公司原材料管理辦法一、總則（一）目的為加強公司原材料管理，規(guī)范原材料采購、驗收、儲存、發(fā)放等環(huán)節(jié)的操作流程，確保原材料質量合格、供應及時、成本合理，保障公司生產經營活動的順利進行，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有原材料的采購、驗收、儲存、發(fā)放及相關管理活動。（三）管理原則1.質量第一原則：確保所采購的原材料符合國家相關標準和公司生產要求，從源頭上保證產品質量。2.成本控制原則：在保證原材料質量的前提下，通過合理的采購策略、庫存管理等手段，降低原材料采購成本和庫存成本。3.高效運作原則：優(yōu)化原材料管理流程，提高工作效率，減少不必要的環(huán)節(jié)和延誤，確保原材料及時供應。4.責任明確原則：明確各部門在原材料管理過程中的職責，做到責任到人，避免推諉扯皮現(xiàn)象。二、職責分工（一）采購部門1.負責原材料供應商的開發(fā)、評估、選擇和管理，建立合格供應商名錄。2.根據(jù)生產部門需求計劃，制定原材料采購計劃，并組織實施采購活動。3.負責與供應商簽訂采購合同，明確采購價格、交貨期、質量標準等條款。4.跟蹤采購合同執(zhí)行情況，協(xié)調解決采購過程中的問題，確保原材料按時、按質、按量供應。（二）質量部門1.制定原材料檢驗標準和檢驗流程，負責原材料的檢驗和驗收工作。2.對不合格原材料進行判定和處理，跟蹤不合格原材料的整改情況，確保原材料質量符合要求。3.參與供應商質量管理，協(xié)助采購部門對供應商進行評估和審核。（三）倉庫管理部門1.負責原材料的入庫、儲存、保管和發(fā)放工作，確保原材料數(shù)量準確、質量完好。2.建立原材料庫存臺賬，定期進行盤點，做到賬實相符。3.按照先進先出原則發(fā)放原材料，做好庫存管理工作，防止原材料積壓、變質和損壞。（四）生產部門1.根據(jù)生產計劃，提前向采購部門提交原材料需求計劃，明確原材料的規(guī)格、型號、數(shù)量等要求。2.負責對領用的原材料進行合理使用和管理，提高原材料利用率，降低生產成本。3.及時反饋原材料使用過程中的質量問題和需求變化情況。（五）財務部門1.負責審核原材料采購合同，監(jiān)督采購資金的支付和使用情況。2.參與原材料成本核算和控制，提供相關財務數(shù)據(jù)和分析報告。3.負責對原材料庫存進行定期審計，確保庫存管理的合規(guī)性。三、采購管理（一）采購計劃制定1.生產部門應根據(jù)年度生產計劃、月度生產計劃和庫存情況，提前[X]天向采購部門提交原材料需求計劃。需求計劃應明確原材料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、預計到貨時間等詳細信息。2.采購部門收到生產部門需求計劃后，結合庫存水平、市場供應情況、采購周期等因素，進行綜合分析和平衡，制定原材料采購計劃。采購計劃應包括采購品種、數(shù)量、采購時間、供應商選擇等內容。3.采購計劃應報經公司主管領導審批后實施。如遇生產計劃調整、市場價格波動等特殊情況，采購計劃應及時進行修訂和調整。（二）供應商選擇與管理1.采購部門應建立供應商開發(fā)渠道，通過市場調研、行業(yè)推薦、網(wǎng)絡搜索等方式，收集潛在供應商信息。2.對潛在供應商進行初步篩選，從企業(yè)資質、生產能力、產品質量、價格水平、售后服務等方面進行綜合評估，確定合格供應商名錄。3.定期對合格供應商進行評估和審核，評估內容包括供應商的產品質量、交貨期、價格變動、售后服務等方面。根據(jù)評估結果，對供應商進行分類管理，對于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應商給予優(yōu)先合作機會，對于不符合要求的供應商及時淘汰。4.與供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務。合同應包括采購產品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、價格、交貨期、質量標準、驗收方式、付款方式、違約責任等條款。（三）采購實施1.采購人員根據(jù)采購計劃，向選定的供應商發(fā)送采購訂單。采購訂單應明確采購產品的詳細要求，確保供應商準確理解采購需求。2.跟蹤采購訂單執(zhí)行情況，及時與供應商溝通協(xié)調，確保原材料按時、按質、按量供應。