非煙庫存管理辦法一、總則（一）目的為加強公司非煙庫存管理，確保庫存數(shù)據(jù)準確、庫存物資安全完整，提高庫存物資使用效率，降低庫存成本，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及非煙庫存管理的部門和人員，包括但不限于采購部門、銷售部門、倉儲部門、財務(wù)部門等。（三）基本原則1.準確性原則：庫存數(shù)據(jù)應(yīng)真實、準確、及時反映非煙物資的實際庫存情況。2.安全性原則：確保庫存物資的安全，防止物資損壞、丟失、變質(zhì)等情況發(fā)生。3.效益性原則：合理控制庫存水平，提高庫存周轉(zhuǎn)率，降低庫存成本。4.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標準，規(guī)范庫存管理行為。二、庫存管理職責分工（一）采購部門1.根據(jù)銷售訂單和庫存情況，制定合理的采購計劃，確保物資供應(yīng)的及時性和準確性。2.選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，明確采購物資的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期等條款。3.跟蹤采購訂單執(zhí)行情況，及時協(xié)調(diào)解決采購過程中出現(xiàn)的問題。（二）銷售部門1.準確預(yù)測市場需求，及時向采購部門提供銷售訂單信息。2.負責非煙產(chǎn)品的銷售工作，及時反饋客戶對產(chǎn)品的需求和質(zhì)量問題。3.協(xié)助倉儲部門做好庫存盤點工作，提供相關(guān)銷售數(shù)據(jù)支持。（三）倉儲部門1.負責非煙物資的入庫、存儲、保管和出庫工作，確保庫存物資的安全和完整。2.建立健全庫存管理制度，規(guī)范庫存操作流程，定期對庫存物資進行盤點和清查。3.及時更新庫存信息系統(tǒng)，保證庫存數(shù)據(jù)的實時性和準確性。（四）財務(wù)部門1.負責非煙庫存物資的賬務(wù)處理，定期與倉儲部門核對庫存賬目，確保賬實相符。2.參與庫存盤點工作，對庫存物資的價值進行核算和評估。3.分析庫存成本，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)支持，協(xié)助制定庫存管理決策。三、庫存分類與編號（一）庫存分類根據(jù)非煙物資的性質(zhì)、用途、品牌等因素，將庫存物資分為以下幾類：1.卷煙類：包括各種品牌、規(guī)格的卷煙產(chǎn)品。2.雪茄類：各類雪茄制品。3.煙用輔料類：如卷煙紙、濾嘴棒、煙絲等。4.煙具類：打火機、煙斗等吸煙用具。5.其他類：與煙草相關(guān)的其他物品，如煙灰缸、煙盒等。（二）庫存編號為便于庫存管理和查詢，對每一類庫存物資進行編號。編號規(guī)則如下：1.卷煙類：采用品牌代碼+規(guī)格代碼+年份代碼的方式進行編號。例如，某品牌卷煙的規(guī)格為84mm硬盒，2023年生產(chǎn)，則編號為：[品牌代碼][84Y][23]。2.雪茄類：品牌代碼+型號代碼+年份代碼。如某品牌雪茄型號為[具體型號]，2022年生產(chǎn)，編號為：[品牌代碼][具體型號代碼][22]。3.煙用輔料類：按照輔料類別代碼+規(guī)格代碼進行編號。如卷煙紙規(guī)格為[具體規(guī)格]，編號為：[輔料類別代碼][具體規(guī)格代碼]。4.煙具類：品牌代碼+產(chǎn)品型號代碼。例如某品牌打火機型號為[具體型號]，編號為：[品牌代碼][具體型號代碼]。5.其他類：根據(jù)物品類別進行分類編號，如煙灰缸編號為[煙灰缸類別代碼][具體編號]，煙盒編號為[煙盒類別代碼][具體編號]等。四、庫存入庫管理（一）采購入庫1.采購部門在收到供應(yīng)商的貨物后，應(yīng)及時通知倉儲部門進行驗收。2.倉儲部門驗收人員按照采購合同和相關(guān)標準對貨物的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進行核對。如發(fā)現(xiàn)貨物與合同不符或存在質(zhì)量問題，應(yīng)及時與采購部門溝通，要求供應(yīng)商處理。3.驗收合格的貨物，驗收人員在送貨單上簽字確認，并辦理入庫手續(xù)。入庫單應(yīng)詳細記錄物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。4.倉儲人員根據(jù)入庫單將貨物存放到指定的倉庫位置，并更新庫存信息系統(tǒng)。（二）銷售退回入庫1.銷售部門收到客戶退回的非煙產(chǎn)品后，應(yīng)填寫退貨申請表，注明退貨原因、產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息。