支票與印章管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司支票與印章的管理，規(guī)范支票與印章的使用流程，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)、子公司涉及支票與印章的管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：支票與印章的管理必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。2.安全性原則：確保支票與印章的存放、使用安全，防止遺失、被盜用等情況發(fā)生。3.規(guī)范性原則：明確支票與印章的管理職責(zé)、使用流程，做到操作規(guī)范、手續(xù)完備。4.制衡性原則：支票與印章的保管、使用等環(huán)節(jié)應(yīng)相互分離、相互制約，避免單人操作可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)。二、支票管理（一）支票的購買1.申購流程各部門因業(yè)務(wù)需要使用支票時(shí)，應(yīng)提前填寫“支票申購單”，注明用途、金額、收款單位等信息?！爸鄙曩弳巍苯?jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)資金狀況及業(yè)務(wù)需求，對(duì)“支票申購單”進(jìn)行審核，審核通過后報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批同意后，由專人前往銀行購買支票，并登記支票購買日期、號(hào)碼、數(shù)量等信息。2.購買記錄建立支票購買登記簿，詳細(xì)記錄每次購買支票的日期、銀行名稱、支票號(hào)碼、數(shù)量、起止號(hào)碼等信息。支票購買登記簿應(yīng)妥善保管，以備查閱。（二）支票的保管1.專人保管支票由財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)保管，保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心。保管人員不得兼任其他可能影響支票安全的工作，如出納等。2.存放安全支票應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜等安全設(shè)施內(nèi)，保險(xiǎn)柜鑰匙由保管人員專人保管，密碼應(yīng)嚴(yán)格保密。保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全、隱蔽的位置，避免無關(guān)人員接觸。3.定期盤點(diǎn)財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)支票進(jìn)行盤點(diǎn)，確保支票數(shù)量與登記簿記錄一致。盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其指定人員負(fù)責(zé)監(jiān)盤，盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)記錄在案。如發(fā)現(xiàn)支票短缺或其他異常情況，應(yīng)及時(shí)查明原因并報(bào)告處理。（三）支票的使用1.填寫規(guī)范支票的填寫必須符合銀行規(guī)定，字跡清晰、內(nèi)容完整、準(zhǔn)確無誤。支票金額的大小寫必須一致，不得涂改。如因特殊原因需要更改，應(yīng)在更改處加蓋預(yù)留銀行印鑒章。收款單位名稱應(yīng)填寫全稱，不得簡寫或使用簡稱。2.審批流程支票使用前，必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程。由使用部門填寫“支票使用審批單”，注明用途、金額、收款單位等信息?！爸笔褂脤徟鷨巍苯?jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)資金狀況及業(yè)務(wù)需求，對(duì)“支票使用審批單”進(jìn)行審核，審核通過后報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批同意后，方可加蓋預(yù)留銀行印鑒章，并將支票交予使用人員。3.使用登記使用人員應(yīng)在支票登記簿上詳細(xì)記錄支票的使用日期、號(hào)碼、金額、收款單位、用途等信息。支票登記簿應(yīng)妥善保管，以備查閱。4.作廢處理因各種原因?qū)е轮弊鲝U的，使用人員應(yīng)及時(shí)在支票上加蓋“作廢”戳記，并將作廢支票交回財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)作廢支票進(jìn)行審核確認(rèn)后，與存根聯(lián)一并妥善保管，定期進(jìn)行銷毀。（四）支票的掛失與補(bǔ)辦1.掛失流程如發(fā)現(xiàn)支票遺失或被盜用，使用人員應(yīng)立即向財(cái)務(wù)部門報(bào)告，并填寫“支票掛失止付申請(qǐng)書”。財(cái)務(wù)部門審核后，向開戶銀行辦理掛失止付手續(xù)，并及時(shí)通知相關(guān)部門和人員。掛失止付有效期為12天，在有效期內(nèi)，使用人員應(yīng)向開戶銀行申請(qǐng)補(bǔ)辦支票或采取其他補(bǔ)救措施。2.補(bǔ)辦流程掛失止付有效期屆滿后，如未發(fā)生其他問題，使用人員可填寫“支票補(bǔ)辦申請(qǐng)單”，注明原支票號(hào)碼、掛失日期、補(bǔ)辦原因等信息?！爸毖a(bǔ)辦申請(qǐng)單”經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)資金狀況及業(yè)務(wù)需求，對(duì)“支票補(bǔ)辦申請(qǐng)單”進(jìn)行審核，審核通過后報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批同意后，由專人前往銀行補(bǔ)辦支票，并登記支票補(bǔ)辦日期、號(hào)碼、數(shù)量等信息。三、印章管理（一）印章的種類公司印章主要包括公章、財(cái)務(wù)專用章、法人章、合同專用章等。（二）印章的刻制1.