如遇供應商交貨延遲、質量問題等情況，應及時采取措施解決，并向相關部門報告。3.采購過程中發(fā)生的運輸費用、保險費用等，應按照合同約定執(zhí)行。如因特殊情況需要變更運輸方式或增加費用，應事先與相關部門溝通并取得批準。（四）采購價格管理1.采購部門應定期收集市場價格信息，分析原材料價格走勢，為采購決策提供參考依據(jù)。2.在采購談判過程中，應充分運用價格談判技巧，爭取合理的采購價格。對于重要原材料的采購，可采用招標、詢價、比價等方式確定采購價格。3.建立采購價格調整機制，根據(jù)市場價格波動情況和公司成本控制要求，適時調整采購價格。采購價格調整應報經公司主管領導審批后執(zhí)行。四、驗收管理（一）驗收準備1.質量部門在原材料到貨前，應根據(jù)原材料檢驗標準和采購合同要求，準備好檢驗所需的設備、工具、量具、試劑等，并安排檢驗人員。2.倉庫管理部門應根據(jù)采購訂單和送貨單，做好原材料到貨的接收準備工作，包括安排卸貨場地、準備驗收工具等。（二）驗收流程1.原材料到貨后，倉庫管理部門應及時通知質量部門進行驗收。驗收人員按照檢驗標準和流程，對原材料的數(shù)量、規(guī)格、型號、外觀等進行初步檢查。2.質量部門對原材料進行抽樣檢驗，檢驗項目包括物理性能、化學性能、質量指標等。檢驗過程應嚴格按照相關標準和操作規(guī)程進行，確保檢驗結果的準確性和可靠性。3.對于驗收合格的原材料，質量部門出具檢驗報告，并在原材料外包裝上加蓋“合格”標識。倉庫管理部門憑檢驗報告辦理入庫手續(xù)，將原材料存入指定倉庫。4.對于驗收不合格的原材料，質量部門應出具不合格報告，并及時通知采購部門。采購部門負責與供應商溝通協(xié)商，辦理退貨、換貨等相關事宜。（三）驗收記錄1.質量部門應建立原材料驗收記錄臺賬，詳細記錄原材料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、供應商、到貨日期、檢驗項目、檢驗結果、檢驗人員等信息。2.驗收記錄應妥善保存，保存期限應符合相關法律法規(guī)和公司檔案管理規(guī)定。驗收記錄作為原材料質量追溯和管理決策的重要依據(jù)。五、儲存管理（一）倉庫規(guī)劃1.根據(jù)原材料的類別、特性、用途等因素，對倉庫進行合理規(guī)劃，劃分不同的存儲區(qū)域，如原材料庫、輔料庫、危險品庫等。2.對存儲區(qū)域進行標識，明確各區(qū)域存放的原材料名稱、規(guī)格、型號等信息，便于查找和管理。（二）入庫管理1.原材料到貨后，倉庫管理部門應按照驗收結果辦理入庫手續(xù)。入庫時，應核對原材料的數(shù)量、規(guī)格、型號、質量等信息，確保與采購訂單和送貨單一致。2.將原材料按照規(guī)定的存儲區(qū)域和方式進行存放，擺放整齊，便于盤點和管理。對于有特殊要求的原材料，如易燃易爆品、易腐蝕品等，應按照相關規(guī)定進行單獨存放，并采取相應的防護措施。（三）庫存保管1.倉庫管理部門應定期對原材料進行檢查和盤點，確保原材料數(shù)量準確、質量完好。如發(fā)現(xiàn)原材料有損壞、變質、短缺等情況，應及時查明原因，并采取相應的措施進行處理。2.做好倉庫的防潮、防火、防盜、防蟲等工作，確保原材料存儲環(huán)境安全可靠。對于易受潮的原材料，應采取防潮措施，如密封包裝、放置干燥劑等；對于易燃易爆品，應嚴格按照相關規(guī)定進行存儲和管理。3.建立庫存預警機制，設定合理的庫存上下限。當庫存低于下限或高于上限時，及時發(fā)出預警信息，通知相關部門進行處理。（四）出庫管理1.生產部門根據(jù)生產計劃開具原材料領用單，注明原材料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息。領用單應經相關負責人審批后生效。2.倉庫管理部門根據(jù)領用單進行原材料發(fā)放，發(fā)放時應核對領用單信息與庫存信息一致，確保發(fā)放的原材料數(shù)量準確、質量合格。3.按照先進先出原則發(fā)放原材料，避免原材料積壓過期。發(fā)放后，及時更新庫存臺賬，并在原材料外包裝上做好標識。六、發(fā)放管理（一）發(fā)放原則1.嚴格按照生產部門開具的原材料領用單進行發(fā)放，確保原材料發(fā)放的準確性和合理性。2.遵循先進先出原則，優(yōu)先發(fā)放庫存時間較長的原材料，避免原材料積壓過期。3.對于貴重原材料、易燃易爆原材料等，應實行限量發(fā)放制度，嚴格控制發(fā)放數(shù)量和使用范圍。（二）發(fā)放流程1.