員工借支款管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司員工借支款行為，加強(qiáng)借支款管理，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司全體員工。（三）基本原則1.計(jì)劃性原則。員工借支款應(yīng)根據(jù)工作需要，提前制定計(jì)劃，確保借支款項(xiàng)用于合理的業(yè)務(wù)支出。2.合理性原則。借支金額應(yīng)與業(yè)務(wù)實(shí)際需求相符，嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍借支。3.及時(shí)性原則。員工應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)歸還借支款，避免長(zhǎng)期占用公司資金。4.責(zé)任性原則。借支款審批人、借款人應(yīng)對(duì)借支款的使用和歸還負(fù)責(zé)，確保借支款項(xiàng)專(zhuān)款專(zhuān)用，按時(shí)足額歸還。二、借支款申請(qǐng)（一）借支事由員工因工作需要借支款項(xiàng)的，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明借支事由，包括但不限于業(yè)務(wù)招待、差旅費(fèi)、辦公用品采購(gòu)、設(shè)備維修等。（二）借支金額1.借支金額應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際需求合理確定，不得超過(guò)預(yù)計(jì)支出金額。2.對(duì)于大額借支款（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實(shí)際情況確定），借款人應(yīng)提供詳細(xì)的資金使用計(jì)劃和預(yù)算說(shuō)明。（三）申請(qǐng)流程1.借款人填寫(xiě)《員工借支款申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明借支事由、借支金額、預(yù)計(jì)還款日期等信息，并簽字確認(rèn)。2.將《員工借支款申請(qǐng)表》提交至部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)工作實(shí)際情況，對(duì)借支事由的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，并簽署審核意見(jiàn)。3.經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，將申請(qǐng)表提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)借支金額的合理性、資金來(lái)源等進(jìn)行審核，并簽署審核意見(jiàn)。4.申請(qǐng)表經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，提交至公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)需求等因素，對(duì)借支申請(qǐng)進(jìn)行審批，并簽署審批意見(jiàn)。（四）申請(qǐng)時(shí)間1.員工應(yīng)提前[X]個(gè)工作日提交借支款申請(qǐng)，以便財(cái)務(wù)部門(mén)和公司領(lǐng)導(dǎo)有足夠的時(shí)間進(jìn)行審核和審批。2.對(duì)于緊急業(yè)務(wù)需要借支款項(xiàng)的，借款人應(yīng)在借支前向財(cái)務(wù)部門(mén)和公司領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)明情況，并盡快補(bǔ)辦借支申請(qǐng)手續(xù)。三、借支款審批（一）審批權(quán)限1.借支金額在[X]元以下的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。2.借支金額在[X]元至[X]元之間的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。3.借支金額在[X]元以上的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）審批內(nèi)容1.借支事由是否真實(shí)、合理，是否符合公司業(yè)務(wù)需要。2.借支金額是否與業(yè)務(wù)實(shí)際需求相符，是否超過(guò)預(yù)計(jì)支出金額。3.借款人是否有未歸還的借支款，如有未歸還的借支款，應(yīng)在本次借支申請(qǐng)中說(shuō)明原因及還款計(jì)劃。4.資金來(lái)源是否合理，是否會(huì)對(duì)公司正常資金周轉(zhuǎn)造成影響。（三）審批時(shí)間1.審批人應(yīng)在收到借支款申請(qǐng)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審批。2.如遇特殊情況需要延長(zhǎng)審批時(shí)間的，審批人應(yīng)及時(shí)向借款人說(shuō)明原因。四、借支款發(fā)放（一）發(fā)放方式1.借支款審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將借支款項(xiàng)發(fā)放至借款人指定的銀行賬戶(hù)。2.對(duì)于金額較小的借支款（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實(shí)際情況確定），財(cái)務(wù)部門(mén)可采用現(xiàn)金支付的方式發(fā)放，但應(yīng)要求借款人簽字確認(rèn)。（二）發(fā)放時(shí)間1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在借支款審批通過(guò)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成發(fā)放。2.如遇銀行系統(tǒng)故障、節(jié)假日等特殊情況需要延遲發(fā)放的，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向借款人說(shuō)明原因。五、借支款使用（一）專(zhuān)款專(zhuān)用借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借支事由使用借支款項(xiàng)，不得挪作他用。（二）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)1.借款人應(yīng)在借支款項(xiàng)使用完畢后的[X]個(gè)工作日內(nèi)，憑相關(guān)發(fā)票及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。2.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)按照公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度的規(guī)定進(jìn)行審批，審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)沖減借支款。（三）賬目核對(duì)1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期與借款人核對(duì)借支款賬目，確保借支款使用情況清晰、準(zhǔn)確。2.如發(fā)現(xiàn)借支款使用存在問(wèn)題或賬目不符的情況，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與借款人溝通，查明原因，并要求借款人進(jìn)行整改。六、借支款歸還（一）歸還時(shí)間1.借款人應(yīng)按照借支申請(qǐng)時(shí)注明的預(yù)計(jì)還款日期歸還借支款。2.如遇特殊情況需要延長(zhǎng)還款期限的，借款人應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)和公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可延長(zhǎng)還款期限。（二）歸還方式1.借款人應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬的方式將借支款項(xiàng)歸還至公司指定的銀行賬戶(hù)。2.如采用現(xiàn)金歸還的方式，借款人應(yīng)到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理現(xiàn)金交款手續(xù)，并要求財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)具收款收據(jù)。（三）逾期處理1.如借款人未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)歸還借支款，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向借款人發(fā)出催款通知，要求其盡快歸還借支款。2.對(duì)于逾期未歸還的借支款，公司將按照逾期天數(shù)和借支金額的一定比例收取逾期利息（具體比例由公司根據(jù)實(shí)際情況確定）。3.如借款人逾期未歸還借支款的時(shí)間較長(zhǎng)，且經(jīng)多次催款仍未歸還的，公司將采取進(jìn)一步的措施，如從借款人工資中扣除借支款、通過(guò)法律途徑追討等。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)員工借支款情況進(jìn)行審計(jì)，檢查借支款的申請(qǐng)、審批、發(fā)放、使用、歸還等環(huán)節(jié)是否符合本辦法的規(guī)定，是否存在違規(guī)行為。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)員工借支款的日常管理和監(jiān)督，定期核對(duì)借支款賬目，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定的借支款行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、解除勞動(dòng)合同等。2.如因借支款違規(guī)行為給公司造成損失的，借款人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。八、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解