預(yù)審意見管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司預(yù)審意見管理，規(guī)范預(yù)審工作流程，提高預(yù)審質(zhì)量和效率，確保公司各項業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及各類業(yè)務(wù)事項的預(yù)審意見管理，包括但不限于合同協(xié)議、重大決策、項目方案、財務(wù)支出等。（三）基本原則1.合法性原則：預(yù)審意見應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及公司內(nèi)部規(guī)章制度進(jìn)行審查。2.準(zhǔn)確性原則：確保預(yù)審意見內(nèi)容準(zhǔn)確、客觀，對業(yè)務(wù)事項的分析和判斷具有充分依據(jù)。3.完整性原則：全面審查業(yè)務(wù)事項的各個方面，避免出現(xiàn)遺漏。4.及時性原則：在規(guī)定時間內(nèi)完成預(yù)審工作，及時出具預(yù)審意見，不影響業(yè)務(wù)推進(jìn)。二、預(yù)審機(jī)構(gòu)與職責(zé)（一）預(yù)審小組公司設(shè)立預(yù)審小組，成員包括法律合規(guī)部門、財務(wù)部門、業(yè)務(wù)主管部門等相關(guān)人員。預(yù)審小組負(fù)責(zé)對各類業(yè)務(wù)事項進(jìn)行預(yù)審，并出具預(yù)審意見。（二）各成員職責(zé)1.法律合規(guī)部門審查業(yè)務(wù)事項是否符合法律法規(guī)要求，對潛在法律風(fēng)險進(jìn)行評估并提出防范建議。審核合同協(xié)議等法律文件的條款，確保其合法有效。2.財務(wù)部門對業(yè)務(wù)事項涉及的財務(wù)收支進(jìn)行審核，評估其合理性和合規(guī)性。審查相關(guān)財務(wù)報表、預(yù)算等，提供財務(wù)專業(yè)意見。3.業(yè)務(wù)主管部門從業(yè)務(wù)角度對事項進(jìn)行審查，確保其符合業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和實際操作要求。提供業(yè)務(wù)背景資料，協(xié)助預(yù)審小組了解業(yè)務(wù)全貌。三、預(yù)審流程（一）申請與受理1.業(yè)務(wù)部門或相關(guān)責(zé)任人如需進(jìn)行預(yù)審，應(yīng)填寫《預(yù)審申請表》，詳細(xì)說明預(yù)審事項的基本情況、申請預(yù)審的理由及相關(guān)資料。2.預(yù)審小組收到《預(yù)審申請表》及相關(guān)資料后，進(jìn)行形式審查。如資料齊全、符合要求，則予以受理；如資料不完整或不符合要求，通知申請部門補充或更正。（二）審查與分析1.預(yù)審小組各成員根據(jù)職責(zé)分工，對預(yù)審事項進(jìn)行詳細(xì)審查和分析。法律合規(guī)部門重點審查法律法規(guī)合規(guī)性，查閱相關(guān)法律法規(guī)文件，進(jìn)行法律條款解讀和風(fēng)險分析。財務(wù)部門對財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，分析成本效益、資金安排等情況，必要時進(jìn)行財務(wù)測算。業(yè)務(wù)主管部門結(jié)合業(yè)務(wù)實際，審查事項的可行性、合理性及與業(yè)務(wù)流程的契合度，提出業(yè)務(wù)操作建議。2.預(yù)審小組內(nèi)部可召開會議，對審查情況進(jìn)行溝通和討論，綜合各方意見，形成初步預(yù)審意見。（三）意見反饋與溝通1.預(yù)審小組將初步預(yù)審意見反饋給申請部門，說明意見的依據(jù)和理由。2.申請部門如有異議，可在規(guī)定時間內(nèi)提出書面反饋意見，并提供相關(guān)補充資料或解釋說明。預(yù)審小組針對申請部門的反饋進(jìn)行再次審查和溝通，必要時可組織面談或?qū)ｎ}會議，確保雙方對預(yù)審意見達(dá)成共識。（四）正式意見出具1.經(jīng)過溝通和完善，預(yù)審小組形成正式的預(yù)審意見，填寫《預(yù)審意見書》。2.《預(yù)審意見書》應(yīng)明確表述預(yù)審結(jié)論，即同意通過預(yù)審、有條件通過預(yù)審或不同意通過預(yù)審，并詳細(xì)說明理由和建議。