沙灣區(qū)預算管理辦法總則目的與依據(jù)為了加強沙灣區(qū)預算管理，規(guī)范預算編制、執(zhí)行、調整和監(jiān)督等行為，提高財政資金使用效益，保障經濟社會各項事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國預算法》及相關法律法規(guī)、行業(yè)標準，結合沙灣區(qū)實際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于沙灣區(qū)內所有納入預算管理的部門、單位（以下簡稱預算單位），包括行政機關、事業(yè)單位、社會團體以及其他使用財政資金的組織?；驹瓌t1.依法理財原則：預算管理活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和財經紀律，確保預算的合法性和合規(guī)性。2.統(tǒng)籌兼顧原則：綜合考慮沙灣區(qū)經濟社會發(fā)展的整體需求，合理安排預算資金，統(tǒng)籌兼顧各項事業(yè)的發(fā)展。3.勤儉節(jié)約原則：堅持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的方針，嚴格控制一般性支出，提高資金使用效率。4.績效導向原則：建立健全預算績效管理機制，將績效理念貫穿于預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程，提高財政資金的使用效益。預算管理職責財政部門職責1.負責編制沙灣區(qū)年度預算草案和決算草案，經批準后組織執(zhí)行。2.制定和完善預算管理制度和辦法，指導和監(jiān)督預算單位的預算管理工作。3.審核預算單位的預算建議數(shù)，下達預算控制數(shù)，批復預算單位的年度預算。4.組織預算收入的征收和管理，合理安排預算支出，辦理預算資金的撥付和結算。5.對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行中存在的問題。6.負責組織預算調整方案的編制和報批工作。7.組織開展預算績效管理工作，對預算單位的績效目標設定、績效評價等工作進行指導和監(jiān)督。8.負責沙灣區(qū)財政總預算會計核算和管理，編制財政總決算和部門決算。預算單位職責1.負責編制本單位的預算草案和決算草案，經批準后組織實施。2.嚴格執(zhí)行本單位的預算，按照規(guī)定的用途和標準使用預算資金，確保預算執(zhí)行的嚴肅性。3.定期向財政部門報告本單位的預算執(zhí)行情況，及時反饋預算執(zhí)行中存在的問題，并提出改進措施。4.負責本單位的預算績效管理工作，設定績效目標，開展績效自評，配合財政部門開展績效評價工作。5.加強本單位的財務管理，建立健全財務管理制度，規(guī)范會計核算，確保財務信息的真實、準確、完整。6.接受財政部門和其他有關部門的監(jiān)督檢查，如實提供有關資料和情況。預算編制預算編制的依據(jù)1.國家法律法規(guī)、方針政策和上級政府的有關要求。2.沙灣區(qū)國民經濟和社會發(fā)展規(guī)劃、年度計劃以及中期財政規(guī)劃。3.預算單位的職能職責、工作任務和事業(yè)發(fā)展目標。4.上一年度預算執(zhí)行情況和本年度預算收支預測。5.定員定額標準和資產配置標準。預算編制的程序1.準備階段：財政部門在每年的[具體時間]前，向預算單位下達編制下一年度預算的通知，明確預算編制的原則、要求、范圍、程序和時間安排等事項。同時，財政部門要收集和整理相關資料，為預算編制提供依據(jù)。2.“一上”階段：預算單位根據(jù)財政部門下達的預算編制通知，結合本單位的實際情況，編制本單位的預算建議數(shù)，并在規(guī)定的時間內報送財政部門。預算建議數(shù)應包括收入預算和支出預算兩部分，其中支出預算要按照功能分類和經濟分類分別編制。3.審核階段：財政部門對預算單位報送的預算建議數(shù)進行審核，根據(jù)沙灣區(qū)的財力狀況和預算編制的原則、要求，對預算建議數(shù)進行調整和平衡，形成預算控制數(shù)。財政部門在審核過程中，要充分聽取預算單位的意見和建議，確保預算控制數(shù)的合理性和可行性。4.“二上”階段：財政部門將預算控制數(shù)下達給預算單位，預算單位根據(jù)預算控制數(shù)，對本單位的預算草案進行修改和完善，并在規(guī)定的時間內報送財政部門。5.匯總階段：財政部門對預算單位報送的預算草案進行匯總，編制沙灣區(qū)年度預算草案。年度預算草案應包括一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算和社會保險基金預算四部分。6.報批階段：沙灣區(qū)年度預算草案經區(qū)政府常務會議審議通過后，報區(qū)人民代表大會審查和批準。經區(qū)人民代表大會批準的預算，具有法律效力，各預算單位必須嚴格執(zhí)行。預算編制的方法1.零基預算法：預算編制不考慮以往年度的收支情況，以零為起點，根據(jù)預算單位的職能職責、工作任務和事業(yè)發(fā)展目標，重新評估各項收支的必要性和合理性，確定預算收支規(guī)模。2.績效預算法：將績效理念貫穿于預算編制的全過程，根據(jù)預算單位的績效目標和績效指標，確定預算資金的分配方案，提高財政資金的使用效益。3.滾動預算法：在編制預算時，將預算期與會計年度脫離開來，隨著預算的執(zhí)行不斷延伸補充預算，逐期向后滾動，使預算期始終保持為一個固定期間的一種預算編制方法。預算執(zhí)行預算收入執(zhí)行1.