申請(qǐng)流程因業(yè)務(wù)需要刻制印章的，由使用部門填寫“印章刻制申請(qǐng)單”，注明印章名稱、用途、規(guī)格等信息?！坝≌驴讨粕暾?qǐng)單”經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至行政部門。行政部門根據(jù)公司規(guī)定及業(yè)務(wù)需求，對(duì)“印章刻制申請(qǐng)單”進(jìn)行審核，審核通過后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由行政部門統(tǒng)一安排到公安機(jī)關(guān)指定的刻章單位刻制印章。2.備案登記印章刻制完成后，行政部門應(yīng)及時(shí)將印章的樣式、規(guī)格、啟用日期等信息進(jìn)行備案登記，并將印章移交至使用部門。備案登記記錄應(yīng)妥善保管，以備查閱。（三）印章的保管1.專人保管各類印章應(yīng)分別指定專人負(fù)責(zé)保管，保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心。公章、財(cái)務(wù)專用章、法人章等重要印章不得由同一人保管。2.存放安全印章應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜等安全設(shè)施內(nèi)，保險(xiǎn)柜鑰匙由保管人員專人保管，密碼應(yīng)嚴(yán)格保密。保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全、隱蔽的位置，避免無關(guān)人員接觸。3.交接手續(xù)印章保管人員因工作調(diào)動(dòng)、離職等原因需要交接印章時(shí)，必須辦理嚴(yán)格的交接手續(xù)。交接手續(xù)應(yīng)由行政部門或財(cái)務(wù)部門派人監(jiān)交，交接雙方應(yīng)在交接清單上簽字確認(rèn)，交接清單應(yīng)一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。（四）印章的使用1.審批流程印章使用前，必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程。由使用部門填寫“印章使用審批單”，注明印章名稱、用途、使用日期、使用范圍等信息?！坝≌率褂脤徟鷨巍苯?jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至相關(guān)審批部門。相關(guān)審批部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求及公司規(guī)定，對(duì)“印章使用審批單”進(jìn)行審核，審核通過后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可加蓋印章。2.使用登記使用人員應(yīng)在印章使用登記簿上詳細(xì)記錄印章的使用日期、名稱、用途、使用范圍、使用人等信息。印章使用登記簿應(yīng)妥善保管，以備查閱。3.禁止事項(xiàng)嚴(yán)禁在空白紙張、空白合同、空白支票等上加蓋印章。未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得擅自將印章攜帶外出使用。如因特殊情況需要攜帶外出的，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并采取必要的安全措施。（五）印章的停用與銷毀1.停用流程因公司機(jī)構(gòu)調(diào)整、業(yè)務(wù)變更等原因?qū)е掠≌峦Ｓ玫?，由行政部門或財(cái)務(wù)部門填寫“印章停用申請(qǐng)單”，注明印章名稱、停用原因、停用日期等信息?！坝≌峦Ｓ蒙暾?qǐng)單”經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，行政部門或財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)部門和人員停止使用該印章，并將印章收回保管。2.銷毀流程對(duì)于停用的印章，行政部門或財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期進(jìn)行清理，提出銷毀意見。銷毀意見經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由行政部門統(tǒng)一安排到公安機(jī)關(guān)指定的銷毀單位進(jìn)行銷毀。銷毀過程應(yīng)進(jìn)行記錄，記錄內(nèi)容包括印章名稱、數(shù)量、銷毀日期、銷毀方式等信息。銷毀記錄應(yīng)妥善保管，以備查閱。四、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)支票與印章的管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查是否存在違反本辦法規(guī)定的行為，如支票與印章的保管是否安全、使用流程是否規(guī)范、審批手續(xù)是否完備等。審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改情況。（二）財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)支票與印章的管理情況進(jìn)行自查，檢查支票與印章的使用是否符合規(guī)定、登記簿記錄是否完整準(zhǔn)確等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)將自查情況形成報(bào)告，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審閱。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行整改。（三）違規(guī)處理對(duì)于違反本辦法規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、辭退等。如因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。構(gòu)成