某某區(qū)票證管理辦法[區(qū)名]票證管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)本區(qū)票證管理，規(guī)范票證的印制、領(lǐng)發(fā)、使用、保管、繳銷等行為，保障稅收收入，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本區(qū)實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本區(qū)范圍內(nèi)涉及各類票證管理的單位和個(gè)人，包括但不限于稅務(wù)機(jī)關(guān)、財(cái)政部門、行政事業(yè)單位以及相關(guān)企業(yè)等。（三）基本原則1.依法管理原則：嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行票證管理，確保票證管理工作合法合規(guī)。2.規(guī)范統(tǒng)一原則：統(tǒng)一票證格式、內(nèi)容、使用要求等，保證票證管理的規(guī)范性和一致性。3.安全保密原則：加強(qiáng)票證的安全保管，防止票證丟失、被盜、篡改等情況發(fā)生，確保票證信息安全。4.監(jiān)督制約原則：建立健全票證管理監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)票證管理各環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查，防止違規(guī)行為的發(fā)生。二、票證種類及適用范圍（一）稅務(wù)票證1.稅收繳款書：用于納稅人繳納稅款，包括一般繳款書、出口貨物稅收專用繳款書等。2.稅收完稅證明：證明納稅人已繳納稅款的憑證，分為表格式和文書式。3.發(fā)票：包括增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票、二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票等，用于購(gòu)銷商品、提供勞務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。4.其他稅務(wù)票證：如印花稅票、稅收罰款收據(jù)等。（二）財(cái)政票證1.行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)：用于行政事業(yè)單位收取行政事業(yè)性收費(fèi)。2.政府性基金票據(jù)：用于收取政府性基金。3.罰沒(méi)票據(jù)：用于執(zhí)法機(jī)關(guān)收取罰沒(méi)款。4.其他財(cái)政票證：如捐贈(zèng)票據(jù)、非稅收入一般繳款書等。（三）其他票證根據(jù)實(shí)際工作需要，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)使用的其他票證，如企業(yè)內(nèi)部結(jié)算憑證等。三、票證印制管理（一）印制權(quán)限1.稅務(wù)票證由國(guó)家稅務(wù)總局統(tǒng)一制定式樣，省、自治區(qū)、直轄市稅務(wù)局指定企業(yè)印制。2.財(cái)政票證由省級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一制定式樣，指定企業(yè)印制。3.其他票證按照相關(guān)規(guī)定由有權(quán)部門指定企業(yè)印制。（二）印制要求1.票證印制企業(yè)應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和條件，嚴(yán)格按照票證式樣、規(guī)格、數(shù)量等要求進(jìn)行印制。2.票證應(yīng)采用防偽技術(shù)，確保票證的真實(shí)性和安全性。3.印制過(guò)程中應(yīng)建立嚴(yán)格的質(zhì)量控制制度，對(duì)票證的印刷質(zhì)量、數(shù)量等進(jìn)行檢驗(yàn)。（三）印制計(jì)劃1.稅務(wù)機(jī)關(guān)、財(cái)政部門等應(yīng)根據(jù)本地區(qū)票證使用情況，提前制定票證印制計(jì)劃，報(bào)上級(jí)主管部門審批。2.印制計(jì)劃應(yīng)包括票證種類、數(shù)量、印制時(shí)間等內(nèi)容。四、票證領(lǐng)發(fā)管理（一）領(lǐng)發(fā)依據(jù)1.稅務(wù)機(jī)關(guān)、財(cái)政部門等應(yīng)根據(jù)票證使用計(jì)劃和庫(kù)存情況，向票證印制企業(yè)或上級(jí)主管部門領(lǐng)取票證。2.領(lǐng)發(fā)票證時(shí)，應(yīng)填寫票證領(lǐng)發(fā)單，注明票證種類、數(shù)量、起止號(hào)碼等內(nèi)容。（二）領(lǐng)發(fā)程序1.申請(qǐng)領(lǐng)票：使用單位或個(gè)人應(yīng)提前向主管部門提交票證領(lǐng)發(fā)申請(qǐng)，說(shuō)明領(lǐng)票原因、種類、數(shù)量等。2.審核批準(zhǔn)：主管部門對(duì)領(lǐng)票申請(qǐng)進(jìn)行審核，批準(zhǔn)后開具票證領(lǐng)發(fā)單。3.領(lǐng)取票證：使用單位或個(gè)人憑票證領(lǐng)發(fā)單到指定地點(diǎn)領(lǐng)取票證，并在領(lǐng)發(fā)單上簽字確認(rèn)。（三）交接手續(xù)1.票證領(lǐng)發(fā)時(shí)，雙方應(yīng)辦理交接手續(xù)，確保票證數(shù)量、號(hào)碼等準(zhǔn)確無(wú)誤。2.交接過(guò)程中應(yīng)填寫票證交接清單，雙方簽字確認(rèn)。五、票證使用管理（一）使用要求1.票證使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照票證使用說(shuō)明和規(guī)定的范圍使用票證，不得擅自擴(kuò)大使用范圍。2.票證應(yīng)按照順序號(hào)使用，不得跳號(hào)、重號(hào)。3.