銷售回收管理辦法一、總則（一）目的為加強公司銷售回收管理，規(guī)范銷售回收流程，確保公司資金及時、足額回收，降低經(jīng)營風(fēng)險，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有銷售業(yè)務(wù)的回收管理，包括但不限于產(chǎn)品銷售、服務(wù)銷售等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保銷售回收活動合法合規(guī)。2.風(fēng)險控制原則：強化風(fēng)險意識，對銷售回收過程中的各類風(fēng)險進(jìn)行有效識別、評估和控制。3.責(zé)任明確原則：明確各部門及相關(guān)人員在銷售回收工作中的職責(zé)，確保責(zé)任落實到人。4.效率優(yōu)先原則：在確保資金安全的前提下，優(yōu)化銷售回收流程，提高資金回收效率。二、職責(zé)分工（一）銷售部門1.負(fù)責(zé)客戶的開發(fā)與維護(hù)，制定銷售策略，簽訂銷售合同。2.跟蹤銷售訂單的執(zhí)行情況，及時協(xié)調(diào)解決客戶問題，確?？蛻舭磿r付款。3.定期與客戶核對賬目，負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，及時反饋催收進(jìn)展情況。（二）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)銷售款項的核算與管理，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。2.對銷售回收情況進(jìn)行統(tǒng)計分析，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。3.協(xié)助銷售部門進(jìn)行應(yīng)收賬款的催收工作，對逾期賬款提出處理建議。（三）法務(wù)部門1.審核銷售合同條款，確保合同的合法性和有效性，防范法律風(fēng)險。2.參與重大銷售回收糾紛的處理，提供法律支持和解決方案。（四）其他部門各相關(guān)部門應(yīng)按照公司整體銷售回收管理要求，積極配合銷售部門和財務(wù)部門開展工作，共同做好銷售回收工作。三、銷售合同管理（一）合同簽訂1.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，應(yīng)將合同草本提交法務(wù)部門審核。法務(wù)部門應(yīng)重點審查合同的主體資格、合同條款的合法性、完整性以及雙方權(quán)利義務(wù)的明確性等內(nèi)容。2.銷售部門應(yīng)根據(jù)法務(wù)部門的審核意見，對合同草本進(jìn)行修改完善，確保合同符合法律法規(guī)要求和公司利益。3.合同簽訂后，銷售部門應(yīng)及時將合同副本提交財務(wù)部門備案，以便財務(wù)部門進(jìn)行后續(xù)的款項核算和跟蹤管理。（二）合同執(zhí)行1.銷售部門應(yīng)嚴(yán)格按照銷售合同約定的條款執(zhí)行，確保產(chǎn)品或服務(wù)按時、按質(zhì)、按量交付給客戶。2.在合同執(zhí)行過程中，如遇客戶提出變更合同條款的要求，銷售部門應(yīng)及時與客戶溝通協(xié)商，并將變更情況書面通知法務(wù)部門和財務(wù)部門。法務(wù)部門應(yīng)重新審核變更后的合同條款，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)變更后的合同條款調(diào)整相關(guān)賬目。3.銷售部門應(yīng)建立合同執(zhí)行臺賬，詳細(xì)記錄合同的執(zhí)行情況，包括訂單下達(dá)、發(fā)貨、驗收、收款等環(huán)節(jié)的時間節(jié)點和相關(guān)信息。合同執(zhí)行臺賬應(yīng)定期與財務(wù)部門核對，確保賬實相符。（三）合同變更與解除1.如因不可抗力或其他特殊原因需要變更或解除銷售合同的，銷售部門應(yīng)及時與客戶協(xié)商，并簽訂書面的變更或解除協(xié)議。變更或解除協(xié)議應(yīng)提交法務(wù)部門審核，確保其合法性和有效性。2.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)變更或解除協(xié)議，及時調(diào)整相關(guān)賬目，對已收取的款項進(jìn)行相應(yīng)處理。如因合同變更或解除給公司造成損失的，銷售部門應(yīng)負(fù)責(zé)追究客戶的責(zé)任，并采取有效措施挽回?fù)p失。四、應(yīng)收賬款管理（一）賬齡分析1.財務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，按照賬齡長短將應(yīng)收賬款分為不同的類別，如1個月以內(nèi)、13個月、36個月、6個月以上等。2.通過賬齡分析，財務(wù)部門可以及時掌握應(yīng)收賬款的分布情況和回收風(fēng)險，為制定合理的催收策略提供依據(jù)。（二）逾期預(yù)警1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款的賬齡和合同約定的付款期限，設(shè)定逾期預(yù)警指標(biāo)。當(dāng)應(yīng)收賬款接近或超過逾期預(yù)警指標(biāo)時，財務(wù)部門應(yīng)及時向銷售部門發(fā)出逾期預(yù)警通知。2.銷售部門收到逾期預(yù)警通知后，應(yīng)立即采取措施對逾期賬款進(jìn)行催收，并將催收情況及時反饋給財務(wù)部門。（三）催收措施1.對于逾期時間較短的賬款，銷售部門應(yīng)通過電話、郵件、短信等方式與客戶進(jìn)行溝通，提醒客戶按時付款，并了解客戶逾期付款的原因。2.對于逾期時間較長的賬款，銷售部門應(yīng)安排專人上門催收，與客戶面對面溝通，協(xié)商解決方案。在催收過程中，應(yīng)注意方式方法，避免與客戶發(fā)生沖突。3.如客戶確實存在資金困難，無法按時付款的，銷售部門應(yīng)與客戶協(xié)商制定合理的還款計劃，并要求客戶提供有效的擔(dān)保措施。