生產部門將填寫好的原材料領用單提交給倉庫管理部門。2.倉庫管理部門核對領用單信息，確認無誤后，按照領用單上的數(shù)量發(fā)放原材料，并在領用單上簽字確認。3.倉庫管理部門將發(fā)放的原材料交付給生產部門指定的人員，并做好交接記錄。4.生產部門領用原材料后，應及時將原材料投入生產使用，并做好使用記錄。（三）發(fā)放記錄1.倉庫管理部門應建立原材料發(fā)放記錄臺賬，詳細記錄原材料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、領用部門、領用日期、領用人員等信息。2.發(fā)放記錄應妥善保存，保存期限應符合相關法律法規(guī)和公司檔案管理規(guī)定。發(fā)放記錄作為原材料消耗統(tǒng)計和成本核算的重要依據(jù)。七、盤點管理（一）盤點計劃制定1.倉庫管理部門應定期制定原材料盤點計劃，明確盤點范圍、盤點時間、盤點人員等信息。盤點計劃應報經公司主管領導審批后實施。2.盤點時間應選擇在生產相對穩(wěn)定、庫存變動較小的時間段進行，一般每月或每季度進行一次全面盤點，每年進行一次年終盤點。（二）盤點實施1.成立盤點小組，由倉庫管理部門、財務部門、質量部門等相關人員組成。盤點小組負責具體的盤點工作實施。2.盤點人員按照盤點計劃，對倉庫內的原材料進行逐一清點，記錄實際數(shù)量、規(guī)格、型號等信息。在盤點過程中，應注意核對原材料的標識、質量狀況等，確保盤點結果的準確性。3.對于盤點中發(fā)現(xiàn)的賬實不符情況，應及時查明原因，并進行記錄。賬實不符的原因可能包括采購誤差、出入庫記錄錯誤、庫存損耗等。（三）盤點結果處理1.盤點結束后，盤點小組應編制盤點報告，詳細說明盤點情況、賬實不符原因及處理建議。盤點報告應報經公司主管領導審批后生效。2.根據(jù)盤點報告，對賬實不符的情況進行處理。如屬于采購誤差，應及時與采購部門溝通協(xié)調，調整采購記錄；如屬于出入庫記錄錯誤，應及時更正庫存臺賬和相關記錄；如屬于庫存損耗，應按照公司規(guī)定進行審批和處理。3.將盤點結果作為改進原材料管理工作的依據(jù)，針對盤點過程中發(fā)現(xiàn)的問題，及時采取措施進行整改，完善原材料管理制度和流程。八、成本控制（一）采購成本控制1.通過市場調研、供應商評估、采購談判等方式，選擇優(yōu)質供應商，爭取合理的采購價格。2.優(yōu)化采購批量和采購周期，降低采購成本。根據(jù)原材料的需求情況和市場供應特點，合理確定采購批量，避免盲目采購和庫存積壓。3.加強采購過程管理，嚴格控制采購費用，如運輸費用、保險費用等。對于采購過程中發(fā)生的各項費用，應進行嚴格審核和控制，確保費用支出合理。（二）庫存成本控制1.合理確定原材料庫存水平，避免庫存積壓和短缺。通過建立庫存預警機制，及時調整庫存數(shù)量，降低庫存占用資金和庫存管理成本。2.加強庫存管理，提高庫存周轉率。優(yōu)化倉庫布局，合理安排原材料存放位置，便于盤點和發(fā)貨。嚴格執(zhí)行先進先出原則，減少原材料積壓過期。3.定期對庫存進行盤點和清理，及時處理積壓、變質、損壞等不良庫存，降低庫存損失。（三）成本核算與分析1.財務部門應定期對原材料采購成本、庫存成本等進行核算，準確計算原材料成本。成本核算應包括原材料采購價格、運輸費用、倉儲費用、損耗等各項費用。2.對原材料成本進行分析，找出成本控制的關鍵點和存在的問題。通過成本分析，為公司制定成本控制策略和決策提供依據(jù)。3.根據(jù)成本分析結果，采取相應的措施進行成本控制和優(yōu)化。如通過優(yōu)化采購渠道、降低庫存水平、提高原材料利用率等方式，降低原材料成本。九、風險管理（一）市場風險1.關注原材料市場價格波動情況，及時掌握市場動態(tài)。通過市場調研、行業(yè)分析等方式，預測原材料價格走勢，為采購決策提供參考依據(jù)。2.建立采購價格調整機制，根據(jù)市場價格波動情況適時調整采購價格。對于價格波動較大的原材料，可采用套期保值等方式進行風險管理，降低市場風險對公司成本的影響。（二）質量風險1.加強對供應商的質量管理，定期對供應商進行評估和審核，確保供應商提供的原材料質量符合要求。2.嚴格執(zhí)行原材料檢驗標準和檢驗流程，加強原材料檢驗和驗收工作。對不合格原材料及時進行處理，防止不合格原材料進入生產環(huán)節(jié)。3.建立質量追溯體系，對原材料的采購、驗收、儲存、發(fā)放等環(huán)節(jié)進行詳細記錄，以便在出現(xiàn)質量問題時能