàng)目部門補(bǔ)充完善。3.資料歸檔經(jīng)審核無誤的工程結(jié)算資料應(yīng)及時(shí)進(jìn)行歸檔保存，建立專門的檔案管理制度。檔案應(yīng)按照項(xiàng)目名稱、結(jié)算階段等進(jìn)行分類整理，便于查詢和使用。工程結(jié)算資料的保存期限應(yīng)符合國家相關(guān)法律法規(guī)和公司檔案管理規(guī)定。五、工程結(jié)算審核流程1.初審結(jié)算部門收到項(xiàng)目部門提交的結(jié)算資料后，安排專人進(jìn)行初審。初審人員應(yīng)熟悉施工合同條款、施工圖紙及相關(guān)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，對工程量、工程單價(jià)、費(fèi)用計(jì)算等進(jìn)行逐一核對。初審過程中，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)與項(xiàng)目部門溝通核實(shí)，并做好記錄。2.復(fù)審初審?fù)瓿珊?，由結(jié)算部門負(fù)責(zé)人組織進(jìn)行復(fù)審。復(fù)審人員應(yīng)重點(diǎn)對初審結(jié)果進(jìn)行審核，對初審中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行復(fù)查，并對結(jié)算金額的準(zhǔn)確性進(jìn)行再次確認(rèn)。復(fù)審過程中，可邀請相關(guān)專業(yè)人員參與，如造價(jià)工程師、技術(shù)專家等，確保審核結(jié)果的專業(yè)性和公正性。3.與施工單位核對復(fù)審?fù)ㄟ^后，結(jié)算部門應(yīng)將結(jié)算初稿與施工單位進(jìn)行核對。核對過程中，雙方應(yīng)就結(jié)算金額、結(jié)算依據(jù)等問題進(jìn)行充分溝通協(xié)商，對存在的爭議事項(xiàng)進(jìn)行逐一梳理。施工單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)對結(jié)算初稿提出書面意見，結(jié)算部門對施工單位的意見進(jìn)行認(rèn)真分析研究，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。4.終審經(jīng)與施工單位核對無誤后，結(jié)算部門將結(jié)算報(bào)告報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)結(jié)算報(bào)告及相關(guān)情況進(jìn)行終審，對結(jié)算金額、結(jié)算方式等進(jìn)行最終確定。終審?fù)ㄟ^后的結(jié)算報(bào)告作為工程結(jié)算的最終依據(jù)，各方應(yīng)嚴(yán)格按照執(zhí)行。六、工程結(jié)算審核要點(diǎn)1.工程量審核依據(jù)施工圖紙、設(shè)計(jì)變更通知、工程簽證單等資料，對工程量進(jìn)行逐一核實(shí)。重點(diǎn)審核工程量的計(jì)算規(guī)則是否符合相關(guān)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算結(jié)果是否準(zhǔn)確無誤。對于隱蔽工程，應(yīng)結(jié)合施工記錄、驗(yàn)收報(bào)告等資料進(jìn)行核實(shí)，確保工程量的真實(shí)性。2.工程單價(jià)審核審查工程單價(jià)是否符合施工合同約定的計(jì)價(jià)方式和標(biāo)準(zhǔn)。對于采用市場價(jià)格計(jì)價(jià)的材料設(shè)備，應(yīng)審核其價(jià)格的合理性，可參考同期市場價(jià)格信息進(jìn)行比對。對新增項(xiàng)目或變更項(xiàng)目的單價(jià)，應(yīng)按照合同約定的計(jì)價(jià)原則進(jìn)行確定，如無約定則應(yīng)參考類似項(xiàng)目單價(jià)或進(jìn)行市場詢價(jià)。3.費(fèi)用計(jì)算審核審核各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)算是否符合相關(guān)規(guī)定和合同約定，如措施費(fèi)、規(guī)費(fèi)、稅金等。檢查費(fèi)用計(jì)算基數(shù)是否正確，費(fèi)率是否合理，有無重復(fù)計(jì)算或漏算的情況。對于合同約定的其他費(fèi)用，如獎勵費(fèi)、違約金等，應(yīng)按照合同條款進(jìn)行審核。4.變更及簽證審核對工程變更和簽證事項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)審核，確保其真實(shí)性、必要性和合理性。審核變更及簽證的手續(xù)是否齊全，是否經(jīng)過相關(guān)部門和人員的簽字確認(rèn)。分析變更及簽證對工程造價(jià)的影響，是否在合理范圍內(nèi)。七、工程結(jié)算爭議處理1.協(xié)商解決在工程結(jié)算過程中，如雙方對結(jié)算金額、結(jié)算方式等存在爭議，應(yīng)首先通過協(xié)商解決。雙方應(yīng)本著平等、公正、誠信的原則，充分溝通交流，尋求達(dá)成一致意見的解決方案。協(xié)商過程中，可邀請相關(guān)專業(yè)人員進(jìn)行解釋和說明，提供技術(shù)支持和專業(yè)建議。2.第三方審計(jì)如協(xié)商無法解決爭議，可根據(jù)合同約定或雙方協(xié)商一致，委托具有資質(zhì)的第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。雙方應(yīng)認(rèn)可第三方審計(jì)報(bào)告的結(jié)果，并按照報(bào)告執(zhí)行。3.法律途徑若對第三方審計(jì)結(jié)果仍存在異議，且協(xié)商無果，可通過法律途徑解決。雙方應(yīng)按照法律法規(guī)的規(guī)定，向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟，維護(hù)自身合法權(quán)益。八、工程結(jié)算支付管理1.支付申請施工單位完成工程結(jié)算后，應(yīng)按照合同約定向公司提交支付申請。支付申請應(yīng)包括結(jié)算金額、已付款金額、本次申請支付金額等內(nèi)容，并附上相關(guān)結(jié)算資料。2.支付審核財(cái)務(wù)部門收到施工單位的支付申請后，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真審核。審核內(nèi)容包括結(jié)算金額是否準(zhǔn)確、支付手續(xù)是否齊全、是否符合合同約定的付款條件等。財(cái)務(wù)部門審核通過后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.支付執(zhí)行公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照審批意見進(jìn)行支付。支付過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)管理制度和相關(guān)法律法規(guī)，確保資金支付的安全、準(zhǔn)確。九、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查審計(jì)部門應(yīng)定期對工程結(jié)算管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保結(jié)算流程的合規(guī)性和結(jié)算結(jié)果的準(zhǔn)確性。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括結(jié)算資料的完整性、審核流程的執(zhí)行情況、爭議處理的公正性等。對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.考核評價(jià)建立工程結(jié)算管理工作考核評價(jià)機(jī)制，對項(xiàng)目部門、結(jié)算部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門和人員的工作進(jìn)