教體局現(xiàn)金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)教體局現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保障資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合教體局實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于教體局機(jī)關(guān)及所屬各學(xué)校、事業(yè)單位的現(xiàn)金管理活動(dòng)。（三）基本原則1.嚴(yán)格遵守國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)。2.實(shí)行錢(qián)賬分管，相互制約，確保現(xiàn)金安全。3.提高資金使用效率，減少現(xiàn)金流通，降低資金成本。4.規(guī)范現(xiàn)金核算，如實(shí)反映現(xiàn)金收支情況。二、現(xiàn)金使用范圍（一）支付給個(gè)人的款項(xiàng)1.職工工資、津貼、獎(jiǎng)金、福利等。2.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，如講課費(fèi)、評(píng)審費(fèi)等。3.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。4.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。5.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出（結(jié)算起點(diǎn)為1000元）。6.中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。（二）其他特殊情況1.因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便、搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金的，由單位提出申請(qǐng)，經(jīng)教體局財(cái)務(wù)部門(mén)審核，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可以支付現(xiàn)金。2.對(duì)個(gè)體工商戶(hù)和農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶(hù)的小額支付，可以使用現(xiàn)金。三、現(xiàn)金收支管理（一）現(xiàn)金收入管理1.各單位應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，及時(shí)、足額地組織現(xiàn)金收入。現(xiàn)金收入必須開(kāi)具合法有效的票據(jù)，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)繳存銀行。2.嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，即不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金支出。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)教體局財(cái)務(wù)部門(mén)批準(zhǔn)，并在規(guī)定的范圍內(nèi)進(jìn)行。3.收取現(xiàn)金時(shí)，必須嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)鈔制度，確保現(xiàn)金的真實(shí)性和完整性。對(duì)收取的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)假幣、短缺等問(wèn)題，應(yīng)立即查明原因，并向有關(guān)部門(mén)報(bào)告。（二）現(xiàn)金支出管理1.現(xiàn)金支出必須嚴(yán)格按照規(guī)定的用途和審批程序進(jìn)行。報(bào)銷(xiāo)憑證必須真實(shí)、合法、有效，經(jīng)審核無(wú)誤后，方可支付現(xiàn)金。2.支付現(xiàn)金時(shí)，必須由收款人簽字確認(rèn)。對(duì)涉及金額較大的支出，應(yīng)實(shí)行銀行轉(zhuǎn)賬支付，確需支付現(xiàn)金的，應(yīng)經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并采取必要的安全措施。3.嚴(yán)禁白條抵庫(kù)，即不得以不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金。對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)定期進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款或短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。四、現(xiàn)金庫(kù)存限額管理（一）核定原則教體局根據(jù)各單位日常現(xiàn)金支出的需要，結(jié)合現(xiàn)金結(jié)算量等因素，核定各單位的現(xiàn)金庫(kù)存限額?，F(xiàn)金庫(kù)存限額一般按照單位35天的日常零星開(kāi)支所需現(xiàn)金確定。（二）調(diào)整程序各單位因業(yè)務(wù)發(fā)展等原因，需要調(diào)整現(xiàn)金庫(kù)存限額的，應(yīng)向教體局財(cái)務(wù)部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)審核后報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（三）庫(kù)存管理各單位應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金庫(kù)存限額規(guī)定，不得超限額留存現(xiàn)金。對(duì)超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)繳存銀行。五、現(xiàn)金核算與監(jiān)督（一）核算要求1.各單位應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，設(shè)置現(xiàn)金日記賬，對(duì)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)進(jìn)行逐筆登記?，F(xiàn)金日記賬應(yīng)做到日清月結(jié)，賬款相符。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金收支情況進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。（二）監(jiān)督檢查1.教體局財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)各單位的現(xiàn)金管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查現(xiàn)金收支是否合規(guī)、庫(kù)存限額是否遵守、現(xiàn)金日記賬是否準(zhǔn)確等。2.對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知，要求各單位限期整改。對(duì)違反現(xiàn)金管理規(guī)定的行為，應(yīng)按照有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行嚴(yán)肅處理。六、票據(jù)及印章管理（一）票據(jù)管理1.各單位應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，購(gòu)買(mǎi)、使用和保管各類(lèi)票據(jù)。票據(jù)必須由專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理，建立票據(jù)臺(tái)賬，記錄票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)用、使用、核銷(xiāo)等情況。2.開(kāi)具票據(jù)時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的內(nèi)容和格式填寫(xiě)，確保票據(jù)的真實(shí)性和完整性。票據(jù)開(kāi)具后，應(yīng)及時(shí)加蓋單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章。3.對(duì)已使用的票據(jù)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整理、裝訂和歸檔，保存期限按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。對(duì)作廢的票據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并妥善保管，不得隨意銷(xiāo)毀。（二）印章管理1.教體局及所屬各單位應(yīng)加強(qiáng)印章管理，建立健全印章管理制度。印章必須由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，實(shí)行“專(zhuān)人專(zhuān)管、用印登記”制度。2.使用印章時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自使用印章。印章使用后，應(yīng)及時(shí)登記使用情況。3.對(duì)印章的保管、使用情況應(yīng)定期進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行處理。印章如有遺失、被盜等情況，應(yīng)立即向有關(guān)部門(mén)報(bào)告，并采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。七、信息化管理（一）建設(shè)目標(biāo)積極推進(jìn)教體局現(xiàn)金管理信息化建設(shè)，利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的自動(dòng)化處理和實(shí)時(shí)監(jiān)控，提高現(xiàn)金管理的效率和水平。（二）系統(tǒng)功能1.建立現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金日記賬的電子化記錄和查詢(xún)功能。2.與銀行系統(tǒng)對(duì)接，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金繳存、支取等業(yè)務(wù)的網(wǎng)上辦理，提高資金結(jié)算效率。3.利用信息化手段對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存限額進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，及時(shí)提醒各單位繳存或支取現(xiàn)金。4.對(duì)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，為財(cái)務(wù)管理決策提供支持。（三）安全保障加強(qiáng)現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)的安全防護(hù)，采取數(shù)據(jù)加密、用戶(hù)認(rèn)證、訪問(wèn)控制等措施，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)的安全和保密。定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，保障系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行。八、應(yīng)急處置（一）突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案1.教體局應(yīng)制定現(xiàn)金管理突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處置的組織機(jī)構(gòu)、職責(zé)分工、處置程序等內(nèi)容。2.突發(fā)事件發(fā)生后，應(yīng)立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，采取有效措施，保障現(xiàn)金安全，減少損失。（二）常見(jiàn)突發(fā)事件及處置措施1.現(xiàn)金被盜、被搶事件：立即報(bào)警，并保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)。及時(shí)向上級(jí)主管部門(mén)報(bào)告，配合公安機(jī)關(guān)進(jìn)行調(diào)查處理。對(duì)被盜、被搶的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。2.自然災(zāi)害等不可抗力事件：及時(shí)組織人員對(duì)現(xiàn)金及相關(guān)設(shè)施進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保現(xiàn)金安全。對(duì)因自然災(zāi)害等原因造成的現(xiàn)金損失，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行核銷(xiāo)，并向上級(jí)主管部門(mén)報(bào)告。九、培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)計(jì)劃1.教體局財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期組織現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員及相關(guān)工作人員的現(xiàn)金管理水平和業(yè)務(wù)能力。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括國(guó)家現(xiàn)金管理法律法規(guī)、財(cái)務(wù)制度、現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)操作流程、票據(jù)及印章管理等方面的知識(shí)。（二）宣傳教育1.加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金管理政策法規(guī)的宣傳教育，提高各單