預算收入征收部門和單位必須依照法律法規(guī)的規(guī)定，及時、足額征收應征的預算收入，不得違反規(guī)定擅自減征、免征或者緩征應征的預算收入，不得截留、占用或者挪用預算收入。2.財政部門要加強對預算收入征收情況的監(jiān)控和分析，及時掌握預算收入的征收進度和變化情況，協(xié)調解決預算收入征收過程中存在的問題。3.預算收入的繳庫方式按照國家有關規(guī)定執(zhí)行，一般采用直接繳庫和集中匯繳兩種方式。預算支出執(zhí)行1.預算單位要嚴格按照批準的預算安排支出，不得擅自改變預算支出的用途和標準。確需調整預算支出用途的，必須按照規(guī)定的程序辦理預算調整手續(xù)。2.財政部門要按照預算、用款計劃和項目進度及時撥付預算資金，不得無故拖延或者拒絕撥付。同時，要加強對預算資金使用情況的監(jiān)督檢查，確保預算資金安全、規(guī)范、有效使用。3.預算單位要加強對預算資金的管理，建立健全內部管理制度，嚴格執(zhí)行財務報銷制度，確保預算資金的使用符合規(guī)定的用途和標準。預算執(zhí)行監(jiān)控1.財政部門和預算單位要建立健全預算執(zhí)行監(jiān)控機制，對預算執(zhí)行情況進行實時監(jiān)控和分析。財政部門要定期向區(qū)政府和區(qū)人民代表大會常務委員會報告預算執(zhí)行情況，接受監(jiān)督。2.預算單位要定期向財政部門報告本單位的預算執(zhí)行情況，包括預算收入征收情況、預算支出使用情況、績效目標完成情況等。同時，要及時反饋預算執(zhí)行中存在的問題，并提出改進措施。3.對于預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的異常情況，財政部門和預算單位要及時進行調查和處理，確保預算執(zhí)行的順利進行。預算調整預算調整的情形1.由于國家政策調整、重大突發(fā)事件等原因導致預算收支發(fā)生較大變化的。2.因經濟社會發(fā)展需要，必須增加或者減少預算支出的。3.其他需要調整預算的情形。預算調整的程序1.預算單位需要調整預算的，應當向財政部門提出申請，說明調整的原因、項目、數(shù)額以及對預算執(zhí)行的影響等情況。2.財政部門對預算單位提出的預算調整申請進行審核，根據(jù)沙灣區(qū)的財力狀況和預算管理的要求，提出審核意見。3.財政部門將審核通過的預算調整方案報區(qū)政府常務會議審議，經區(qū)政府常務會議審議通過后，報區(qū)人民代表大會常務委員會審查和批準。4.經區(qū)人民代表大會常務委員會批準的預算調整方案，具有法律效力，財政部門和預算單位必須嚴格執(zhí)行。決算決算編制的依據(jù)1.經批準的預算。2.預算執(zhí)行過程中的實際收支情況。3.相關的會計核算資料和統(tǒng)計數(shù)據(jù)。決算編制的程序1.預算單位在年度終了后，按照財政部門的要求，編制本單位的決算草案，并在規(guī)定的時間內報送財政部門。2.財政部門對預算單位報送的決算草案進行審核，對不符合規(guī)定的決算草案，要求預算單位進行修改和完善。3.財政部門將審核通過的預算單位決算草案進行匯總，編制沙灣區(qū)年度決算草案。4.沙灣區(qū)年度決算草案經區(qū)政府常務會議審議通過后，報區(qū)人民代表大會常務委員會審查和批準。決算的批復1.財政部門在區(qū)人民代表大會常務委員會批準沙灣區(qū)年度決算草案后的[具體時間]內，向預算單位批復決算。2.預算單位應當按照財政部門批復的決算，調整有關會計賬目，進行相應的會計處理。監(jiān)督與檢查財政部門監(jiān)督1.財政部門要加強對預算編制、執(zhí)行、調整和決算等全過程的監(jiān)督檢查，建立健全監(jiān)督檢查機制，定期開展專項檢查和日常監(jiān)督。2.財政部門要對預算單位的財務管理情況進行監(jiān)督檢查，包括財務制度建設、會計核算、資產管理等方面，確保預算單位的財務管理規(guī)范、有序。3.對于發(fā)現(xiàn)的問題，財政部門要及時下達整改通知，要求預算單位限期整改。對違反財經紀律的行為，要依法依規(guī)進行處理。審計部門監(jiān)督1.審計部門要依法對沙灣區(qū)預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進行審計監(jiān)督，對預算單位的財務收支情況進行審計檢查。2.審計部門要加強對預算績效管理情況的審計監(jiān)督，檢查績效目標設定的合理性、績效評價的真實性和有效性等。3.審計部門要及時向區(qū)政府和區(qū)人民代表大會常務委員會報告審計結果，提出審計建議。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，要督促有關部門和單位進行整改。社會監(jiān)督1.沙灣區(qū)財政部門要按照政府信息公開的有關規(guī)定，及時向社會公開預算、決算信息，接受社會監(jiān)督。2.任何單位和個人都有權對預算管理活動中的違法行為進行舉報和投訴。財政部門和其他有關部門要及時受理舉報和投訴，并依法進行處理。法律責任預算單位責任1.預算單位違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，由財政部門責令改正，對負有直接責任的主管人員和其他直接責任人員依法給予處分：未按照規(guī)定編制預算草案或者決算草案的；未按照規(guī)定執(zhí)行預算的；擅自調整預算支出用途的；未按照規(guī)定報告預算執(zhí)行情況或者績效目標完成情況的；其他違反預算管理規(guī)定的