主講人LOGO財(cái)務(wù)視野1財(cái)務(wù)服務(wù)價(jià)值裂變苦練九劍234目錄ContentsPart

1財(cái)務(wù)視野循勢(shì)而為健全內(nèi)控合法合規(guī)勢(shì)是老子的道家學(xué)派里面的一個(gè)哲學(xué)概念。老子說(shuō)：“道生之，德畜之，物形之，勢(shì)成之?！保ā兜赖陆?jīng)》五十一章）財(cái)務(wù)公司政治、經(jīng)

濟(jì)、金融、某省市場(chǎng)、法律等行業(yè)演變、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、產(chǎn)品迭代

等某省市

公司的研

報(bào)（產(chǎn)品、客戶、財(cái)

務(wù)）等法律、稅務(wù)、融資環(huán)境某省市規(guī)則等流程制度企業(yè)文化1、有人、有文化、有內(nèi)容、不落實(shí)等于零2、健全的組織、良好的文化氛圍、強(qiáng)大的執(zhí)行力可以彌補(bǔ)制度和流程的盲點(diǎn)和交叉點(diǎn)第二真經(jīng)、健全內(nèi)控體系健全合理有效的組織是根本組織直觀立體、有效、管控主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。合法合規(guī)、量體

裁衣，有效有度。有效實(shí)施COSO報(bào)告從四個(gè)方面:目的、承諾、能力、監(jiān)督與學(xué)習(xí)，提出20項(xiàng)控制基準(zhǔn)。COSO報(bào)告但是COSO控制框架是美國(guó)證券交會(huì)唯一推薦使用的控制框架，同時(shí)《薩班斯法案》第

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條款的「最終細(xì)則」也明確表明

COSO控制框架可以作為評(píng)估企業(yè)控制的標(biāo)準(zhǔn)。作為紐約證某省市的公司，需要按照法案要求，引進(jìn)COSO控制框架，整合現(xiàn)有控制，滿足法案的要求。五要素：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)控活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督；控制目標(biāo)：有效性（取得經(jīng)營(yíng)的效率和有效性）、合規(guī)性（確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性）、合法性（遵循使用的法律法規(guī)）2002年7月30日《薩班斯--奧克斯利法案》("薩奧法案")的頒布，標(biāo)志著世界上最發(fā)某省市場(chǎng)的監(jiān)管者已經(jīng)將控制體系的建立、維護(hù)、評(píng)價(jià)和報(bào)告看作是經(jīng)營(yíng)者的重要責(zé)任。2008年5月22日，中國(guó)財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)控制基本規(guī)范》，將自2011年1月1日起首先在境內(nèi)外某省市的公司施行，2012年1月1日起擴(kuò)大到在上海證券交、深圳證券交省市的公司施行，鼓某省市的大中型企業(yè)執(zhí)行，這標(biāo)志著中國(guó)版的"薩奧法案"已正式啟動(dòng)。第三真經(jīng)、合法合規(guī)合理合法合規(guī)合理所有的數(shù)據(jù)要合理，如毛利率與行業(yè)對(duì)比，營(yíng)收與自己的規(guī)某省市場(chǎng)對(duì)比等，費(fèi)用和固定資產(chǎn)投入與收入和利潤(rùn)對(duì)比等上次的某省市場(chǎng)常識(shí)培訓(xùn)》有大量的列舉-”修煉某省市雷區(qū)及公司IPO實(shí)現(xiàn)路徑“公司法、證券法、稅法、合同法、某省市的相關(guān)規(guī)定、各種規(guī)章制度部

門條例等Part

2財(cái)務(wù)服務(wù)精細(xì)核算費(fèi)用管控財(cái)務(wù)服務(wù)第四真經(jīng)、精細(xì)化核算準(zhǔn)確能滿足基本的日常性的財(cái)務(wù)核算要求（基本報(bào)表、報(bào)稅等）精確增值能滿足特色管理的要

求（預(yù)算執(zhí)行、成本管控、績(jī)效考核等）能服務(wù)公司的價(jià)值導(dǎo)向和管理訴求（融資指標(biāo)某省市某省市值管理、信息披露）核算是財(cái)務(wù)管理的基石！所有的價(jià)值最后都是可以量化的！成本費(fèi)用資產(chǎn)1、規(guī)?；少?gòu)-降低單價(jià)2、優(yōu)質(zhì)穩(wěn)定的渠道-保證質(zhì)量和生產(chǎn)效率3、組織有效的生產(chǎn)和物流-管控?fù)p耗1、銷售費(fèi)用：預(yù)算、制度、真實(shí)性2、管理費(fèi)用:預(yù)算、流程、有效性3、財(cái)務(wù)費(fèi)用：資金計(jì)劃、金融資源1、存貨：合理的采購(gòu)和庫(kù)存2、固定資產(chǎn)：與公司經(jīng)營(yíng)的匹配性3、其他流動(dòng)資產(chǎn)：持有成本和周轉(zhuǎn)效率一切影響利潤(rùn)的項(xiàng)目或經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都可以歸為