還款計劃應(yīng)明確還款金額、還款時間等內(nèi)容，并經(jīng)雙方簽字確認(rèn)。4.對于惡意拖欠賬款的客戶，銷售部門應(yīng)及時收集相關(guān)證據(jù)，必要時通過法律途徑追討欠款。法務(wù)部門應(yīng)積極配合銷售部門開展法律訴訟工作，維護(hù)公司的合法權(quán)益。（四）壞賬處理1.對于確實無法收回的應(yīng)收賬款，銷售部門應(yīng)及時提出壞賬核銷申請，并提交相關(guān)證明材料，如客戶破產(chǎn)清算報告、法院判決書等。2.財務(wù)部門應(yīng)會同法務(wù)部門對壞賬核銷申請進(jìn)行審核，審核通過后報公司管理層審批。經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，財務(wù)部門方可進(jìn)行壞賬核銷處理。3.已核銷的壞賬應(yīng)實行賬銷案存管理，銷售部門應(yīng)繼續(xù)關(guān)注客戶的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況，一旦發(fā)現(xiàn)客戶有還款能力，應(yīng)及時向財務(wù)部門報告，財務(wù)部門應(yīng)恢復(fù)已核銷的應(yīng)收賬款，并繼續(xù)進(jìn)行催收。五、銷售回收流程（一）發(fā)貨環(huán)節(jié)1.銷售部門根據(jù)銷售合同安排發(fā)貨后，應(yīng)及時將發(fā)貨信息通知財務(wù)部門，包括發(fā)貨日期、發(fā)貨數(shù)量、發(fā)貨金額等。2.倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)銷售部門的發(fā)貨通知，及時辦理貨物出庫手續(xù)，并將出庫單副本提交財務(wù)部門。（二）驗收環(huán)節(jié)1.客戶收到貨物后，應(yīng)按照合同約定的驗收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗收。如客戶發(fā)現(xiàn)貨物存在質(zhì)量問題或數(shù)量不符等情況，應(yīng)及時通知銷售部門。2.銷售部門應(yīng)及時與客戶溝通協(xié)商解決驗收問題，并將處理結(jié)果反饋給財務(wù)部門。如因驗收問題導(dǎo)致客戶延遲付款的，銷售部門應(yīng)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)解決，確?？铐椉皶r回收。（三）收款環(huán)節(jié)1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)銷售合同約定的付款期限和方式，及時跟蹤客戶的付款情況。如客戶按時付款，財務(wù)部門應(yīng)及時辦理收款手續(xù)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。2.如客戶逾期未付款，財務(wù)部門應(yīng)按照應(yīng)收賬款管理的相關(guān)規(guī)定，及時向銷售部門發(fā)出逾期預(yù)警通知。銷售部門應(yīng)按照催收措施進(jìn)行催收，并將催收情況及時反饋給財務(wù)部門。3.當(dāng)客戶支付款項時，財務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真核對收款金額、付款單位等信息，確保收款的準(zhǔn)確性。如發(fā)現(xiàn)收款異常情況，應(yīng)及時與銷售部門和客戶溝通核實。六、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對銷售回收管理情況進(jìn)行審計，檢查銷售合同的簽訂、執(zhí)行情況，應(yīng)收賬款的核算、催收情況等是否符合本辦法及公司相關(guān)規(guī)定。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)銷售回收管理過程中存在的問題，并提出改進(jìn)建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。（二）績效考核1.公司應(yīng)建立健全銷售回收績效考核制度，將銷售回收指標(biāo)納入各部門及相關(guān)人員的績效考核體系。2.績效考核指標(biāo)應(yīng)包括應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、逾期賬款回收率、壞賬率等。通過績效考核，激勵各部門及相關(guān)人員積極做好銷售回收工作，提高資金回收效率。（三）責(zé)任追究1.對于在銷售回收工作中存在違規(guī)行為或因工作失誤給公司造成損失的部門及相關(guān)人員，公司將按照有關(guān)規(guī)定追究其責(zé)任。2.責(zé)任追究方式包括但不限于批評教育、扣發(fā)績效獎金、降職降薪、解除勞動合同等。構(gòu)成犯罪的，將依法追究刑事責(zé)任。七、信息管理（一）客戶信息管理1.銷售部門應(yīng)建立完善的客戶信息檔案，詳細(xì)記錄客戶的基本信息、信用狀況、交易記錄等內(nèi)容。2.客戶信息檔案應(yīng)定期更新和維護(hù)，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。銷售部門應(yīng)嚴(yán)格保密客戶信息，防止信息泄露。（二）銷售回收數(shù)據(jù)管理1.財務(wù)部門應(yīng)建立銷售回收數(shù)據(jù)臺賬，及時記錄銷售款項的收付情況、應(yīng)收賬款的賬齡變化等信息。2.銷售回收數(shù)據(jù)臺賬應(yīng)定期進(jìn)行核對和分析，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性。財務(wù)部門應(yīng)按照公司要求定期向上級領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門報送銷售回收數(shù)據(jù)報表。（三）信息溝通與共享1.銷售部門、財務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門之間應(yīng)建立