2.退貨申請表經(jīng)銷售部門負責人審核簽字后，交倉儲部門進行驗收。3.倉儲部門按照采購入庫的驗收標準對退貨產(chǎn)品進行驗收。如退貨產(chǎn)品存在質(zhì)量問題或與退貨申請表不符，應(yīng)及時與銷售部門溝通，查明原因。4.驗收合格的退貨產(chǎn)品，辦理入庫手續(xù)，更新庫存信息系統(tǒng)。（三）其他入庫1.因公司內(nèi)部調(diào)撥、盤盈等原因產(chǎn)生的非煙物資入庫，由相關(guān)部門填寫入庫單，注明入庫原因、物資名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息。2.入庫單經(jīng)相關(guān)部門負責人審核簽字后，交倉儲部門辦理入庫手續(xù)。五、庫存存儲管理（一）倉庫規(guī)劃1.根據(jù)非煙物資的類別、特性和出入庫頻率，合理規(guī)劃倉庫存儲空間。設(shè)置專門的卷煙存儲區(qū)、雪茄存儲區(qū)、煙用輔料存儲區(qū)、煙具存儲區(qū)和其他物品存儲區(qū)。2.對不同存儲區(qū)進行標識，明確各區(qū)域存放的物資類別和范圍。（二）存儲條件1.卷煙和雪茄應(yīng)存放在溫度、濕度適宜的倉庫環(huán)境中，避免陽光直射和受潮。倉庫溫度應(yīng)控制在[具體溫度范圍]，濕度應(yīng)控制在[具體濕度范圍]。2.煙用輔料應(yīng)按照其特性進行分類存放，如卷煙紙應(yīng)避免與易燃、易爆物品混放，濾嘴棒應(yīng)保持干燥、清潔。3.煙具類物品應(yīng)存放在干燥、通風的地方，防止生銹和損壞。（三）庫存盤點1.倉儲部門應(yīng)定期對庫存物資進行盤點，確保賬實相符。盤點周期分為月度小盤點、季度大盤點和年度全面盤點。2.月度小盤點由倉儲部門自行組織，對部分重點物資或易發(fā)生變動的物資進行盤點。盤點結(jié)果應(yīng)與庫存賬目進行核對，如有差異，應(yīng)及時查明原因并調(diào)整賬目。3.季度大盤點由倉儲部門會同財務(wù)部門、采購部門等相關(guān)部門共同進行。盤點范圍覆蓋所有庫存物資，對盤點結(jié)果進行詳細記錄和分析。如發(fā)現(xiàn)重大差異，應(yīng)及時向上級領(lǐng)導匯報，并采取相應(yīng)的措施進行處理。4.年度全面盤點由公司統(tǒng)一組織，對所有庫存物資進行全面清查。盤點結(jié)束后，編制庫存盤點報告，總結(jié)庫存管理情況，提出改進建議。（四）庫存安全管理1.倉庫應(yīng)配備必要的安全設(shè)施，如消防器材、防盜設(shè)備等，并定期進行檢查和維護，確保其正常運行。2.倉儲人員應(yīng)嚴格遵守倉庫安全管理制度，嚴禁在倉庫內(nèi)吸煙、使用明火，嚴禁無關(guān)人員進入倉庫。3.加強對庫存物資的防盜、防潮、防蟲、防鼠等工作，定期對倉庫進行清潔和消毒，確保庫存物資的安全。六、庫存出庫管理（一）銷售出庫1.銷售部門根據(jù)銷售訂單開具出庫單，注明客戶名稱、產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息。2.出庫單經(jīng)銷售部門負責人審核簽字后，交倉儲部門辦理出庫手續(xù)。3.倉儲部門根據(jù)出庫單核對庫存物資，確保有足夠的庫存可供發(fā)貨。如庫存不足，應(yīng)及時通知銷售部門協(xié)調(diào)解決。4.倉儲人員按照出庫單的要求，將貨物從倉庫中取出，進行包裝和標識，辦理出庫交接手續(xù)。同時，更新庫存信息系統(tǒng)，減少相應(yīng)庫存數(shù)量。（二）內(nèi)部領(lǐng)用出庫1.公司內(nèi)部各部門因工作需要領(lǐng)用非煙物資時，應(yīng)填寫領(lǐng)用申請表，注明領(lǐng)用部門、物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用用途等信息。2.領(lǐng)用申請表經(jīng)領(lǐng)用部門負責人審核簽字后，交倉儲部門辦理出庫手續(xù)。3.倉儲部門按照領(lǐng)用申請表的要求，對庫存物資進行核對和發(fā)放。如庫存不足，應(yīng)及時通知采購部門進行采購。4.領(lǐng)用人員在領(lǐng)取物資時，應(yīng)在出庫單上簽字確認。倉儲部門更新庫存信息系統(tǒng)，記錄物資的領(lǐng)用情況。（三）其他出庫1.因報廢、贈送、調(diào)撥等原因需要出庫非煙物資時，由相關(guān)部門填寫出庫申請表，注明出庫原因、物資名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息。2.出庫申請表經(jīng)相關(guān)部門負責人審核簽字后，交倉儲部門辦理出庫手續(xù)。