3.《預(yù)審意見書》經(jīng)預(yù)審小組組長簽字確認(rèn)后，加蓋公司預(yù)審專用章，送達(dá)申請部門。四、預(yù)審意見的效力與執(zhí)行（一）效力預(yù)審意見是公司內(nèi)部對業(yè)務(wù)事項審查的專業(yè)意見，具有重要參考價值。業(yè)務(wù)部門在開展相關(guān)業(yè)務(wù)活動時，應(yīng)充分考慮預(yù)審意見，并按照要求進(jìn)行調(diào)整和完善。（二）執(zhí)行1.對于同意通過預(yù)審的業(yè)務(wù)事項，業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照預(yù)審意見中的建議和要求組織實施，并在實施過程中持續(xù)關(guān)注相關(guān)法律法規(guī)和政策變化，確保業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)。2.對于有條件通過預(yù)審的業(yè)務(wù)事項，業(yè)務(wù)部門應(yīng)針對預(yù)審意見中提出的條件進(jìn)行整改和完善，整改完成后提交復(fù)查申請。預(yù)審小組對整改情況進(jìn)行復(fù)查，復(fù)查通過后方可繼續(xù)推進(jìn)業(yè)務(wù)。3.對于不同意通過預(yù)審的業(yè)務(wù)事項，業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)預(yù)審意見進(jìn)行全面整改，待整改符合要求后重新申請預(yù)審。未經(jīng)重新預(yù)審?fù)ㄟ^，不得擅自開展相關(guān)業(yè)務(wù)活動。五、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.公司內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)對預(yù)審意見的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期或不定期抽查業(yè)務(wù)事項是否按照預(yù)審意見要求執(zhí)行。2.如發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)部門未按照預(yù)審意見執(zhí)行，審計部門應(yīng)及時發(fā)出整改通知，要求業(yè)務(wù)部門限期整改，并跟蹤整改結(jié)果。（二）考核措施1.將預(yù)審意見管理工作納入公司績效考核體系，對預(yù)審小組各成員及業(yè)務(wù)部門在預(yù)審工作中的表現(xiàn)進(jìn)行考核。2.對于在預(yù)審工作中認(rèn)真負(fù)責(zé)、提出高質(zhì)量預(yù)審意見并有效防范風(fēng)險的人員，給予適當(dāng)獎勵。3.對于因工作失誤或未嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)審意見導(dǎo)致公司遭受損失或法律風(fēng)險的，按照公司相關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。六、檔案管理（一）歸檔范圍預(yù)審過程中形成的各類文件資料，包括《預(yù)審申請表》、相關(guān)業(yè)務(wù)資料、審查記錄、溝通反饋意見、《預(yù)審意見書》等，均應(yīng)進(jìn)行歸檔管理。（二）歸檔要求1.歸檔資料應(yīng)真實、完整、準(zhǔn)確，按照時間順序和類別進(jìn)行整理。2.采用電子檔案和紙質(zhì)檔案相結(jié)合的方式進(jìn)行歸檔。電子檔案應(yīng)進(jìn)行分類存儲，便于檢索查詢；紙質(zhì)檔案應(yīng)裝訂成冊，編制目錄，妥善保管。（三）查閱與借閱1.因工作需要查閱預(yù)審檔案的，應(yīng)填寫《檔案查閱申請表》，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，在指定地點查閱。2.如需借閱預(yù)審檔案，須經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并辦理借閱手續(xù)，限期歸還。借閱期間應(yīng)妥善保管檔案，不得擅自涂改、轉(zhuǎn)借或丟失。七、附則（一）解釋權(quán)本