山東專項(xiàng)債管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范山東省專項(xiàng)債券（以下簡稱“專項(xiàng)債”）管理，提高專項(xiàng)債資金使用效益，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號）、《地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行管理暫行辦法》（財(cái)庫〔2015〕83號）等法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于山東省行政區(qū)域內(nèi)專項(xiàng)債的發(fā)行、使用、償還及監(jiān)督管理等活動。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)政政策規(guī)定，確保專項(xiàng)債管理合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t：專項(xiàng)債資金應(yīng)專項(xiàng)用于有一定收益的公益性項(xiàng)目建設(shè)，不得挪作他用。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：加強(qiáng)專項(xiàng)債項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理，確保項(xiàng)目收益能夠覆蓋專項(xiàng)債本息，有效防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.績效管理原則：建立健全專項(xiàng)債資金績效管理機(jī)制，提高資金使用效益。二、專項(xiàng)債發(fā)行管理（一）發(fā)行計(jì)劃省財(cái)政廳根據(jù)國家下達(dá)的專項(xiàng)債限額和全省經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展規(guī)劃、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)需求等，會同相關(guān)部門編制年度專項(xiàng)債發(fā)行計(jì)劃，報(bào)省政府批準(zhǔn)后組織實(shí)施。發(fā)行計(jì)劃應(yīng)明確專項(xiàng)債的發(fā)行規(guī)模、期限結(jié)構(gòu)、項(xiàng)目安排等內(nèi)容。（二）項(xiàng)目儲備各級各部門應(yīng)加強(qiáng)專項(xiàng)債項(xiàng)目儲備，建立健全項(xiàng)目儲備庫。項(xiàng)目應(yīng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和專項(xiàng)債支持領(lǐng)域，具有一定收益且收益能夠覆蓋專項(xiàng)債本息。項(xiàng)目儲備庫應(yīng)實(shí)行動態(tài)管理，及時(shí)更新項(xiàng)目信息。（三）發(fā)行方式專項(xiàng)債發(fā)行采取市場化方式，通過公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判等方式確定承銷團(tuán)成員。承銷團(tuán)成員應(yīng)具備良好的信譽(yù)和較強(qiáng)的承銷能力。（四）期限與利率專項(xiàng)債期限根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營周期、收益情況等合理確定，一般為3年、5年、7年、10年、15年、20年、30年等。專項(xiàng)債利率根據(jù)市場情況和項(xiàng)目收益情況合理確定，確保發(fā)行成本合理。三、專項(xiàng)債資金使用管理（一）資金用途專項(xiàng)債資金應(yīng)專項(xiàng)用于有一定收益的公益性項(xiàng)目建設(shè)，包括交通基礎(chǔ)設(shè)施、能源、農(nóng)林水利、生態(tài)環(huán)保、社會事業(yè)、城鄉(xiāng)冷鏈等物流基礎(chǔ)設(shè)施、市政和產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、國家重大戰(zhàn)略項(xiàng)目、保障性安居工程等領(lǐng)域。（二）資金撥付專項(xiàng)債資金實(shí)行國庫集中支付制度。項(xiàng)目實(shí)施單位根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和合同約定，向財(cái)政部門提出用款申請，財(cái)政部門審核后及時(shí)撥付資金。（三）資金使用監(jiān)督各級財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對專項(xiàng)債資金使用的監(jiān)督管理，建立健全資金使用跟蹤檢查制度。項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用資金，不得擅自改變資金用途。對違反規(guī)定使用資金的，財(cái)政部門應(yīng)責(zé)令其限期整改，收回違規(guī)使用的資金，并依法追究相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。四、專項(xiàng)債項(xiàng)目管理（一）項(xiàng)目申報(bào)項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定和要求，向同級財(cái)政部門申報(bào)專項(xiàng)債項(xiàng)目。申報(bào)材料應(yīng)包括項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目實(shí)施方案、項(xiàng)目收益與融資平衡方案等。（二）項(xiàng)目審核財(cái)政部門會同相關(guān)部門對申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核項(xiàng)目的合規(guī)性、可行性、收益性和償債能力等。對審核通過的項(xiàng)目，納入專項(xiàng)債項(xiàng)目庫管理。（三）項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)嚴(yán)格按照項(xiàng)目實(shí)施方案組織項(xiàng)目實(shí)施，確保項(xiàng)目按時(shí)保質(zhì)完成。項(xiàng)目實(shí)施過程中，如發(fā)生重大變更，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)原審批部門批準(zhǔn)。（四）項(xiàng)目驗(yàn)收項(xiàng)目竣工后，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，方可辦理資產(chǎn)交付手續(xù)。財(cái)政部門會同相關(guān)部門對項(xiàng)目驗(yàn)收情況進(jìn)行抽查。五、專項(xiàng)債項(xiàng)目收益與融資平衡管理（一）收益預(yù)測項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目實(shí)施方案等，對項(xiàng)目收益進(jìn)行合理預(yù)測。收益預(yù)測應(yīng)充分考慮項(xiàng)目運(yùn)營成本、市場需求、價(jià)格變化等因素，確保收益預(yù)測科學(xué)合理。（二）融資平衡方案項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目收益預(yù)測情況，編制項(xiàng)目收益與融資平衡方案。融資平衡方案應(yīng)明確項(xiàng)目融資規(guī)模、融資方式、償債資金來源等內(nèi)容，確保項(xiàng)目收益能夠覆蓋專項(xiàng)債本息。（三）收益管理項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)加強(qiáng)對項(xiàng)目收益的管理，建立健全收益管理制度。項(xiàng)目收益應(yīng)及時(shí)足額上繳國庫，實(shí)行收支兩條線管理。六、專項(xiàng)債償還管理（一）償債責(zé)任專項(xiàng)債償債責(zé)任由項(xiàng)目實(shí)施單位承擔(dān)。項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)按照融資平衡方案，按時(shí)足額償還專項(xiàng)債本息。（二）償債資金來源專項(xiàng)債償債資金來源主要包括項(xiàng)目收益、財(cái)政資金等。項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)合理安排償債資金，確保專項(xiàng)債按時(shí)足額償還。（三）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與處置各級財(cái)政部門應(yīng)建立健全專項(xiàng)債風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對專項(xiàng)債項(xiàng)目的償債能力進(jìn)行動態(tài)監(jiān)測。對償債能力出現(xiàn)問題的項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)采取有效措施進(jìn)行處置，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。七、專項(xiàng)債信息公開（一）公開內(nèi)容各級財(cái)政部門應(yīng)按照政府信息公開有關(guān)規(guī)定，及時(shí)公開專項(xiàng)債發(fā)行、使用、償還等信息，包括發(fā)行計(jì)劃、項(xiàng)目清單、資金使用情況、項(xiàng)目收益情況、償債資金來源等。（二）公開方式專項(xiàng)債信息公開應(yīng)通過政府網(wǎng)站、財(cái)政部門官方網(wǎng)站等渠道進(jìn)行，確保信息公開及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。八、監(jiān)督檢查與績效評價(jià)（一）監(jiān)督檢查各級財(cái)政部門會同相關(guān)部門對專項(xiàng)債發(fā)行、使用、償還等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。對發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)責(zé)令整改，并依法追究相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。（二）績效評價(jià)各級財(cái)政部門應(yīng)建立健全專項(xiàng)債資金績效評價(jià)機(jī)制，對專項(xiàng)債項(xiàng)目的