員工借支款管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司員工借支款行為，加強借支款管理，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司全體員工。（三）基本原則1.計劃性原則。員工借支款應(yīng)根據(jù)工作需要，提前制定計劃，確保借支款項用于合理的業(yè)務(wù)支出。2.合理性原則。借支金額應(yīng)與業(yè)務(wù)實際需求相符，嚴禁超標準、超范圍借支。3.及時性原則。員工應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)歸還借支款，避免長期占用公司資金。4.責(zé)任性原則。借支款審批人、借款人應(yīng)對借支款的使用和歸還負責(zé)，確保借支款項專款專用，按時足額歸還。二、借支款申請（一）借支事由員工因工作需要借支款項的，應(yīng)詳細說明借支事由，包括但不限于業(yè)務(wù)招待、差旅費、辦公用品采購、設(shè)備維修等。（二）借支金額1.借支金額應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實際需求合理確定，不得超過預(yù)計支出金額。2.對于大額借支款（具體金額標準由公司根據(jù)實際情況確定），借款人應(yīng)提供詳細的資金使用計劃和預(yù)算說明。（三）申請流程1.借款人填寫《員工借支款申請表》，詳細注明借支事由、借支金額、預(yù)計還款日期等信息，并簽字確認。2.將《員工借支款申請表》提交至部門負責(zé)人審核。部門負責(zé)人應(yīng)根據(jù)工作實際情況，對借支事由的真實性、合理性進行審核，并簽署審核意見。3.經(jīng)部門負責(zé)人審核通過后，將申請表提交至財務(wù)部門。財務(wù)部門對借支金額的合理性、資金來源等進行審核，并簽署審核意見。4.申請表經(jīng)部門負責(zé)人和財務(wù)部門審核通過后，提交至公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)需求等因素，對借支申請進行審批，并簽署審批意見。（四）申請時間1.員工應(yīng)提前[X]個工作日提交借支款申請，以便財務(wù)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)有足夠的時間進行審核和審批。2.對于緊急業(yè)務(wù)需要借支款項的，借款人應(yīng)在借支前向財務(wù)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)說明情況，并盡快補辦借支申請手續(xù)。三、借支款審批（一）審批權(quán)限1.借支金額在[X]元以下的，由部門負責(zé)人審批。2.借支金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負責(zé)人審核后，報財務(wù)部門負責(zé)人審批。3.借支金額在[X]元以上的，由部門負責(zé)人、財務(wù)部門負責(zé)人審核后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）審批內(nèi)容1.借支事由是否真實、合理，是否符合公司業(yè)務(wù)需要。2.借支金額是否與業(yè)務(wù)實際需求相符，是否超過預(yù)計支出金額。3.借款人是否有未歸還的借支款，如有未歸還的借支款，應(yīng)在本次借支申請中說明原因及還款計劃。4.資金來源是否合理，是否會對公司正常資金周轉(zhuǎn)造成影響。（三）審批時間1.審批人應(yīng)在收到借支款申請后的[X]個工作日內(nèi)完成審批。2.如遇特殊情況需要延長審批時間的，審批人應(yīng)及時向借款人說明原因。四、借支款發(fā)放（一）發(fā)放方式1.借支款審批通過后，財務(wù)部門應(yīng)及時將借支款項發(fā)放至借款人指定的銀行賬戶。2.對于金額較小的借支款（具體金額標準由公司根據(jù)實際情況確定），財務(wù)部門可采用現(xiàn)金支付的方式發(fā)放，但應(yīng)要求借款人簽字確認。（二）發(fā)放時間1.財務(wù)部門應(yīng)在借支款審批通過后的[X]個工作日內(nèi)完成發(fā)放。2.如遇銀行系統(tǒng)故障、節(jié)假日等特殊情況需要延遲發(fā)放的，財務(wù)部門應(yīng)及時向借款人說明原因。五、借支款使用（一）專款專用借款人應(yīng)嚴格按照借支事由使用借支款項，不得挪作他用。（二）費用報銷1.借款人應(yīng)在借支款項使用完畢后的[X]個工作日內(nèi)，憑相關(guān)發(fā)票及費用報銷憑證到財務(wù)部門辦理費用報銷手續(xù)。2.費用報銷應(yīng)按照公司費用報銷制度的規(guī)定進行審批，審批通過后，財務(wù)部門應(yīng)及時將報銷款項沖減借支款。（三）賬目核對1.財務(wù)部門應(yīng)定期與借款人核對借支款賬目，確保借支款使用情況清晰、準確。2.如發(fā)現(xiàn)借支款使用存在問題或賬目不符的情況，財務(wù)部門應(yīng)及時與借款人溝通，查明原因，并要求借款人進行整改。六、借支款歸還（一）歸還時間1.借款人應(yīng)按照借支申請時注明的預(yù)計還款日期歸還借支款。2.如遇特殊情況需要延長還款期限的，借款人應(yīng)提前向財務(wù)部門提出書面申請，經(jīng)財務(wù)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可延長還款期限。（二）歸還方式1.借款人應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式將借支款項歸還至公司指定的銀行賬戶。2.如采用現(xiàn)金歸還的方式，借款人應(yīng)到財務(wù)部門辦理現(xiàn)金交款手續(xù)，并要求財務(wù)部門開具收款收據(jù)。（三）逾期處理1.如借款人未能在規(guī)定時間內(nèi)歸還借支款，財務(wù)部門應(yīng)及時向借款人發(fā)出催款通知，要求其盡快歸還借支款。2.對于逾期未歸還的借支款，公司將按照逾期天數(shù)和借支金額的一定比例收取逾期利息（具體比例由公司根據(jù)實際情況確定）。3.如借款人逾期未歸還借支款的時間較長，且經(jīng)多次催款仍未歸還的，公司將采取進一步的措施，如從借款人工資中扣除借支款、通過法律途徑追討等。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對員工借支款情況進行審計，檢查借支款的申請、審批、發(fā)放、使用、歸還等環(huán)節(jié)是否符合本辦法的規(guī)定，是否存在違規(guī)行為。（二）財務(wù)監(jiān)督財務(wù)部門應(yīng)加強對員工借支款的日常管理和監(jiān)督，定期核對借支款賬目，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。（三）違規(guī)處理1.對于違反本辦法規(guī)定的借支款行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、解除勞動合同等。2.如因借支款違規(guī)行為給公司造成損失的，借款人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。八、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司財務(wù)部門負責(zé)解