“大費(fèi)用”的范疇重要說(shuō)明：因制度的修訂有一定的程序性和嚴(yán)肅性，滯后性。財(cái)務(wù)在費(fèi)用管控中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，會(huì)先行解決問(wèn)題，再逐步完善制度。畢竟再規(guī)范的公司，在制度流程上也做不到盡善盡美。只要不超出財(cái)務(wù)的職責(zé)，不超出公平公正公開(kāi)的原則，不能以“制度”為由來(lái)抗辯！信息披露協(xié)助管理日常服務(wù)資金安全1、資金鏈安全是第一要?jiǎng)?wù)，目前主要依賴于銷售回款的進(jìn)度和計(jì)劃的準(zhǔn)確性2、日常統(tǒng)計(jì)、及時(shí)報(bào)銷、查款、預(yù)算執(zhí)行、財(cái)政補(bǔ)貼、財(cái)務(wù)培訓(xùn)等3、績(jī)效考評(píng)、上下游客戶溝通、定制化數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、獎(jiǎng)罰核算、財(cái)務(wù)分析、管理建議4、投資融資盡調(diào)、政府部門數(shù)據(jù)填報(bào)、董事會(huì)股東會(huì)材料準(zhǔn)備、定期不定期信息披某省市前后）Part

3價(jià)值裂變財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型資源整合鼎助IPO企業(yè)價(jià)值算加法凈利潤(rùn)導(dǎo)向費(fèi)用中心三線部門企業(yè)價(jià)值算乘法現(xiàn)金流導(dǎo)向利潤(rùn)中心中樞大腦VS第七真經(jīng)、財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型小會(huì)計(jì)傳統(tǒng)財(cái)務(wù)CFO新型財(cái)務(wù)主動(dòng)主角內(nèi)外兼修被動(dòng)配角內(nèi)務(wù)CF0與CEO對(duì)比,欠缺的“一橫”在中小公司主要是營(yíng)某著名企業(yè)主要資源整合能力CFOCEO資源：有形資源（人力、土地、廠房設(shè)備、原料、賬面存款等）無(wú)形資源（商譽(yù)、商標(biāo)、專利、技術(shù)、企業(yè)文化等）企業(yè)能力：研發(fā)、生產(chǎn)、營(yíng)銷、財(cái)務(wù)、組織管理等、金融資產(chǎn)的變現(xiàn)能力！外部資源：上下游的議價(jià)能力、法律政策保護(hù)、行業(yè)壁壘、競(jìng)爭(zhēng)程度、替代品威脅、產(chǎn)品某省市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。金融資源：所有企業(yè)的擴(kuò)不開(kāi)錢。融資能力和渠道決定企業(yè)成長(zhǎng)的速度！傳統(tǒng)渠道：銀行+非銀行金融機(jī)構(gòu)+投行+大集團(tuán)+政府產(chǎn)業(yè)基金等某省市場(chǎng)：公開(kāi)、非公開(kāi)發(fā)行股票、發(fā)債、股票質(zhì)押、、金融衍生品、非現(xiàn)金并購(gòu)等資源整合的形式：重組、并購(gòu)、拆分、剝離等上市經(jīng)營(yíng)設(shè)計(jì)主業(yè)穩(wěn)定、持續(xù)增長(zhǎng)內(nèi)控健全、合法合規(guī)頂層設(shè)計(jì)、統(tǒng)籌規(guī)劃市值導(dǎo)向、價(jià)值裂變經(jīng)營(yíng)設(shè)計(jì)Part

4苦練九劍戰(zhàn)略判斷戰(zhàn)略選擇戰(zhàn)略實(shí)施1學(xué)習(xí)達(dá)人2全能冠軍3運(yùn)籌帷幄4火眼金睛會(huì)判斷業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性、合法性、合規(guī)性。能發(fā)現(xiàn)BUG并會(huì)打“補(bǔ)丁”足不出戶需了解某省市場(chǎng)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手財(cái)務(wù)是孤獨(dú)的：秘而不能宣、任勞亦任怨、忍辱且負(fù)重、敢于唱紅臉、擔(dān)當(dāng)沖在前、功名歸老板、幕后點(diǎn)個(gè)贊。敢于亮劍、敢于說(shuō)不、對(duì)事不對(duì)人順勢(shì)而為、把握事情處理的尺寸和火候?qū)?nèi)對(duì)外有較強(qiáng)的談判溝通能力6審時(shí)度勢(shì)既能跟得上高在云端的老板思維，亦能把老板的想法變成現(xiàn)實(shí)、入地扎根！

7縱橫捭闔