3.倉儲部門按照出庫申請表的要求，對庫存物資進行核對和處理。如涉及報廢物資，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行審批和處置。七、庫存成本核算與控制（一）庫存成本構(gòu)成庫存成本主要包括采購成本、存儲成本、缺貨成本等。1.采購成本：指購買非煙物資所支付的貨款、運輸費、裝卸費等費用。2.存儲成本：包括倉庫租金、倉儲設(shè)備折舊、庫存物資保管費用、庫存損耗等。3.缺貨成本：因庫存不足導致無法滿足客戶需求而產(chǎn)生的損失，如銷售機會損失、客戶滿意度下降等。（二）庫存成本核算方法1.采購成本按照實際發(fā)生的金額進行核算，包括采購發(fā)票金額、運輸費用等。2.存儲成本根據(jù)倉庫租金、倉儲設(shè)備折舊等費用分攤到每個庫存物資上進行核算。庫存物資保管費用和庫存損耗按照一定的比例進行估算，并計入庫存成本。3.缺貨成本根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和市場情況進行估算，作為庫存成本的一部分進行核算。（三）庫存成本控制措施1.合理控制庫存水平：通過準確預(yù)測市場需求、優(yōu)化采購計劃、加強庫存管理等措施，合理控制庫存數(shù)量，避免庫存積壓或缺貨情況的發(fā)生。2.優(yōu)化采購成本：選擇合適的供應(yīng)商，通過談判、招標等方式降低采購價格，同時合理安排采購批量，降低采購成本。3.降低存儲成本：合理規(guī)劃倉庫空間，提高倉庫利用率，減少倉庫租金支出。加強庫存物資的保管和維護，降低庫存損耗。4.加強庫存周轉(zhuǎn)率管理：通過提高銷售效率、優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)等方式，加快庫存周轉(zhuǎn)速度，降低庫存成本。八、庫存信息管理（一）庫存信息系統(tǒng)建設(shè)1.建立完善的庫存信息系統(tǒng)，實現(xiàn)庫存數(shù)據(jù)的實時錄入、查詢、統(tǒng)計和分析功能。2.庫存信息系統(tǒng)應(yīng)與采購系統(tǒng)、銷售系統(tǒng)、財務(wù)系統(tǒng)等進行集成，確保數(shù)據(jù)的一致性和準確性。（二）庫存數(shù)據(jù)維護1.倉儲部門應(yīng)及時更新庫存信息系統(tǒng)中的庫存數(shù)據(jù)，確保庫存數(shù)據(jù)與實際庫存情況相符。2.采購部門、銷售部門等相關(guān)部門應(yīng)及時將采購訂單、銷售訂單等信息錄入庫存信息系統(tǒng)，以便倉儲部門進行庫存管理。（三）庫存數(shù)據(jù)分析與利用1.定期對庫存數(shù)據(jù)進行分析，生成庫存報表，如庫存余額表、庫存周轉(zhuǎn)率報表、庫存結(jié)構(gòu)分析報表等。2.通過對庫存數(shù)據(jù)的分析，了解庫存動態(tài)，發(fā)現(xiàn)庫存管理中存在的問題，為庫存管理決策提供數(shù)據(jù)支持。例如，根據(jù)庫存周轉(zhuǎn)率分析結(jié)果，調(diào)整采購計劃和庫存策略；根據(jù)庫存結(jié)構(gòu)分析結(jié)果，優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)，提高庫存物資的合理性。九、庫存管理監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機制1.公司內(nèi)部設(shè)立庫存管理監(jiān)督小組，定期對庫存管理工作進行檢查和監(jiān)督。監(jiān)督小組由財務(wù)部門、審計部門、倉儲部門等相關(guān)人員組成。2.監(jiān)督小組應(yīng)重點檢查庫存管理制度的執(zhí)行情況、庫存數(shù)據(jù)的準確性、庫存物資的安全狀況等。對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）考核指標1.庫存準確率：考核庫存數(shù)據(jù)與實際庫存情況的相符程度，計算公式為：庫存準確率=（賬實相符的庫存物資數(shù)量/庫存物資總數(shù)量）×100%。2.庫存周轉(zhuǎn)率：衡量庫存物資周轉(zhuǎn)速度的指標，計算公式為：庫存周轉(zhuǎn)率=銷售成本/平均庫存余額。3.庫存損耗率：反映庫存物資在存儲過程中發(fā)生損耗的比例，計算公式為：庫存損耗率=（庫存損耗數(shù)量/期初庫存數(shù)量）×100%。（三）考核辦法1.根據(jù)考核指標，定期對各部門的庫存管理工作進行考核評分。2.考核結(jié)果與部門績效掛鉤，對庫存管理工作表現(xiàn)優(yōu)秀