票證填寫應(yīng)內(nèi)容完整、字跡清晰、印章齊全，不得涂改、挖補(bǔ)。（二）開具規(guī)定1.稅務(wù)機(jī)關(guān)開具稅收繳款書、完稅證明等票證時(shí)，應(yīng)按照稅收法律法規(guī)和征管規(guī)定進(jìn)行操作。2.財(cái)政部門開具行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)、政府性基金票據(jù)等票證時(shí)，應(yīng)按照財(cái)政法律法規(guī)和收費(fèi)管理規(guī)定進(jìn)行操作。3.企業(yè)開具發(fā)票時(shí)，應(yīng)按照發(fā)票管理規(guī)定進(jìn)行操作，如實(shí)開具發(fā)票內(nèi)容。（三）作廢處理1.票證開具錯(cuò)誤或因其他原因需要作廢的，應(yīng)在票證上加蓋“作廢”戳記，并全份保存。2.作廢票證應(yīng)與存根聯(lián)一并保存，不得擅自銷毀。（四）繳銷規(guī)定1.票證使用完畢后，使用單位或個(gè)人應(yīng)及時(shí)將票證繳銷。2.繳銷票證時(shí)，應(yīng)填寫票證繳銷清單，注明票證種類、數(shù)量、起止號(hào)碼等內(nèi)容。3.主管部門對(duì)繳銷的票證進(jìn)行審核，確認(rèn)無(wú)誤后予以銷毀。六、票證保管管理（一）保管場(chǎng)所1.稅務(wù)機(jī)關(guān)、財(cái)政部門等應(yīng)設(shè)置專門的票證保管場(chǎng)所，配備必要的安全設(shè)施，確保票證安全。2.票證保管場(chǎng)所應(yīng)符合防火、防盜、防潮、防蟲等要求。（二）保管要求1.票證應(yīng)分類存放，按照票證種類、號(hào)碼順序排列，便于查找和核對(duì)。2.票證保管人員應(yīng)定期對(duì)票證進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。3.票證保管場(chǎng)所應(yīng)設(shè)置專人負(fù)責(zé)，非保管人員不得擅自進(jìn)入。（三）安全措施1.加強(qiáng)票證保管場(chǎng)所的安全保衛(wèi)工作，安裝監(jiān)控設(shè)備，確保票證安全。2.對(duì)票證保管人員進(jìn)行安全教育，提高安全意識(shí)，防止票證丟失、被盜等情況發(fā)生。七、票證審核管理（一）審核內(nèi)容1.票證的開具是否符合規(guī)定，內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確。2.票證的使用是否符合范圍，有無(wú)擅自擴(kuò)大使用范圍的情況。3.票證的作廢處理是否符合規(guī)定，作廢票證是否全份保存。4.票證的繳銷是否及時(shí)、準(zhǔn)確，繳銷清單是否齊全。（二）審核方式1.定期審核：主管部門定期對(duì)票證使用情況進(jìn)行審核，檢查票證的管理是否規(guī)范。2.不定期抽查：主管部門不定期對(duì)票證使用單位或個(gè)人進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。（三）審核處理1.對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，主管部門應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知，要求使用單位或個(gè)人限期整改。2.對(duì)違規(guī)行為，主管部門應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處理，情節(jié)嚴(yán)重的依法追究責(zé)任。八、票證銷毀管理（一）銷毀條件1.票證超過(guò)保管期限或因其他原因需要銷毀的，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行銷毀。2.銷毀票證前，應(yīng)進(jìn)行清理核對(duì)，確保票證已全部繳銷。（二）銷毀程序1.申請(qǐng)銷毀：使用單位或個(gè)人填寫票證銷毀申請(qǐng)表，說(shuō)明銷毀原因、種類、數(shù)量等。2.審核批準(zhǔn)：主管部門對(duì)銷毀申請(qǐng)進(jìn)行審核，批準(zhǔn)后開具票證銷毀通知單。3.組織銷毀：使用單位或個(gè)人按照銷毀通知單的要求，組織專人對(duì)票證進(jìn)行銷毀。4.監(jiān)督銷毀：主管部門應(yīng)派人對(duì)票證銷毀過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督，確保銷毀工作徹底、安全。（三）銷毀記錄1.票證銷毀時(shí)，應(yīng)填寫票證銷毀記錄，注明銷毀時(shí)間、地點(diǎn)、種類、數(shù)量等內(nèi)容。2.銷毀記錄應(yīng)保存一定期限，以備查閱。九、監(jiān)督檢查（一）監(jiān)督檢查主體1.稅務(wù)機(jī)關(guān)、財(cái)政部門等應(yīng)加強(qiáng)對(duì)票證管理工作的監(jiān)督檢查，確保票證管理規(guī)范。2.審計(jì)機(jī)關(guān)、監(jiān)察機(jī)關(guān)等有權(quán)對(duì)票證管理情況進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督。（二）監(jiān)督檢查內(nèi)容1.票證管理制度的執(zhí)行情況。2.票證的印制、領(lǐng)發(fā)、使用、保管、繳銷等環(huán)節(jié)的管理情況。3.票證使用單位或個(gè)人的票證使用情況。（三）監(jiān)督檢查方式1.定期檢查：主管部門定期對(duì)票證管理情況進(jìn)行全面檢查。2.專項(xiàng)檢查：針對(duì)票證管理中的突出問(wèn)題或薄弱環(huán)節(jié)，開展專項(xiàng)檢查。3.日常巡查：主管部門對(duì)票證使用單位或個(gè)人進(jìn)行日常巡查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。（四）問(wèn)題處理1